Tabelle PSC_PRUEFUNGSSCHRITT

Absolutwert  PSC_ABSOLUTWERT

Absolutwert-Vgl.  PSC_ABSOLUTWERT_VGL

Abweichungstoleranz  PSC_ABW_TOLERANZ
Hinterlegung Abweichungstoleranz

% Abweichungstoleranz  PSC_ABW_TOLERANZ_PROZ
Hinterlegung Abweichung in Prozent

Änderungsdatum  PSC_AENDERUNGSDATUM

Anzeigeart der Ergebnisse  PSC_ANBU_ANZEIGEART

Berechnungsart der Anlagensumme  PSC_ANBU_BERECHART

Faktor für den Basiswert  PSC_BASISWERTFAKTOR

Bedingung  PSC_BEDINGUNG

Bedingung für Vgl.  PSC_BEDINGUNG_VGL

Alle Spalten einzeln: Die Monatsspalten werden einzeln geprüft.

Alle Spalten gemeinsam: Die Monatsspalten werden gemeinsam geprüft (die Regel muss in jedem Monat zutreffen)

Bezeichnung  PSC_BEZEICHNUNG

Bis-Monat  PSC_BISPERIODE

Bis-Monat-Vgl.  PSC_BISPERIODE_VGL

Bis-Monat  PSC_BISPERIODE1

Anzahl  PSC_BUC_ANZAHL

Anzahl VJ  PSC_BUC_ANZAHLVJ

Buchungssymbol  PSC_BUC_BUSYMBOL

Dokumente  PSC_BUC_DOKUMENTENKZ

Erfassungsart  PSC_BUC_ERFASSART
Hier kann definiert werden, welche Buchungen für die Prüfung herangezogen werden:

Fibu-Funktions-Kennz.  PSC_BUC_FUNKTIONSKZ
Das Fibu-Funktionskennzeichen gibt an, aus welchem Programm die Buchung verbucht wurde.

Programm-Kennz.  PSC_BUC_PROGRAMMKZ
Das Programm-Kennzeichen gibt an, ob eine Buchung manuell erfasst, importiert oder durch die Jahresübernahme erstellt wurde.

Buchungsvariante  PSC_BUVARIANTE

Einstellungen  PSC_EINSTELLUNGEN

Darstellung Ergebnis  PSC_ERGEBNIS_DARSTELLUNG
Einstellung ob bei den Regelarten "Anzahl Buchungen", "Anzahl Buchungen je Monat" und "Anzahl Buchungen mit VJ-Vergleich" die Buchungen je Konto oder Gesamt gezählt werden sollen.

Kontrollergebnis liefert  PSC_ERGEBNISART
In diesem Feld wird definiert, ob das Ergebnis den Fehlerfall oder den Sollzustand liefert.

Ergebnisstatus Fehlerfall  PSC_ERGEBNISSTATUS
In diesem Feld wird definiert, ob im Ergebnis ein Hinweis oder ein Fehler ausgegeben wird wenn eine Prüfung einen Fehlerfall liefert.

Erstelldatum  PSC_ERSTELLDATUM

Ersteller  PSC_ERSTELLUSER

Feldbezeichnung  PSC_FELDNAME

Feldbezeichnung für Vgl.  PSC_FELDNAME_VGL

Feldwert  PSC_FELDWERT

Variabler Filter  PSC_FIP_FILTERID

Kontrolle Betriebsadresse  PSC_FIT_BETRIEBSADRESSE

Kontrolle "Entspricht Person"  PSC_FIT_ENTSPRICHT_PERSON

Kontrolle Fibu-Kette  PSC_FIT_FIBUKETTE

Kontrolle anzuwendende Größenklasse  PSC_FIT_GROESSE

Kontrolle Rechtsform  PSC_FIT_RECHTSFORM

Kontrolle Selbsteinreicher  PSC_FIT_SELBSTEINREICHER

Kontrolle STB-Nummer  PSC_FIT_STB

Kontrolle WP Nummer  PSC_FIT_WP

Buchungen zum Abschlussstichtag  PSC_JET_ABSCHLUSSSTICHTAG
ISA 240 nennt als Merkmal manipulierter Journaleinträge oder anderer Anpassungen u. a. Einträge, die zum Ende des Geschäftsjahres oder als nachträgliche Abschlussbuchung aufgezeichnet worden sind.

Ziel dieser Prüfung ist, diese Buchungen herauszufiltern, um diese manuell prüfen und analysieren zu können.

Diese Prüfung filtert folgende Buchungen heraus:

Manuelle Buchungen auf "eigentliche" Automatikkonten  PSC_JET_AUTOMATIKKONTEN

Hier wird überprüft, ob es manuelle Buchungen auf hinterlegten Konten gibt, die in folgenden Fenstern definiert werden können:

Automatikkonten sollen grundsätzlich keine manuellen Buchungen enthalten. Beispielsweise werden die Umsatz- und Vorsteuer anhand des verwendeten Steuerschlüssels automatisch auf den zugeordneten Umsatz- und Vorsteuerkonten erfasst. Ein weiteres Beispiel wäre eine automatische Verbuchung der Abschreibung. Demnach sollten sich auf diesen Konten keine manuellen Buchungen befinden.

Beleglückenanalyse  PSC_JET_BELEGLUECKENANALYSE
Belegnummern müssen vollständig und lückenlos erfasst werden. Die Beleglückenanalyse überprüft, ob im System nicht erklärbare Lücken von Belegnummern vorhanden sind. Geprüft werden alle Buchungssymbole (Allgemeine und auch FIBU-bezogene Buchungssymbole), die das Feld Kontrolle Belegnummer bei Gesamtprüfung gesetzt haben.

Anzahl Buchungen/Mitarbeiter  PSC_JET_BUCHUNGENERFASSER
Hierbei handelt es sich um eine Überprüfung der Buchungen pro Ersteller.

Mit dieser Auswertung wird erkennbar, welche Benutzer in welchem Umfang auf welche Konten gebucht haben. Nicht personalisierte Benutzer sollen erkannt werden. Nicht berechtigte Benutzer werden ersichtlich.

Einschränkung auf Buchungssymbole  PSC_JET_BUCHUNGSSYMBOLE

Buchungen mit ungewöhnlichen Buchungstexten  PSC_JET_BUCHUNGSTEXTE

• Ausbuchung
• Berichtigung
• Diverses
• Error
• Fehler
• Gutschrift
• Irrtum
• Korrektur
• Lt.
• Retoure
• Rückgabe
• Rücksendung
• Storno
• Test
• Umkehr
• Verschrottung

Doppelte Buchungen  PSC_JET_DOPPELTEBUCHUNGEN
Diese Prüfung soll doppelte Buchungen aufzeigen. Als Kriterium zur Identifizierung doppelter Buchungen dient die identische Kombination aus Sachkonto, Buchungsbetrag und Belegnummer bzw. Sachkonto, Buchungsbetrag und Periode.

Gegenkontenanalyse  PSC_JET_GEGENKONTENANALYSE
Die Gegenkontoanalyse zeigt auf, welche Gegenkonten für ein bestimmtes Konto verwendet worden sind.

Die Prüfung liefert einen Überblick und Antworten auf Frage wie:

Gerundete Ziffern vor dem Komma  PSC_JET_GERUNDETEZIFFER
Nach dem ISA 240 können Einträge im Journal mit runden Zahlen oder Endziffern ein Anhaltspunkt für Manipulation sein. Mit dieser Prüfung erhält man einen Überblick über die Anzahl bzw. Häufung solcher Fälle.

Auszahlungen auf Kassenkonten  PSC_JET_KASSENKONTEN
Hohe Auszahlungen auf Kassenkonten bergen ein grundsätzliches Risiko. Bei dieser Prüfung werden Gruppen in Tausenderschritten gebildet und die dazugehörigen Buchungen aufgelistet.

Zeitnahes Erfassen und zeitnahes Buchen  PSC_JET_PERIODENGERECHTIGKEIT
Geschäftsfälle müssen zeitnah und laufend gebucht werden. Eine Sammlung und spätere gebündelte Erfassung verstoßen gegen die Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung.

Folgende Begriffe sind von Bedeutung:

Grundsätzlich ist zu erwarten, dass eine Leistung (Buchungsdatum) erfolgt ist, bevor sie abgerechnet (Belegdatum) und anschließend erfasst wird (Erfassungsdatum). Regelmäßig liegt also das Buchungsdatum vor dem Belegdatum und das Belegdatum vor dem Erfassungsdatum.Abweichungen zu diesem Standardfall können Hinweise auf mangelnde Zeitnähe oder falsche Periodenzuordnung der Geschäftsfälle geben. Für die Prüfung der Zeitnähe wird das Belegdatum dem Erfassungsdatum gegenübergestellt.

Mit dieser Prüfung kann jedoch aufgrund der fehlenden Dokumentation des Erfassungsdatums in NTCS derzeit dieses nicht berücksichtigt werden. Die Prüfung beschränkt sich hier auf die Kontrolle der Periodengerechtigkeit. Das bedeutet, dass Sie mit dieser Prüfung eine Auswertung erhalten, die zeitliche Differenzen zwischen dem Buchungsdatum und dem Belegdatum aufzeigt. Da Leistungen monatlich abgerechnet werden sollen, ist eine Abweichung > 1 Monat daher unüblich.

Buchungen über Schnittstellen  PSC_JET_SCHNITTSTELLEN
Schnittstellenbuchungen können bereits Summierungen aufweisen. Werden Umsatzerlöse oder die Lohnabrechnung bereits in einem Vorsystem erfasst und in die Buchhaltung übernommen, sollten keine manuellen Buchungen mehr erfolgen.Die Auswertung zeigt alle Buchungen, die über mögliche Schnittstellen übernommen worden sind. Diese werden in der Regel mit gleich- bzw. sehr ähnlich aussehenden Texten gebucht. Abweichungen davon fallen bei der Durchsicht auf.

Sollbuchungen auf Umsatzerlöse sowie Statistik der Umsatzerlöse  PSC_JET_UMSATZERLOESE
Mit dieser Prüfung sollen Auffälligkeiten in den Umsatzerlösen entdeckt werden. Zu diesem Zweck werden die Soll-Buchungen auf Umsatzerlöskonten ermittelt. Die Auswertung unterteilt sich in eine Übersicht je Buchungsperiode, je Konto und je Mitarbeiter.

Buchungen an ungewöhnlichen Tagen  PSC_JET_UNGEWOEHNLICHETAGE

Einschränkung auf Buchungstexte  PSC_JET_ZU_BUCHUNGSTEXTE

Einschränkung auf Konten  PSC_JET_ZU_KONTEN

Kontengruppe  PSC_KONTENGRUPPE
Einschränkung der Kontengruppe

Kontoklasse  PSC_KONTENKLASSE
Einschränkung nach Kontenklasse

Kontoart  PSC_KONTOART
Einschränkung der Kontenart.

Dieses Feld ist nur aktiv bei der Kontengruppe "Sachkonten".

Konto-Nr  PSC_KONTONR

Konto-Nr.-Vgl.  PSC_KONTONR_VGL

Letzter User  PSC_LETZTERUSER

Kontrolle Abgrenzungsbuchungen  PSC_MAP_ABGRENZUNGSBUCHUNG

Kontrolle Anbu  PSC_MAP_ANBU

Kontrolle Anbu-Vorerfassung  PSC_MAP_ANBU_VORERFASSUNG

Kontrolle Automatikbuchungen  PSC_MAP_AUTOBUCHUNG

Kontrolle E/A-Umbuchungen  PSC_MAP_EA_UMBUCHUNG

Kontrolle Kfz-Leasingvorauszahlung  PSC_MAP_KFZ_LVZ

Kontrolle Kfz-Privatanteil  PSC_MAP_KFZ_PA

Kontrolle Lohnbuchungen  PSC_MAP_LOHN

Kontrolle Personalrückstellungen  PSC_MAP_PERSRUECKSTELLUNG

Kontrolle Steuerumbuchungen  PSC_MAP_STEUERUMBUCHUNG

Kontrolle Vorerfassung  PSC_MAP_VORERFASSUNG

Operator  PSC_OPERATOR

Operator VJ  PSC_OPERATOR_VJ

ID (Prüfung)  PSC_PDTID

Prüfperioden  PSC_PRUEFPERIODEN

Grundsätzlich werden alle Monate geprüft.

Mit F8 ist ein Multiselect möglich um z.B. bei einer Quartalsbuchhaltung nur die Periode 3,6,9 und 12 zu prüfen.

Prüfperioden-Vgl.  PSC_PRUEFPERIODEN_VGL

Prüfungsschritt details  PSC_PRUEFSCHRITT_DETAILS

ID (Prüfungsschritt)  PSC_PSCID

Art der Regel  PSC_REGELART
Bei der Kontrollart "Summenvergleich" kann hier zwischen

gewählt werden.

Ein VJ-Vergleich wird im Feld "Vergleich mit VJ-Fibu" ausgewählt.

Bei der Kontrollart "Buchungen" kann hier zwischen

gewählt werden.

Reihenfolge  PSC_REIHUNG

Gliederungsschema  PSC_SCHEMANR

Gliederungsschema-Vgl.  PSC_SCHEMANR_VGL

Art  PSC_SDPR_ART

Bedingung  PSC_SDPR_BEDINGUNG

Feldbezeichnung  PSC_SDPR_FELDNAME

Feldbezeichnungs-Const-ID  PSC_SDPR_FELDNAME_CONSTID

Gesellschaftsform  PSC_SDPR_GESELLSCHAFTSFORM
Einschränkung nach Gesellschaftsform. Mit F8 ist ein Multiselect möglich.

Wird nach Gesellschaftsform eingeschränkt und es ist keine Gesellschaftsform auf der Firma hinterlegt, dann wird ein Hinweis ausgegeben.

Trifft die Einschränkung auf eine Firma nicht zu, da am Firmenstamm eine abweichende Gesellschaftsform hinterlegt ist, wird die Prüfung nicht durchgeführt.

Gewinnermittlungsart  PSC_SDPR_GEWINNERMART
Einschränkung nach Gewinnermittlungsart. Mit F8 ist ein Multiselect möglich.

Land  PSC_SDPR_LANDNR

FIBU-Nr Standardkontenrahmen  PSC_STDKTORAHMEN_FIBUNR
Wird hier ein Standardkontenrahmen eingegeben, erfolgt die Prüfung nur dann, wenn dieser auf der jeweiligen Fibu hinterlegt ist.

Firmen-Nr Standardkontenrahmen  PSC_STDKTORAHMEN_FIRMENNR
Wird hier ein Standardkontenrahmen eingegeben, erfolgt die Prüfung nur dann, wenn dieser auf der jeweiligen Fibu hinterlegt ist.

Kontrolle E/A-Umbuchungen  PSC_STK_EA_UMBUCHUNGEN

Kontrolle der fälligen Steuer  PSC_STK_FAELLIGE_STEUER

Kontrolle fixierte Konten  PSC_STK_FIXIERTE_KONTEN
Hier wird kontrolliert, ob es Differenzen zwischen den fixierten Werten am Konto und den tatsächlichen Buchungen (Steuercode/Prozentsatz) gibt.

Es werden alle Konten herangezogen, auf denen der USt-Steuercode und der USt-Prozentsatz fixiert wurden.

Kontrolle Fixierung Standardkontenrahmen  PSC_STK_FIXIERUNG_STDKTORAHMEN

Kontrolle der nicht fälligen Steuer  PSC_STK_NICHT_FAELLIGE_STEUER

Abweichungen und Steuerdifferenzen  PSC_STK_STEUERDIFFERENZEN

Kontrolle der Steuerkonten  PSC_STK_STEUERKONTEN

Steuerkontrolle  PSC_STK_STEUERKONTROLLE

Text-Nr.  PSC_TEXTNR

Text-Nr.-Vgl.  PSC_TEXTNR_VGL

Kontrolle Bankkonten der Zahlungsplattform  PSC_TGP_BANKKONTENSALDO
Kontrolle, ob die Bankauszüge verbucht sind.

Gegenübergestellt werden der Banksaldo lt. Auszug in der Zahlungsübersicht und der Banksaldo am Kontoblatt.

Kontrolle Belegnummern  PSC_TGP_BELEGNR

Saldenprüfung EB-Saldodifferenz  PSC_TGP_EBSALDO_DIFF

Kontrolle Lfd-Nr Journal  PSC_TGP_JOURNALNR
Mit dieser Funktion wird kontrolliert, ob die Journalnummern fortlaufend sind.

Kontrolle negativer Kassensaldo  PSC_TGP_KASSENSALDO
Mit dieser Funktion wird bei allen Kassenkonten auf denen das Kassenkonto-Kz gesetzt ist, geprüft, ob sich ein negativer Kassensaldo ergibt.

Prüfung auf korrekte Rechtsform der bebuchten Konten  PSC_TGP_KONTORECHTSFORM
Die Prüfung erfolgt aufgrund der hinterlegten Gesellschaftsform auf den Gliederungszeilen. Wird ein Konto bebucht, das unter einer Gliederungszeile gegliedert ist, die nicht der Rechtsform entspricht, wird dies als Fehler angezeigt. Bei der Rechtsformkontrolle kann von-bis Monat eingeschränkt werden. Für diese Prüfung ist Bilanz-Lizenz notwendig.

Saldenprüfung zwischen Buchungen und Salden je Konto  PSC_TGP_KONTOSALDEN
Mit dieser Funktion wird kontrolliert, ob die Summe der einzelnen Buchungen am Konto mit dem Kontosaldo übereinstimmt.

Prüfung Auszifferung  PSC_TGP_OP_PRUEF_ART
Hier kann eine Gesamtprüfung oder eine Prüfung fehlerhafter Auszifferungen festgelegt werden.

Kontrolle Sammelkontobuchungen  PSC_TGP_SALDOPROBELEG

Kontrolle Technisches Gegenkonto  PSC_TGP_SALDOTECHNGKTO
Mit dieser Funktion wird kontrolliert, ob das Technische Gegenkonto einen Saldo aufweist.

Steuercodes  PSC_TGP_STEUERCODE_PROZ
Hier werden die Steuerodes für die "Kontrolle unüblich gebuchter Steuercodes und Prozentsatz" definiert.

Nach Auswahl der Steuercodes erhalten Sie eine Abfrage, ob ein bestimmter oder alle Prozentsätze beim jeweiligen Steuercode geprüft werden sollen.

Konten-Summencheck  PSC_TGP_SUMMENCHECK
Der Sachkonten-Summencheck überprüft die Buchhaltung auf Soll-/Haben-Gleichheit. Der Kunden- und Lieferanten-Check überprüft, ob die Salden der einzelnen Personenkontenkreise mit dem Saldo auf dem dazugehörigen Sammelkonto übereinstimmen.

Kontrolle unüblich gebuchter Steuercode und Prozentsatz  PSC_TGP_UNUEBL_STEUERCODES
Mit dieser Funktion wird kontrolliert, ob Buchungen mit unüblichen Steuercodes/Prozentsätzen vorhanden sind.

Welche Steuercodes hier geprüft werden sollen, definieren Sie im Feld "Steuercodes". Nach Auswahl der Steuercodes erhalten Sie eine Abfrage, ob ein bestimmter oder alle Prozentsätze beim jeweiligen Steuercode geprüft werden sollen.

Vergleich mit VJ-Fibu  PSC_VERGLEICH_MIT_VJ
Bei der Regelart "Summenvergleich" bzw. "Betragsvergleich" kann mit diesem Feld ein Vergleich mit der Vorjahres-Fibu gestartet werden.

Faktor für den Vergleichswert  PSC_VERGLEICHSWERTFAKTOR

Von-Monat  PSC_VONPERIODE

Von-Monat-Vgl.  PSC_VONPERIODE_VGL

Von-Monat  PSC_VONPERIODE1