Grundlegende Informationen zu Steuererklärungen finden Sie unter Funktionen in den deutschen Steuererklärungen.

1. ESt1a - Einkommensteuererklärung

• Zeile 12: "Änderung der Religion im Jahr 2024"
• Zeile 24: "Änderung der Religion im Jahr 2024"

1.1. Anlage N - Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

1.2. Anlage N-DHF - Mehraufwendung für Doppelte Haushaltsführung

1.3. Anlage N-AUS - Ausländische Einkünfte aus nichtselbst. Arbeit

1.4. Anlage S - Einkünfte aus selbständiger Arbeit

• Zeile 5: "Gewinn aus freiberuflicher Tätigkeit (Wirtschafts-Identifikationsnummer)
• Zeile 7: "Gewinn aus einer weiteren freiberuflichen Tätigkeit (Wirtschafts-Identifikationsnummer)
• Zeile 17: "Gewinn aus sonstiger selbständiger Arbeit - Wirtschafts-Identifikationsnummer"
• Zeile 19: "Gewinn aus allen weiteren Tätigkeiten - Wirtschafts-Identifikationsnummer"

• Zeile 30: "Veräußerungsgewinn, für den der Freibetrag nach § 16 Abs. 4 EStG wegen dauernder Berufsunfähigkeit oder Vollendung des 55. Lebensjahres beantragt wird - genaue Bezeichnung des Betriebs / Teilbetriebs / Mitunternehmeranteils"
• Zeile 31: "Veräußerungsgewinn, für den der Freibetrag nach § 16 Abs. 4 EStG wegen dauernder Berufsunfähigkeit oder Vollendung des 55. Lebensjahres beantragt wird - Finanzamt"
• Zeile 32: "Veräußerungsgewinn, für den der Freibetrag nach § 16 Abs. 4 EStG wegen dauernder Berufsunfähigkeit oder Vollendung des 55. Lebensjahres beantragt wird - Steuernummer"
• Zeile 38: "Veräußerungsgewinn(e) für den / die der Freibetrag nach § 16 Abs. 4 EStG nicht beantragt wird oder nicht zu gewähren ist - genaue Bezeichnung des Betriebs / Teilbetriebs / Mitunternehmeranteils"
• Zeile 39: "Veräußerungsgewinn(e) für den / die der Freibetrag nach § 16 Abs. 4 EStG nicht beantragt wird oder nicht zu gewähren ist - Finanzamt"
• Zeile 40: "Veräußerungsgewinn(e) für den / die der Freibetrag nach § 16 Abs. 4 EStG nicht beantragt wird oder nicht zu gewähren ist - Steuernummer"

• Zeile 47: "Veräußerungsverlust(e) nach § 16 EStG - genaue Bezeichnung des Betriebs / Teilbetriebs / Mitunternehmeranteils"
• Zeile 49: "Veräußerungsverlust(e) nach § 16 EStG - Finanzamt"
• Zeile 50: "Veräußerungsverlust(e) nach § 16 EStG - Steuernummer"
• Zeile 57: "Kürzungsbetrag nach § 11 AStG"

1.5. Anlage G - Einkünfte aus Gewerbebetrieb

• Zeile 5: "Wirtschafts-Identifikationsnummer"
• Zeile 7: "Wirtschafts-Identifikationsnummer"

• Zeile 43: "Wirtschafts-Identifikationsnummer"

• Zeile 56: "Anteile"
• Zeile 57: "Finanzamt"
• Zeile 58: "Steuernummer"

• Zeile 64: "Anteile"
• Zeile 65: "Finanzamt"
• Zeile 66: "Steuernummer"
• Zeile 73: "Anteile"
• Zeile 74: "Finanzamt"
• Zeile 75: "Steuernummer"
• Zeile 80: "Anteile"
• Zeile 81: "Finanzamt"
• Zeile 82: "Steuernummer"
• Zeile 83: "Es handelt sich um"
• Zeile 84: "Beteiligungsquote (vor Veräußerung oder gesetzlich gleichgestelltem Vorgang) in Prozent"
• Zeile 85: "Höhe des veräußerten / verdeckt eingelegten Anteils an der Kapitalgesellschaft / Genossenschaft / optierenden Gesellschaft i. S. d. § 1a KStG in Prozent"

• Zeile 86: "Veräußerungspreis oder an dessen Stelle tretender Wert (z. B. gemeiner Wert, zugeteiltes / zurückgezahltes Vermögen)"
• Zeile 87: "(Veräußerungs-)Kosten"
• Zeile 88: "Anschaffungskosten des veräußerten / verdeckt eingelegten Anteils oder an deren Stelle tretender Wert"
• Zeile 89: "Anschaffungsnebenkosten"
• Zeile 90: "Nachträgliche Anschaffungskosten i. S. d. § 17 Abs. 2a EStG"
• Zeile 91: "Veräußerungsgewinn / -verlust vor Anwendung des Teileinkünfteverfahrens"
• Zeile 92: "60 % des Betrags laut Zeile 91 (Veräußerungsgewinn / -verlust nach Anwendung des Teileinkünfteverfahrens  § 3 Nr. 40 Satz 1 Buchst. c, § 3c Abs. 2 EStG)"
• Zeile 95: "Anteile an Kapitalgesellschaften, Genossenschaften, optierenden Gesellschaften i. S. d. § 1a KStG und / oder Bezugsrechte sind 2024 unentgeltlich übertragen worden (Einzelangaben laut gesonderter Aufstellung)."
• Zeile 96: "Erwerber ist eine Gesellschaft, an der die veräußernde Person oder ein Angehöriger beteiligt ist (laut gesonderter Aufstellung)."
• Zeile 108: "Kürzungsbetrag nach § 11 AStG (laut gesonderter Aufstellung)"

1.6. Anlage L - Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft

• Zeile 5: "Wirtschafts-Identifikationsnummer"

• Zeile 42: "Kürzungsbetrag nach § 11 AStG - Steuerpflichtige Person / Ehemann / Person A" und "Kürzungsbetrag nach § 11 AStG - Ehefrau / Person B"

1.7. Anlage KAP - Einkünfte aus Kapitalvermögen

• Zeile 26a: "Prozess- und Verzugszinsen"
• Zeile 32 bis 32b: Das Feld aus dem Vorjahr "Gesellschaft, Finanzamt, Steuernummer" wurde auf drei Felder aufgeteilt.
• Zeile 32e bis 32f: Das Feld aus dem Vorjahr "Gesellschaft, Finanzamt, Steuernummer" wurde auf drei Felder aufgeteilt.

1.8. Anlage KAP-BET - Einkünfte a. Kapitalvermögen/Anrechnung v. Steuern

• Zeile 24: "Prozess- und Verzugszinsen"

1.9. Anlage KAP-INV - Investmenterträge, ohne inl. Steuerabzug

• Zeile 9: "Vorabpauschalen nach § 18 InvStG aus Aktienfonds i. S. d. § 2 Abs. 6 InvStG (vor Teilfreistellung)"
• Zeile 10: "Vorabpauschalen nach § 18 InvStG aus Mischfonds i. S. d. § 2 Abs. 7 InvStG (vor Teilfreistellung)"
• Zeile 11: "Vorabpauschalen nach § 18 InvStG aus Immobilienfonds i. S. d. § 2 Abs. 9 Satz 1 InvStG (vor Teilfreistellung und ohne Beträge laut Zeile 12)"
• Zeile 12: "Vorabpauschalen nach § 18 InvStG aus Auslands-Immobilienfonds i. S. d. § 2 Abs. 9 Satz 2 InvStG (vor Teilfreistellung)"
• Zeile 13: "Vorabpauschalen nach § 18 InvStG aus sonstigen Investmentfonds"

• Zeile 30: "ISIN"
• Zeile 31: "Fondsbezeichnung"
• Zeile 32 "Art des Investmentfonds"
• Zeile 33: "Rücknahme-, Börsen- oder Marktpreis für einen Investmentanteil zu Beginn des vorigen Kalenderjahres"
• Zeile 34: "Basisertrag"
• Zeile 35: "Letzter Rücknahmepreis im letzten Kalenderjahr"
• Zeile 36: "abzüglich erster Rücknahmepreis des letzten Kalenderjahres"
• Zeile 37: "zuzüglich Ausschüttungen des letzten Kalenderjahres"
• Zeile 38: " Mehrbetrag"
• Zeile 39: "Niedrigerer Wert aus Zeile 34 (Basisertrag) oder Zeile 38 (Mehrbetrag)"
• Zeile 40: "abzüglich Ausschüttungen des letzten Kalenderjahres"
• Zeile 41: "Zwischenergebnis Zeile 39 abzüglich Zeile 40"
• Zeile 42: " bei unterjährigem Erwerb im vorigen Kalenderjahr: Kürzung Wert laut Zeile 41 um 1/12 für jeden vollen Monat vor Erwerb"
• Zeile 43: "Zwischenergebnis (Zeile 41 abzüglich Zeile 42)"
• Zeile 44: "Anzahl der Anteile"
• Zeile 45 "Vorabpauschale (Zeile 43 x Zeile 44)"

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1.10. Anlage V - Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

• Zeile 8: "Wirtschafts-Identifikationsnummer"

• Zeile 42: "Einzelangaben - durch direkte Zuordnung ermittelt"
• Zeile 43: "Einzelangaben - durch verhältnismäßige Zuordnung ermittelt"

1.11. Anlage V-FeWo - Einkünfte aus VuV von Ferienwohnungen

• Zeile 6: "ggf. nähere Bezeichnung der Ferienwohnung / kurzfristen Vermietung" (1. Ferienwohnung / kurzfristig vermietete Wohnung)
• Zeile 16: "ggf. nähere Bezeichnung der Ferienwohnung / kurzfristen Vermietung" (2. Ferienwohnung / kurzfristig vermietete Wohnung)

• Zeile 26: "ggf. nähere Bezeichnung der Ferienwohnung / kurzfristen Vermietung" (3. Ferienwohnung / kurzfristig vermietete Wohnung)
• Zeile 36: "ggf. nähere Bezeichnung der Ferienwohnung / kurzfristen Vermietung" (4. Ferienwohnung / kurzfristig vermietete Wohnung)

1.12. Anlage V-Sonstige - Weitere Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

• Zeile 30: "Wirtschafts-Identifikationsnummer Steuerpflichtige Person / Ehemann / Person A / Gemeinschaft / Gesellschaft" und "Wirtschafts-Identifikationsnummer Ehefrau / Person B"
• Zeile 37: Vereinnahmte Prozess- und Verzugszinsen "Bezeichnung", "Einkünfte Steuerpflichtige Person / Ehemann / Person A / Gemeinschaft / Gesellschaft" und "Einkünfte Ehefrau / Person B"

1.13. Anlage SO - Sonstige Einkünfte

• Zeile 17: "Wirtschafts-Identifikationsnummer zu den zeilen 12 und 13 (Jeweils für Steuerpflichtige Person / Ehemann / Person A und Ehefrau / Person B)

1.14. Anlage R - Renten und andere Leistungen

1.15. Anlage R-AV-bAV - Altersvorsorgeverträge, betriebliche Altersversorgung

1.16. Anlage R-AUS - Ausländische Renten und andere Leistungen

1.17. Anlage AV - Angaben zu Altersvorsorgebeiträgen

1.18. Anlage agB - Außergewöhnliche Belastungen/Pauschbeträge

• Zeile 16: "Die pflegebedürftige Person hat ihren Wohnsitz / gewöhnlichen Aufenthalt im Inland"
• Zeile 18: "Für die pflegebedürftige Person wurde das Merkzeichen H festgestellt"
  

1.19. Anlage Sonderausgaben

• Zeile 17: "Die empfangsberechtigte Person hat ihren Wohnsitz / gewöhnlichen Aufenthalt im Inland"
• Zeile 20: "Die empfangsberechtigte Person hat ihren Wohnsitz / gewöhnlichen Aufenthalt im Inland"

• Zeile 24: "Die empfangsberechtigte Person hat ihren Wohnsitz / gewöhnlichen Aufenthalt im Inland"
• Zeile 27: "Die empfangsberechtigte Person hat ihren Wohnsitz / gewöhnlichen Aufenthalt im Inland"
• Zeile 30: "Die empfangsberechtigte Person hat ihren Wohnsitz / gewöhnlichen Aufenthalt im Inland"
• Zeile 34: "Die empfangsberechtigte Person hat ihren Wohnsitz / gewöhnlichen Aufenthalt im Inland"
• Zeile 39: "Die empfangsberechtigte Person hat ihren Wohnsitz / gewöhnlichen Aufenthalt im Inland"
• Zeile 41: "Die empfangsberechtigte Person hat ihren Wohnsitz / gewöhnlichen Aufenthalt im Inland"

1.20. Anlage Vorsorgeaufwand - Angaben zu Vorsorgeaufwand

1.21. Anlage Kind - Angaben zum Kind

1.22. Anlage Unterhalt - Unterhaltsleistungen an bedürftige Personen

1.23. Anlage Haushalt - Haushaltsnahe Beschäftigung, Dienst- & Handwerksleistungen

1.24. Anlage AUS - Ausländische Einkünfte und Steuern

• Zeile 18: "Steuernummer"
• Zeile 24: "Finanzamt"
• Zeile 25: "Steuernummer"

1.25. Anlage FW - Förderung des Wohneigentums

1.26. Anlage Energetische Maßnahmen

1.27. Anlage Sonstiges - Sonstige Angaben und Anträge

1.28. Anlage Corona-Hilfen

1.29. Anlage 13a - Ermittlung d. Gewinns aus Land- & Forstwirtschaft

• Zeile 7a: "Wirtschafts-Identifikationsnummer"

• Zeile 73a: "Vereinnahmte Umsatzsteuer zu Zeile 72 und 73"

1.30. Anlage AV13a - Anlagenverzeichnis zur Anlage 13a (§ 13a EStG)

• Zeile 7a: "Wirtschafts-Identifikationsnummer"

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1.31. Anlage 34b - Einkünfte aus außerord. Holznutzungen § 34b EStG

• Zeile 5: "Wirtschafts-Identifikationsnummer"

1.32. Anlage WA-ESt

1.33. Anlage Zinsschranke - Betriebsausgabenabzug für Zinsaufwendungen

• Zeile 5: "Wirtschafts-Identifikationsnummer"
• Die Felder des Vorjahresformulares der Zeilen 5-15 (Gruppenbezeichnung Zinsvortrag nach § 4h Abs. 1 Satz 5 EStG) wurden dupliziert. Nun gibt es "Zinsvortrag nach § 4h Abs. 1 Satz 5 EStG für Wirtschaftsjahre, die vor dem 15.12.2023 beginnen" und "Zinsvortrag nach § 4h Abs. 1 Satz 5 EStG für Wirtschaftsjahre, die nach dem 14.12.2023 beginnen".
  Dadurch haben sich die Felder auf zwei Seiten aufgeteilt.

1.34. Anlage Mobilitätsprämie - Angaben zum Antrag auf Mobilitätsprämie

1.35. Anlage 34a - Begünstigung des nicht entnommenen Gewinns §34a

• Zeile 6: "Wirtschafts-Identifikationsnummer"
• Zeile 13: "In Zeile 12 enthaltene Entnahmen für Einkommensteuer und Solidaritätszuschlag i. S. d. § 34a Abs. 2 Satz 2 und 2 EStG"
• Zeile 15: "Gewerbesteuer des Wirtschaftsjahres"

• Zeile 24: "Aufnahme / Übertragung / Einbringung" und "Datum der Aufnahme / Übertragung / Einbringung"
• Zeile 25: "Name der aufgenommenen / übernehmenden Person laut Zeile 24"
• Zeile 26: Identifikationsnummer der aufgenommenen / übernehmenden Person"
• Zeile 27: "Höhe des zu übertragenden nachversteuerungspflichtigen Betrags"
• Zeile 33: "Entgeltliche Aufnahme eines Mitunternehmers in das bestehende Einzelunternehmen / Veräußerung eines Teils des Mitunternehmeranteils: Höhe des anteilig nachzuversteuernden nachversteuerungspflichtigen Betrags"
• Zeile 34: "Einbringung eines Teilbetriebs oder Teils des Mitunternehmeranteils in eine Kapitalgesellschaft / Genossenschaft: Höhe des anteilig nachzuversteuernden nachversteuerungspflichtigen Betrags"
• Zeile 35: "Unentgeltliche Übertragung eines Teilbetriebs oder Teils des Mitunternehmeranteils auf eine Körperschaft, Personenvereinigung oder Vermögensmasse sowie unentgeltliche Aufnahme einer Körperschaft, Personenvereinigung oder Vermögensmasse als Mitunternehmer in das bestehende Einzelunternehmen (Dies gilt auch, wenn ein Teil des Mitunternehmeranteils dem übrigen Mitunternehmer oder den übrigen Mitunternehmern unentgeltlich anwächst und es sich bei diesem / diesen um eine Körperschaft, Personenvereinigung oder Vermögensmasse handelt.): Höhe des anteilig nachzuversteuernden nachversteuerungspflichtigen Betrags"
• Zeile 36: "Unentgeltliche Übertragung eines Teilbetriebs oder Teils des Mitunternehmeranteils auf eine Mitunternehmerschaft, soweit dieser einer Körperschaft, Personenvereinigung oder Vermögensmasse als Mitunternehmer zuzurechnen ist: Höhe des anteilig nachzuversteuernden nachversteuerungspflichtigen Betrags"

1.36. Anlage EÜR - Einnahmenüberschussrechnung

• Zeile 5: "Wirtschafts-Identifikationsnummer"

• Zeile 42: "In Zeile 41 enthaltene Erhaltungsaufwendungen"

• Zeile 66: "Tagespauschale für die Tätigkeit in der häuslichen Wohnung"

1.36.1. Anlage SZ - Ermittlung der nicht abziehbaren Schuldzinsen

• Zeile 4: "Wirtschafts-Identifikationsnummer"

1.36.2. Anlage AVEÜR - Anlageverzeichnis/Ausweis des Umlaufvermögens

• Zeile 3: "Wirtschafts-Identifikationsnummer"

1.36.3. Anlage ER - Ergänzungsrechnung

• Zeile 3: "Wirtschaftsidentifikationsnummer"

1.36.4. Anlage SE - Sonderberechnung

• Zeile 4: "Wirtschafts-Identifikationsnummer"

• Zeile 36: "In Zeile 35 enthaltene Erhaltungsaufwendungen"

• Zeile 60: "Tagespauschale für die Tätigkeit in der häuslichen Wohnung"

1.36.5. Anlage AVSE - Anlageverzeichnis/Ausweis des Umlaufvermögens

• Zeile 3: "Wirtschaftsidentifikationsnummer"

1.36.6. Anlage LuF - Weinbau und Forstwirtschaft

2. ESt1C - Einkommensteuererklärung beschr. Steuerpflicht

• Zeile 50 und 54 + ELSTER-Zusatzwert: neue Comboboxen "Die empfangsberechtigte Person hat ihren Wohnsitz / gewöhnlichen Aufenthalt im Inland"
• Zeile 68: "Meine unbeschränkte Steuerpflicht hat nach dem 31.12. vor 10 Jahren geendet."
• Zeile 70: "Ich war in den letzten 10 Jahren vor diesem Zeitpunkt als Deutscher insgesamt mindestens 5 Jahre unbeschränkt steuerpflichtig."

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3. KSt1 - Körperschaftsteuererklärung

• Zeile 1a: "Wirtschafts-Identifikationsnummer"

• Zeile 22a: "Wirtschafts-Identifikationsnummer"

3.1. Anlage ZVE - Ermittlung des zu versteuernden Einkommens

3.2. Anlage WA - Weitere Angaben zur Körperschaftsteuererklärung

3.3. Anlage GK - Ermittlung der Einkünfte aus Gewerbebetrieb

• Neues Felder:
  Zeile 84b "Dazu: Mindeststeuer (MinStG)"
• Zeile 84c "Dazu / Davon ab: Nach § 3 Absatz 6 Satz 3 MinStG nicht abziehbare Aufwendungen beziehungsweise nicht steuerpflichtige Erträge für Ausgleichsansprüche"

• Zeile 103: "Wirtschafts-Identifikationsnummer des übertragenden Rechtsträgers"

• Zeile 204 "Wirtschafts-Identifikationsnummer der (gegebenenfalls ehemaligen) Organgesellschaft"

3.4. Anlage Verluste - Verbleibender Verlustvortrag

3.5. Anlage Invest-Verluste - Verbleibende nicht ausgeglichene neg. Einkünfte

3.6. Anlage Z - Verbleibender Zuwendungsvortrag

3.7. Anlage AEV - steuerfreie negative Einkünfte/Gewinnminderungen

3.8. Anlage AESt - Anrechnung/Abzug ausländischer Steuern

3.9. KSt1F - Ermittlung des steuerlichen Einlagekontos

3.10. KSt1 Fa - Ermittlung des steuerlichen Einlagekontos

3.11. Anlage Ber

3.12. Anlage OT - Hinzurechnungen/Kürzungen bei Organträgern

3.13. Anlage OG - Hinzurechnungen/Kürzungen bei Organgesellschaften

• Zeile 4: "Wirtschafts-Identifikationsnummer des Organträgers"

• Zeile 46: "Positiver/negativer Anleger-Teilfreistellungsgewinn nach § 49 Absatz 1 Satz 1 Nummer 3 in Verbindung mit § 49 Absatz 1 Satz 2 InvStG für natürliche Personen als Anleger, die ihre Spezial-Investmentanteile im Betriebsvermögen halten und nicht die Voraussetzungen des § 20 Absatz 1 Satz 4 und Satz 5 InvStG erfüllen"

3.14. Anlage Gem - gemeinnützige, mildtätige oder kirchliche Zwecke

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3.15. Anlage SAN - Steuerbefreiung von Sanierungserträgen

3.16. Anlage GR - Genossenschaftliche Rückvergütung

3.17. Anlage Zinsschranke (KSt) - Betriebsausgabenabzug für Zinsaufwendungen

3.18. Anlage Steuergestaltung

3.19. Anlage GenoVer - Steuerbefreiung von Genossenschaften und Vereinen

3.20. Anlage ZwiG - Angaben zu Zwischengesellschaften

• Neues Feld:
  Zeile 7: "Wirtschafts-Identifikationsnummer der Organgesellschaft"

3.21. Anlage OHK - zur Spartentrennung

4. GewSt1A - Gewerbesteuererklärung

• Zeile 5: "Wirtschafts-Identifikationsnummer"
• Zeile 17a: "Wirtschafts-Identifikationsnummer des anderen Steuerschuldners im Falle des Rechtsform wechsels im Sinne der Zeile 16"

• Zeile 67b: "Wirtschafts-Identifikationsnummer der Personengesellschaft"

• Zeile 89b: "Wirtschafts-Identifikationsnummer der Personengesellschaft"

• Zeile 106a: "Wirtschafts-Identifikationsnummer der Organgesellschaft"

4.1. GewSt1D - Zerlegung des Gewerbesteuermessbetrags

• Zeile 4: "Wirtschafts-Identifikationsnummer"

4.1.1. GewSt1D-BS - Betriebsstätten Zerlegung Gewerbesteuermessbetrag

4.2. Anlage EMU - Anlage EMU zur Gewerbesteuererklärung

• Zeile 5a: "Wirtschafts-Identifikationsnummer des Beteiligten"

4.3. Anlage BEG - Anlage Beteiligung an Körperschaften

• Zeile 1a: "Wirtschafts-Identifikationsnummer"

• Zeile 18: "Mit den Beträgen laut Zeile 16 in unmittelbarem Zusammenhang stehende andere Aufwendungen (Betrag laut Zeile 9, höchstens Betrag laut Zeile 16 abzüglich Betrag laut Zeile 17)"

4.4. Anlage OHG - zur Spartentrennung

• Zeile 45e: "Wirtschafts-Identifikationsnummer der Personengesellschaft"
• Zeile 54e: "Wirtschafts-Identifikationsnummer der Personengesellschaft"

• Zeile 58: "Wirtschafts-Identifikationsnummer der Organgesellschaft"

• Zeile 100: "Nur bei Organgesellschaften im Falle der Anwachsung: Vortragsfähiger Gewerbeverlust, der nach dem rechtswirksamen Abschluss des Gewinnabführungsvertrages bei der Personengesellschaft entstanden ist (R 10a.4 Satz 3 GewStR 2009), für die Tätigkeit zum Schluss des Erhebungszeitraums (laut gesonderter Ermittlung analog zu den Zeilen 78 bis 99)"
  

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5. ESt1B - Gesonderte und einheitliche Feststellung

• Zeile 3: "Wirtschafts-Identifikationsnummer"

• Zeile 23: Aus der Checkbox im Vorjahr wurde eine Combobox im aktuellen Jahr

5.1. Anlage FB - Angaben über die Feststellungsbeteiligten

• Zeile 20: "Wirtschafts-Identifikationsnummer"

• Zeile 30: "Name der anderen Gesellschaft"
• Zeile 31: "Steuernummer der anderen Gesellschaft"
• Zeile 32: "Darauf entfallender Anteil der Einkünfte in %"

5.2. Anlage FE1 - Aufteilung von Besteuerungsgrundlagen

• Zeile 35: "Leistungsvergütungen einer Wagniskapitalgesellschaft, die vor dem 1.1.2009 gegründet wurde (§ 18 Abs. 1 Nr. 4 EStG)"
• Zeile 36: "Leistungsvergütungen einer Wagniskapitalgesellschaft, die nach dem 31.12.2008 gegründet wurde (§ 18 Abs. 1 Nr. 4 EStG)"

• Zeile 56: "Leistungsvergütungen einer Wagniskapitalgesellschaft, die vor dem 1.1.2009 gegründet wurde (§ 18 Abs. 1 Nr. 4 EStG)"
• Zeile 57: "Leistungsvergütungen einer Wagniskapitalgesellschaft, die nach dem 31.12.2008 gegründet wurde (§ 18 Abs. 1 Nr. 4 EStG)"

5.3. Anlage FE2 - Aufteilung von Besteuerungsgrundlagen

• Zeile 23: "In den Zeilen 3 und / oder 4 der Anlage FE 1 enthaltene positive oder nicht enthaltene negative Einkünfte aus der Beteiligung an Verlustzuweisungsgesellschaften und ähnlichen Modellen i. S. d. § 2b EStG"

• Zeile 24: "Zuschlag nach § 3 Abs. 4 ForstSchAusglG"
• Zeile 25: "In Zeile 7 der Anlage FE 1 enthaltene Sonderbetriebsausgaben für typische stille Unterbeteiligungen"
• Zeile 26: "In der Anlage FE 1 enthaltene positive Einkünfte des übertragenden Rechtsträgers im steuerlichen Rückwirkungszeitraum, die beim übernehmenden Rechtsträger nicht zur Verlustverrechnung zur Verfügung stehen (§ 2 Abs. 4 Satz 3 ff. UmwStG)"
• Zeile 27: "In Zeile 26 der Anlage FE 2 sowie in Zeile 8 der Anlage FE 1 enthaltene Einkünfte, für die das Teileinkünfteverfahren gilt oder für die § 8b KStG Anwendung findet"

• Zeile 61: "In den Zeilen 17 und / oder 18 der Anlage FE 1 enthaltene positive oder nicht enthaltene negative Einkünfte aus der Beteiligung an Verlustzuweisungsgesellschaften und ähnlichen Modellen i. S. d. § 2b EStG"
• Zeile 62: "Zuschlag nach § 3 Abs. 4 ForstSchAusglG"
• Zeile 63: "In Zeile 21 der Anlage FE 1 enthaltene Sonderbetriebsausgaben für typische stille Unterbeteiligungen"
• Zeile 64: "In der Anlage FE 1 enthaltene positive Einkünfte des übertragenden Rechtsträgers im steuerlichen Rückwirkungszeitraum, die beim übernehmenden Rechtsträger nicht zur Verlustverrechnung zur Verfügung stehen (§ 2 Abs. 4 Satz 3 ff. UmwStG)"
• Zeile 65: "In Zeile 64 der Anlage FE 2 sowie in Zeile 24 der Anlage FE 1 enthaltene Einkünfte, für die das Teileinkünfteverfahren gilt oder für die § 8b KStG Anwendung findet"

• Zeile 83: "In den Zeilen 42 und / oder 43 der Anlage FE 1 enthaltene positive oder nicht enthaltene negative Einkünfte aus der Beteiligung an Verlustzuweisungsgesellschaften und ähnlichen Modellen i. S. d. § 2b EStG"
• Zeile 84: "In Zeile 46 der Anlage FE 1 enthaltene Sonderbetriebsausgaben für typische stille Unterbeteiligungen"
• Zeile 85: "In der Anlage FE 1 enthaltene positive Einkünfte des übertragenden Rechtsträgers im steuerlichen Rückwirkungszeitraum, die beim übernehmenden Rechtsträger nicht zur Verlustverrechnung zur Verfügung stehen (§ 2 Abs. 4 Satz 3 ff. UmwStG)"
• Zeile 86: "In Zeile 85 der Anlage FE 2 sowie in Zeile 47 der Anlage FE 1 enthaltene Einkünfte, für die das Teileinkünfteverfahren gilt oder für die § 8b KStG Anwendung findet"
• Zeile 88: "In den Zeilen 58 und / oder 59 der Anlage FE 1 enthaltene positive oder nicht enthaltene negative Einkünfte aus der Beteiligung an Verlustzuweisungsgesellschaften und ähnlichen Modellen i. S. d. § 2b EStG"
• Zeile 89: "In Zeile 61 der Anlage FE 1 enthaltene Sonderwerbungskosten für typische stille Unterbeteiligungen"
• Zeile 90: "In der Anlage FE 1 enthaltene positive Einkünfte des übertragenden Rechtsträgers im steuerlichen Rückwirkungszeitraum, die beim übernehmenden Rechtsträger nicht zur Verlustverrechnung zur Verfügung stehen (§ 2 Abs. 4 Satz 3 ff. UmwStG)"
• Zeile 91: "Einnahmen (ggf. Ertragsanteil) aus wiederkehrenden Bezügen nach Schlüssel zu verteilen"
• Zeile 92: "Einnahmen (ggf. Ertragsanteil) aus wiederkehrenden Bezügen abweichend vom allgemeinen Schlüssel zu verteilen  nur, wenn abweichend vom vertraglichen Gewinnverteilungsschlüssel verteilt "
• Zeile 93: "Werbungskosten zu den Einnahmen aus wiederkehrenden Bezügen nach Schlüssel zu verteilen"
• Zeile 94: "Werbungskosten zu den Einnahmen aus wiederkehrenden Bezügen abweichend vom allgemeinen Schlüssel zu verteilen"
• Zeile 96: "Einnahmen aus Leistungen i. S. d. § 22 Nr. 3 EStG abweichend vom allgemeinen Schlüssel zu verteilen  nur, wenn abweichend vom vertraglichen Gewinnverteilungsschlüssel verteilt "
• Zeile 98: "Werbungskosten zu den Einnahmen aus Leistungen i. S. d. § 22 Nr. 3 EStG abweichend vom allgemeinen Schlüssel zu verteilen"
• Zeile 100: "Einkünfte i. S. d. § 22 Nr. 4 EStG"

5.4. Anlage FE3 - Aufteilung Sonderausgaben/Förderung Wohneigentum

• Zeile 3: "Als Sonderausgaben abzugsfähige Kirchensteuerzahlungen"

• Zeile 38: "Anrechenbare Bauabzugsteuer"

5.5. Anlage FE4 - Begünstigung des nicht entnommenen Gewinns

• Zeile 6: "Falls in Zeile 5 Wert "2" oder "6" eingetragen: Prozentualer Anteil des übertragenen Betriebs / Teilbetriebs oder Mitunternehmeranteils / Teils eines Mitunternehmeranteils"

• Zeile 22: "Gewerbesteuer des Wirtschafttsjahres"
• Zeile 24: "Falls in Zeile 23 Wert "2" oder "6" eingetragen: Prozentualer Anteil des übertragenen Betriebs / Teilbetriebs oder Mitunternehmeranteils / Teils eines Mitunternehmeranteils"

• Zeile 42: "Falls in Zeile 40 Wert "2" oder "6" eingetragen: Prozentualer Anteil des übertragenen Betriebs / Teilbetriebs oder Mitunternehmeranteils / Teils eines Mitunternehmeranteils"

5.6. Anlage FE5 - nach §4 Abs. 4a EStG nicht abziehbare Schuldzinsen

• Zeile 4: "Nicht abzugsfähige Betriebsausgaben des Sonderbetriebsvermögens, abzüglich entsprechender Erstattungen (ohne Beträge nach § 4 Abs. 4a EStG)"
• Zeile 7: "Berichtungsbetrag i. S. d. § 1 AStG"
• Zeile 8: Gewinnzuschlag nach § 6b Abs. 7 und / oder Abs. 10 Satz 9 EStG"
• Zeile 16: "Nicht abzugsfähige Betriebsausgaben des Sonderbetriebsvermögens, abzüglich entsprechender Erstattungen (ohne Beträge nach § 4 Abs. 4a EStG)"
• Zeile 19: "Berichtungsbetrag i. S. d. § 1 AStG"
• Zeile 20: Gewinnzuschlag nach § 6b Abs. 7 und / oder Abs. 10 Satz 9 EStG"

• Zeile 28: "Nicht abzugsfähige Betriebsausgaben des Sonderbetriebsvermögens, abzüglich entsprechender Erstattungen (ohne Beträge nach § 4 Abs. 4a EStG)"
• Zeile 31: "Berichtungsbetrag i. S. d. § 1 AStG"
• Zeile 32: Gewinnzuschlag nach § 6b Abs. 7 und / oder Abs. 10 Satz 9 EStG"

5.7. Anlage FE 6 - Aufteilung der Steuerbegünstigungen

5.8. Anlage FE-VM - Besteuerungsgrundlagen bei §§ 15a, 15b EStG

5.9. Anlage FE-KAP - Aufteilung Kapitalvermögen/Anrechnung von Steuern

• Zeile 22: "Prozess- und Verzugszinsen"

5.10. Anlage FE-KAP-INV - Investmenterträge ohne inländischem Steuerabzug

5.11. Anlage FE-AUS 1 - Aufteilung ausländischer Einkünfte und Steuern

• Zeile 84: "Sonderbetriebseinnahmen und ausgaben im Zusammenhang mit laufenden Einkünften aus gewerblichen Betriebsstätten, die nicht nach § 2a Abs. 2 EStG begünstigt sind"

5.12. Anlage FE-AUS 2 - Aufteilung von Besteuerungsgrundlagen

• Zeile 28: "Laufende und / oder außerordentliche Einkünfte, die nicht dem Progressionsvorbehalt unterliegen"

• Zeile 29: "Ausländische Steuern zu den Einkünften in den Zeilen 21, 23 bis 25 und 28"

• Zeile 61: "Gewinne / Verluste aus einem Ergänzungsvermögen, die im Zusammenhang mit laufenden Einkünften in Zeile 60 stehen"

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5.13. Anlage FE-K - Aufteilung von Besteuerungsgrundlagen

5.14. Anlage FE-K-Bet - Aufteilung laufender Bezüge

• Zeile 11: "Wirtschafts-Identifikationsnummer (nur bei inländischen Körperschaften)

6. ESt1D - Grundlagen für die Einkommensbesteuerung

• Zeile 3: "Wirtschafts-Identifikationsnummer"
  

• Zeile 37: "Anzahl der im Feststellungszeitraum veräußerten Grundstücke und / oder Grundstücksanteile"

6.1. Anlage FG - Grundlagen für die Einkommensbesteuerung

• Zeile 28: "In Zeile 3 enthaltene positive oder nicht enthaltene negative Einkünfte aus der Be - teiligung an Verlustzuweisungsgesellschaften und ähnlichen Modellen i. S. d. § 2b EStG"
• Zeile 29: "Zuschlag nach § 3 Abs. 4 ForstSchAusglG"
• Zeile 30: "Kürzungsbetrag nach § 11 AStG"
• Zeile 37: "Falls in Zeile 36 Wert 1, 2, 5 oder 6 eingetragen: Prozentualer Anteil des übertragenen Betriebs / Teilbetriebs oder Mitunternehmeranteils / Teils eines Mitunternehmeranteils (bei vollständiger Veräußerung / Aufgabe / Einbringung / Übertragung bitte 100,000000 eintragen)"

• Zeile 79: "In Zeile 39 enthaltene positive oder nicht enthaltene negative Einkünfte aus der Be - teiligung an Verlustzuweisungsgesellschaften und ähnlichen Modellen i. S. d. § 2b EStG"
• Zeile 80: "Zuschlag nach § 3 Abs. 4 ForstSchAusglG"
• Zeile 81: "Kürzungsbetrag nach § 11 AStG"
• Zeile 84: "Leistungsvergütungen einer Wagniskapitalgesellschaft, die vor dem 1.1.2009 ge - gründet wurde (§ 18 Abs. 1 Nr. 4 EStG)"
• Zeile 85: "Leistungsvergütungen einer Wagniskapitalgesellschaft, die nach dem 31.12.2008 gegründet wurde (§ 18 Abs. 1 Nr. 4 EStG)"
• Zeile 88: "Gewerbesteuer des Wirtschaftsjahres"
• Zeile 91: "Falls in Zeile 90 Wert 1, 2, 5 oder 6 eingetragen: Prozentualer Anteil des übertragenen Betriebs / Teilbetriebs oder Mitunternehmeranteils / Teils eines Mitunternehmeranteils (bei vollständiger Veräußerung / Aufgabe / Einbringung / Übertragung bitte 100,000000 eintragen)"
  

7. USt2A - Umsatzsteuererklärung (2025)

• Zeile 4: "Wirtschafts-Identifikationsnummer"
• Zeile 16: "Wechsel von der Kleinunternehmer-Regelung"

• Zeile 48: "nach § 19 Absatz 1 UStG"
  

7.1. Anlage UN - Anlage zur Umsatzsteuererklärung (2025)

• Zeile 2: "Wirtschafts-Identifikationsnummer"

8. KapSt - Kapitalertragsteuer-Anmeldung (2025)

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Siehe auch: Funktionen in den Steuererklärungen

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