Erstellung einer Bilanzanalyse (inkl. Branchenvergleich)
Allgemeines
Im Rahmen Ihrer Bilanzierungsarbeiten bietet Ihnen die BMD NTCS auch die Möglichkeit zur Analyse Ihres Jahresabschlusses. Dazu stehen Ihnen zahlreiche Kennzahlenauswertungen inklusive Diagrammen zur Verfügung. Zusätzlich können Sie einen Branchenvergleich erstellen lassen.
Hinweis
 | Die Bilanzanalyse und der Branchenvergleich sind nur mit der dafür erforderlichen Lizenz und nur für nach UGB bilanzierende Unternehmen möglich:
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Projektanlage
Je nachdem welche Projektvorlage Sie für Ihre Bilanzierungsarbeiten in Verwendung haben, gibt es zwei Herangehensweisen für die Analyse Ihres Jahresabschlusses:
- Analyse bei Verwendung der Projektvorlage "120 BMD Abschluss-Navigator Kanzlei"
- Analyse bei Verwendung der Projektvorlage "40 Jahresabschluss"
Projektvorlage: 120 "BMD Abschluss-Navigator Kanzlei"
Bilanzieren Sie mit der Projektvorlage "120 BMD Abschluss-Navigator Kanzlei", gibt es direkt in der Projektvorlage eine eigene Checkliste unter Punkt 9. für die Analyse des Jahresabschlusses. In dieser Checkliste finden Sie die entsprechenden Tätigkeiten zur Erstellung der Diagramme sowie des Branchenvergleichs.
Um den Punkt 9. "Analyse des Jahresabschlusses" freizuschalten, müssen Sie in der Checkliste 1. "Auftrags- und Mandatsmanagement" die zwei Fragen bei der Tätigkeit "Bilanzanalyse - Branchenvergleich" mit "Ja" beantworten:
Projektvorlage: 40 "Jahresabschluss"
Bilanzieren Sie mit der Projektvorlage "40 Jahresabschluss", müssen Sie zusätzlich zu Ihrem Bilanzprojekt ein eigenes Projekt mit der Vorlage "1000 Analyse des Jahresabschlusses" anlegen.
Wechseln Sie dafür zu 
BIL → Bilanz und Berichte → Firmenbezogene Projekte.
BIL → Bilanz und Berichte → Firmenbezogene Projekte.Wählen Sie im linken Fensterbereich die gewünschte Firma aus und legen Sie im rechten Fensterberiech mit F5 Neu (+) ein neues Projekt an. Wählen Sie dabei als Vorlage "1000 Analyse des Jahresabschlusses" aus.
Hinweis
| Für den Jahresabschluss sowie für die Bilanzanalyse wird die gleiche Fibu verwendet, damit für die Bilanzanalyse bereits die für den Jahresabschluss erstellten Auswertungen zur Verfügung stehen:  |
Projektablauf
Öffnen Sie in der Projektvorlage "120 BMD Abschluss-Navigator Kanzlei" den Punkt 9. "Analyse des Jahresabschlusses" oder öffnen Sie Ihr Projekt mit der Projektvorlage "1000 Analyse des Jahresabschlusses".
Zusammenstellung Diagramme
Um die gewünschten Diagramme zu erstellen, starten Sie in Ihrem Bilanzprojekt bzw. in Ihrer Projektvorlage die Tätigkeit "Zusammenstellung Diagramme". Es öffnet sich dadurch der entsprechende Bericht.
Die BMD NTCS bietet Ihnen zahlreiche Standardtextbausteine. Diese können Sie wie gewohnt über die Menüleiste → Textbaustein → Standardtextbausteine einfügen.
Im Fenster "Standardtextbausteine" sehen Sie im linken Fensterbereich die Auswahl an möglichen Diagrammen und im rechten Fensterbereich die jeweilige Vorschau. Durch das Setzen von Häkchen definieren Sie, welche Grafiken bzw. Diagramme Sie in Ihren Bericht übernehmen wollen. Die finale Übernahme erfolgt schließlich mit der Schaltfläche "Übernehmen (F2)".
Weitere Informationen wie Sie Diagramme bearbeiten oder neu erstellen können, finden Sie in folgenden Hilfedokumenten:
Branchenvergleich
Der Branchenvergleich in der NTCS wurde von der Raiffeisen Landesbank Oberösterreich gespeist. Die Bank stellte diese Daten zur Verfügung, sobald die Bilanzen der Raiffeisenkunden verarbeitet wurden. BMD verteilte diese dann mittels Update an Sie.
Achtung!
 | Die RLB hat die Ermittlung der Branchenvergleichszahlen mit dem Jahr 2025 eingestellt. Die aktuellsten verfügbaren Vergleichszahlen in der NTCS gibt es zum Stichtag 01.06.2022. Wir suchen aktuell nach einem neuen Anbieter. |
Um den Branchenvergleich zu öffnen, starten Sie in Ihrem Bilanzprojekt bzw. in Ihrer Projektvorlage die Tätigkeit "Branchenvergleich".
Nachdem Sie den Branchenvergleich gestartet haben, öffnet sich der dazugehörige Bericht. Danach können Sie über die Menüleiste → Textbaustein → Standardtextbausteine die gewünschten Daten einfügen.
Markieren Sie dazu den Branchenvergleich sowie bei Bedarf die Berechnungsgrundlagen für den Branchenvergleich mittels Häkchen und übernehmen diese mit der Schaltfläche "Übernehmen (F2)".
Allgemeine Branche versus Vergleichsbranche
Im Branchenvergleich wird ganz oben die verwendete Branche angezeigt. Dies stellt die Branche dar, welche in den Firmenstammdaten der betreffenden Firma hinterlegt ist.
In der Projektvorlage "1000 Analyse des Jahresabschlusses" gibt es dafür eine eigene Tätigkeit "Allgemeine Branche (in Firmenstammdaten)". Wenn Sie diese Tätigkeit starten, öffnen sich automatisch die Firmenstammdaten.
Bilanzieren Sie mit der Projektvorlage "120 BMD Abschluss-Navigator Kanzlei" wechseln Sie zum Öffnen der Firmenstammdaten bitte zu BIL → Stammdaten → Firmen- und FIBU-Stammdaten. Markieren Sie im linken Fensterbereich die betreffende Firma und wählen "Bearbeiten (F6)".
BIL → Stammdaten → Firmen- und FIBU-Stammdaten. Markieren Sie im linken Fensterbereich die betreffende Firma und wählen "Bearbeiten (F6)".Die Branche wird in den Firmenstammaten im gleinachmigen Feld "Branche" mit F4 bzw. durch Klick auf den blauen Pfeil 
hinterlegt:
hinterlegt: 
Hinweis
| Die hinterlegte Branche wird nicht nur für den Branchenvergleich herangezogen, sondern auch z. B. für Ihre Steuererklärungen. Eine Änderung der Branche für den Vergleich kann daher unter Umständen unerwünscht sein. Sie haben die Möglichkeit, eine andere gewünschte "Vergleichsbranche" in den FIBU-Stammdaten zu hinterlegen. Diese Branche wird dann nur beim Branchenvergleich herangezogen (siehe Hinterlegung der Vergleichsbranche). |
Hinterlegung der Vergleichsbranche
Die Hinterlegung der Vergleichgsbranche erfolgt in den FIBU-Stammdaten.
Wechseln Sie dafür zu FIBU → Stammdaten → Firmen- und FIBU-Stammdaten. Markieren Sie im linken Fensterbereich die gewünschte Firma und im rechten Fensterbereich öffnen Sie die gewünschte Fibu mit "F6 Bearbeiten".
FIBU → Stammdaten → Firmen- und FIBU-Stammdaten. Markieren Sie im linken Fensterbereich die gewünschte Firma und im rechten Fensterbereich öffnen Sie die gewünschte Fibu mit "F6 Bearbeiten".Hinterlegen Sie im Feld "Vergleichsbranche" mit F4 bzw. durch Klick auf den blauen Pfeil die entsprechende Branche.
die entsprechende Branche.
Hinweis
| Bitte beachten Sie, dass nicht für alle Branchen Vergleichsdaten existieren. Weiters kann es vorkommen, dass die Betriebsleistung des zu untersuchenden Unternehmens über der Grenze liegt und aus diesem Grund auch keine Vergleichswerte zur Verfügung stehen. Wie Sie zur Übersicht aller verfügbaren Branchenvergleichszahlen gelangen, können Sie unter Ansicht der verfügbaren Branchenkennzahlen nachlesen. |
Aktualisierung der Branchenkennzahlen
Grundsätzlich werden die Branchenkennzahlen mit dem Jahresupdate automatisch aktualisiert.
In bestimmten Situationen kann es jedoch notwendig sein, die Branchenkennzahlen manuell zu aktualisieren.
Wechseln Sie dafür zu BIL → Stammdaten → Vorlagen → Standards aktualisieren.
BIL → Stammdaten → Vorlagen → Standards aktualisieren.Wählen Sie im Navigationsbaum im linken Fensterbereich unter "Standards" den Bereich "Sonstige" aus. Setzen Sie danach im rechten Fensterbereich ein Häkchen bei "Branchenvergleich-Kennzahlen" und wählen Sie anschließend "Importieren".
Ansicht der verfügbaren Branchenkennzahlen
Sie können im Bilanzmodul unter BIL → Stammdaten → Vorlagen → Branchenvergleichszahlen jederzeit alle verfügbaren Vergleichszahlen ansehen.
BIL → Stammdaten → Vorlagen → Branchenvergleichszahlen jederzeit alle verfügbaren Vergleichszahlen ansehen. Im linken Fensterbereich wählen Sie die gewünschte Branche mit dem gewünschten Vergleichsjahr, der Größenklasse etc. aus und im rechten Fensterbereich sehen Sie jeweils die dazugehörigen Branchenvergleichskennzahlen.
Hinweis
| Im linken Fensterbereich sehen Sie in der Spalte "Eingabe möglich", ob die Branche in der NTCS in den Firmenstammdaten bzw. als Vergleichsbranche in den FIBU-Stammdaten hinterlegt werden kann (gekennzeichnet durch ein grünes Häkchen). |
Präsentation
Die Präsentation starten Sie in der Projektvorlage "120 BMD Abschluss-Navigator Kanzlei" über die Tätigkeit "Druck Handout Jahresabschlussanalyse" und in der Projektvorlage "1000 Analyse des Jahresabschlusses" über die Tätigkeit "Präsentation".
Nach Start der Tätigkeit öffnet sich eine Druckliste. In der Druckliste können Sie auswählen, welche Berichte für die Präsentation aufbereitet bzw. gedruckt werden sollen.
Anschließend starten Sie den Ausdruck in der Menüleiste mit der Funktion "Drucken". Es öffnet sich die Ausdrucksvorschau bzw. der Report. Möchten Sie nun in den Präsentationsmodus wechseln, wählen Sie in der Menüleiste im Reiter "Start" die Funktion "Präsenation".
Mit der Entertaste können Sie in der Präsentation die Seite wechseln.
Druck
Den Druck starten Sie Sie in der Projektvorlage "120 BMD Abschluss-Navigator Kanzlei" über die Tätigkeit "Druck Handout Jahresabschlussanalyse" und in der in der Projektvorlage "1000 Analyse des Jahresabschlusses" über die Tätigkeit "Druck".
Nach Start der Tätigkeit öffnet sich eine Druckliste. Diese könnnen Sie nach Ihren Bedürfnissen anpassen und wie gewohnt ausdrucken und speichern.
