Gesonderte und Einheitliche Feststellung (ESt1B)
Dieses Dokument betrifft 
Deutschland.
Deutschland.Informationen zum Formular ESt1B
In den Zeilen 31 - 35 wurden die Felder mit "Anzahl der Anlage(n) …" mit einer F8-Funktion 
versehen. Diese öffnet ein Dialogfenster zur Suche nach bestehenden, zur Anlage von neuen und zum Löschen von bestehenden Anlagen.
versehen. Diese öffnet ein Dialogfenster zur Suche nach bestehenden, zur Anlage von neuen und zum Löschen von bestehenden Anlagen. Wesentliche Grundlage für das Formular EST1B sind im Besonderen die Gesellschafterstammdaten und deren Beteiligungsverhältnisse. Diese können Sie direkt über den Steuernavigator aufrufen und auf ihre Richtigkeit und Vollständigkeit überprüfen.
Beilagen zum Formular ESt1B
Betriebsbezogene Anlagen
Anlage EÜR
Pro Anlage EÜR kann jeweils eine Anlage AVEÜR und SZ zugeordnet werden. Wenn keine (freie) Anlage EÜR beim Zuordnen von SZ/AVEÜR existiert, erhalten Sie eine entsprechende Hinweismeldung.
Wird eine Anlage AVEÜR oder SZ zugeordnet und es existieren mehrere Anlagen EÜR, so erhalten Sie eine Abfrage, welcher Unternummer diese Erklärung zugeordnet werden soll:
Je Erklärung EÜR darf nur eine SZ und eine AVEÜR gemacht werden!
Ansonsten erhalten Sie eine Fehlermeldung, wenn noch eine Anlage SZ oder AVEÜR zur selben EÜR zugeordnet werden soll.
Anlage SZE
Bei der Anlage SZ handelt es sich um die Beilage zur Ermittlung der nicht abziehbaren Schuldzinsen und ist ein Nebenformular der Anlage EÜR (ohne Anlage EÜR kann keine Anlage SZ zugeordnet werden).
Einige Felder werden bereits aus den entsprechenden Zeilen der Anlage EÜR befüllt. Über den F8-Button kann das entsprechende Quellformular geöffnet werden.
Anlage AVEÜR
In der Anlage AVEÜR (Anlageverzeichnis/Ausweis des Umlaufvermögens) wird das Anlage- und Umlaufvermögen detailliert dargestellt. Diese Anlage ist ein Nebenformular der Anlage EÜR (ohne Anlage EÜR kann keine Anlage AVEÜR zugeordnet werden).
Die Daten für die Anlage AVEÜR können aus der Anlagenbuchhaltung übernommen werden. Lediglich die Sammelposten müssen manuell im Formular erfasst werden.
Die Daten für die Anlage AVEÜR können aus der Anlagenbuchhaltung übernommen werden. Lediglich die Sammelposten müssen manuell im Formular erfasst werden.
Bereits beim Zuordnen des Formulars entscheiden Sie, welche FIBU (und somit deren Anlagenbuchhaltung) für die Befütterung der Werte herangezogen werden soll. Bei nachträglichen Änderungen oder Kontrollen können Sie dies über die Menüleiste mit "FIBU hinterlegen" und "ANBU-Daten laden" vornehmen.
Gesellschafterbezogene Anlagen zur EST1B
Anlage FB
In der Anlage FB werden Angaben zu den Feststellungsbeteiligten eingetragen. Hierzu gibt es in den Beteiligungsverhältnissen bei den entsprechenden Gesellschaftern die entsprechenden Felder:
- Art der Beteiligung wird als Angabe auf Gesellschafter benötigt:
- Mitunternehmer
- Gesell-/Gemeinschafter
- Komplementär, Kommanditist
- …
- Art des Beteiligten:
- PersGes mit (un-)mittelbar beteiligter Körperschaft
- Körperschaft
- Personengesellschaft ohne unmittelbar oder mittelbar beteiligte Körperschaft
- Einlage lt. Handelsregister
- Beteiligung Kapitalgesellschaft in Prozent
- Beschränkt Steuerpflichtig mit Körperschaft
Die Identifikationsnummer des Gesellschafters wird aus den Stammdaten ebenfalls in das Formular Zeile 15 (Jahr 2018) übernommen:
Sie wählen im oberen Abschnitt jenen Gesellschafter aus, dessen Angaben im Formular Sie bearbeiten möchten.
Anlagen FE
Bei den Anlagen FE erfolgt die Aufteilung der Einkünfte auf die einzelnen Gesellschafter. Hierbei gibt es Angaben pro Unternehmen (werden nach Beteiligungsverhältnis aufgeteilt) und pro Gesellschafter (Sonderbetriebseinnahmen und -ausgaben).
Werden im Summenblatt Angaben gemacht, so werden diese lt. Beteiligungsverhältnis auf die Gesellschafter aufgeteilt. Dazu gibt es in den jeweiligen Formularen die Funktion "alle Anteile neu berechnen".
Bei Änderungen während des Wirtschaftsjahres wird die Aufteilung tagesbezogen ermittelt.
Erfassung im Summenblatt
Gesellschafterwerte
Die Gesellschafterwerte können entweder über die 
Symbole neben den einzelnen Feldern oder unter Steuererklärung → Gesellschafterwerte aufgerufen werden:
Symbole neben den einzelnen Feldern oder unter Steuererklärung → Gesellschafterwerte aufgerufen werden:
Bereits am Summenblatt erfasste Werte werden hier nun automatisch nach Beteiligungsverhältnissen auf die Gesellschafter aufgeteilt. Von den Beteiligungsverhältnissen abweichende Angaben können in den Gesellschafterwerten erfasst werden.
Anlage FE-VM
Da dieses Formular kein Summenblatt als erste Seite besitzt, werden die gesellschafterbezogenen Datenfelder beim Formulareinstieg gesperrt. Diese können nach dem Öffnen in den Gesellschafterwerten bearbeitet werden.
Im Gesellschafterwertefenster (aufrufbar über Steuererklärung oder mit dem Button 
) wird die Liste der Gesellschafter und unterhalb die Vorschau der entsprechenden Formularseite angezeigt. Beim Ausdruck wird pro Gesellschafter eine Einzelseite generiert.
) wird die Liste der Gesellschafter und unterhalb die Vorschau der entsprechenden Formularseite angezeigt. Beim Ausdruck wird pro Gesellschafter eine Einzelseite generiert.
