Erste Schritte
Dieses Hilfedokument "Erste Schritte in der Wirtschaftsprüfung" ist für all jene gedacht, die einen kurzen Überblick über die Voraussetzungen sowie den Ablauf in der Wirtschaftsprüfungscheckliste erhalten möchten.
In den Themen werden die einzelnen Programmabläufe - z. B. Arbeiten in der Checkliste, Auswertungen etc. - im Detail beschrieben.
Inhalt
Standardablauf
Damit Sie ein Wirtschaftsprüfungsprojekt anlegen können, muss für den gewünschten Mandanten ein Kunde, eine Firma sowie eine FIBU angelegt werden.
Der Ablauf lässt sich folgendermaßen darstellen:
Falls Sie noch keinen Kunden in den CRM Stammdaten angelegt haben, starten Sie bitte mit dem Punkt 1.1.
Anlage eines Kunden
Ein neuer Kunde wird unter 
CRM → Stammdaten → Personen → Kunden mit F5 (Neu) oder + angelegt.
CRM → Stammdaten → Personen → Kunden mit F5 (Neu) oder + angelegt.
Beim Speichern der Kundenstammdaten erfolgt automatisch die Abfrage, ob Sie eine Firma und/oder eine Fibu erstellen wollen.
Damit die Firma mit dem Kunden verknüpft ist, muss aus dem Kunden eine Firma erstellt werden. Falls Sie die oben dargestellte Abfrage nicht erhalten oder mit Abbrechen beendet haben, können Sie über das Fenstermenü → Funktionen → Firma erstellen aus dem Kunden eine Firma erstellen und somit die Kundenstammdaten automatisch in die Firmenverwaltung übernehmen.
Verwaltung von Firmenstammdaten
Die Firmenstammdaten können unter CRM → Stammdaten → Firmen → Firmen gestartet und bearbeitet werden.
CRM → Stammdaten → Firmen → Firmen gestartet und bearbeitet werden.
Firmennummer | bis zu 9-stellige Nummern möglich (= Personennummer) |
Firma Finanzamt | Angabe von Finanzamt und Steuernummer |
Firma Gemeinde | derzeit keine Anwendung für Bilanz |
Firma Gericht | Angabe von Firmenbuchgericht und Firmenbuchnummer |
Firma Krankenkasse | derzeit keine Anwendung für Bilanz |
Verwaltung von FIBU Stammdaten
Die FIBU Stammdaten können unter WP → Stammdaten → Firmen- und FIBU Stammdaten angesehen bzw. bearbeitet werden.
WP → Stammdaten → Firmen- und FIBU Stammdaten angesehen bzw. bearbeitet werden. 
FIBU-Jahr | aktuelles Bilanzjahr |
FIBU-Unternummer | grundsätzlich 1 Ausnahme: In einem Kalenderjahr enden zwei Geschäftsjahre. In diesem Fall können je Firma auch mehrere FIBUs angelegt werden. |
FIBU-Name | wird autom. vorgeschlagen (Firmenname+FIBU-Jahr+FIBU-Unternummer); z.B. Mustermann Austria GmbH 2023/01 |
FIBU-Verzeichnis BMD 5.5 | Angabe des Pfades zum BMD 5.5 Mandanten (Explorer-Suche) Dadurch wird ein direkter Zugriff auf die Daten der BMD FIBU bzw. Anlagenbuchhaltung ermöglicht. Nach dem Speichern der NTCS FIBU wird automatisch die Übernahme von Kontenstammdaten, Salden, Anlagendaten und Spiegelwerten durchgeführt. Wichtig: Es erfolgt eine automatische Aktualisierung der Salden, Anlagensummen etc. nach Änderungen in BMD 5.5! |
WJ-Beginn/WJ- Ende | Angabe von Beginn und Ende des Wirtschaftsjahres (u.a. wichtig für die Kolonnenüberschriften in den Auswertungen) |
Grundwährung | v. a. für Währungssymbole bei Beträgen in Auswertungen |
Firmen-Nr Standardkontenrahmen | Beim Gliedern wird die Übernahme der Kontenzuordnung aus dem Standardkontenplan vorgeschlagen (es muss nicht extra danach gesucht werden). |
Firmen-/-FIBU-Nummer-Vorjahr | Wenn diese Felder hinterlegt werden, wird beim Vorjahresvergleich auf die bereits vorhandene NTCS-Vorjahres-Firma/FIBU zugegriffen (z.B. 201001/2010 01). |
Gewinnermittlung | Angabe der Gewinnermittlungsart für die Steuererklärungen |
Einkunftsart | Angabe der Einkunftsart für die Steuererklärungen |
Verbuchung Abschreibung | Angabe der Abschreibung (direkt/indirekt) für die NTCS ANBU |
ANBU Verbuchungsintervall | Soll die Abschreibung monatlich oder jährlich in die NTCS FIBU verbucht werden. |
Anlagensummen monatlich berechnen | Die monatliche Berechnung der Anlagensummen ist bei Erstellung einer monatlichen Geldflussrechnung notwendig. |
Hinweis
 | Bei Änderungen von Kunden-Stammdaten ändern sich die Firmenstammdaten des aktuellen Jahres automatisch mit (korrekte Einstellungen vorausgesetzt). In den Vorjahren werden allerdings nicht alle Stammdaten mitgepflegt. Folgende Stammdaten werden jahresbezogen gespeichert und müssen ggf. in den Vorjahren geändert werden:
|
Korrektur von Vorjahresdaten
Sollen die jahresbezogenen Firmenstammdaten, wie z.B. die Größenklasse, geändert werden, so können Sie dies über die Firmenstammdaten durchführen. Öffnen Sie dazu die Firmenstammdaten ( WP → Stammdaten → Firmen- und FIBU-Stammdaten), markieren im linken Fenster die gewünschte Firma und wählen im Fenstermenü Extras → Firmen Vorjahre.
WP → Stammdaten → Firmen- und FIBU-Stammdaten), markieren im linken Fenster die gewünschte Firma und wählen im Fenstermenü Extras → Firmen Vorjahre.
Wählen Sie nun das gewünschte Jahr aus und korrigieren Sie die gewünschten Daten mit Klick auf das Symbol 
fürs Bearbeiten.
fürs Bearbeiten. 
Wirtschaftsprüfungsprojekt
Damit Sie mit unserer Wirtschaftsprüfungscheckliste arbeiten können, muss ein Wirtschaftsprüfungsprojekt vorhanden sein. Dies können Sie in den firmenbezogenen Wirtschaftsprüfungen kontrollieren.
Die Anlage eines Wirtschaftsprüfungsprojektes ist grundsätzlich nur bei erstmaliger Prüfung in der Kanzlei nötig. In den Folgejahren wird die Anlage des Wirtschaftsprüfungsprojektes im Rahmen der Jahresübernahme durchgeführt.
Projektverwaltung
Die Wirtschaftsprüfungsprojekte finden Sie unter WP → Wirtschaftsprüfung→ Firmenbezogene Wirtschaftsprüfungen.
WP → Wirtschaftsprüfung→ Firmenbezogene Wirtschaftsprüfungen.Im linken Bereich des Fensters sehen Sie alle bestehenden Firmen und im rechten Bereich die dazugehörigen Wirtschaftsprüfungsprojekte.
Bei bereits bestehenden Wirtschaftsprüfungsprojekten kann in diesem Fenster die Jahresübernahme durchgeführt werden (siehe Kapitel Jahresübernahme in der Wirtschaftsprüfung).
Das bestehende Wirtschaftsprüfungsprojekt können Sie mit einem Doppelklick auf das Projekt oder mit F8 starten.
Neuanlage von Projekten
Für die Neuanlage eines Wirtschaftsprüfungsprojektes starten Sie WP → Wirtschaftsprüfung → Firmenbezogene Wirtschaftsprüfungen. Wählen Sie im linken Bereich die gewünschte Firma aus und klicken mit der rechten Maustaste in den rechten Bereich und wählen die Funktion "Neu".
WP → Wirtschaftsprüfung → Firmenbezogene Wirtschaftsprüfungen. Wählen Sie im linken Bereich die gewünschte Firma aus und klicken mit der rechten Maustaste in den rechten Bereich und wählen die Funktion "Neu".
Folgende Angaben sind von Bedeutung:
Bezeichnung | z. B. Wirtschaftsprüfung 2023 |
Prüfungsleiter | Der Prüfungsleiter kann mit F4 ausgewählt werden. Er hat besondere Rechte: Er darf Fragen (Gruppen) freigeben bzw. die Freigabe wieder aufheben. Freigegebene Fragen können nicht weiter bearbeitet werden. |
Verantwortlicher Wirtschaftsprüfer | Der verantwortliche Wirtschaftsprüfer kann gewählt werden (F4); er hat besondere Rechte: Er darf Fragen (Gruppen) freigeben bzw. die Freigabe wieder aufheben. Freigegebene Fragen können nicht weiter bearbeitet werden. |
FIBU-Nummer | Es wird auf die Daten der hier angeführten FIBU zugegriffen (auf diese FIBU können auch die Salden aus der CSV-Datei importiert werden). |
WP-ID Vorlage | Hinterlegen Sie hier die gewünschte Vorlage, die für die Wirtschaftsprüfung verwendet werden soll. |
Gliederungsschema | In diesem Feld ist keine Eingabe erforderlich. Das Gliederungsschema (301 Bilanz und GuV gemäß UGB) wird automatisch aus der WP-Vorlage übernommen. |
Vorjahresprüfung | Bei Folgeprojekten kann bei Hinterlegung der Vorjahresprüfung (wahlweise auch eines Vorjahresmandanten mit anderer Firmennummer) in den Checklisten gewählt werden: Ansicht – Vorgängerwerte anzeigen. Die Vorjahreswerte sind nicht nur zu sehen, sie können auch ins laufende Jahr übernommen werden (z. B. Beantwortung von Fragen, Dokumente, Feststellungen, etc.). |
Datenbesitzer für Bearbeiten | Nur jene MitarbeiterInnen, die der hinterlegten Datenbesitzergruppe zugeordnet sind, dürfen das Wirtschaftsprüfungsprojekt bearbeiten. |
Schreibgeschützt | Mit der Aktivierung des Feldes "Schreibgeschützt" wird das Wirtschaftsprüfungsprojekt für die Bearbeitung gesperrt. Schreibgeschützte Projekte können nur noch angesehen werden. Es können keine Werte mehr eingegeben werden. In den Wirtschaftsprüfungschecklisten wird dieser Schreibschutz oben als "Schreibgeschützt! (Manuell gesetzter Schreibschutz)" angezeigt.  Die Checklisttätigkeit “Projekt abschließen” setzt automatisch den Schreibschutz in der Wirtschaftsprüfung in das Feld “Schreibgeschützt”. Der Schreibschutz kann, von berechtigten Mitarbeitern, wieder aufgehoben werden |
Freezing | Wenn das Feld "Freezing" aktiviert wird, kann das Wirtschaftsprüfungsprojekt nicht mehr geöffnet werden und ist gesperrt. Beim Starten des Wirtschaftsprüfungsprojektes kommt die Hinweismeldung, dass das Projekt nicht gestartet werden kann, da die Sperre in den Stammdaten aktiv ist.  |
Klientenmonitoring aktiv | Mit diesem Schalter kann entschieden werden, ob Daten an das Klientenmonitoring bzw. WP Cockpit verschickt werden sollen und somit ein Planungsobjekt erzeugt wird. |
Arbeiten mit der Wirtschaftsprüfungscheckliste
Wurde ein Wirtschaftsprüfungsprojekt angelegt, so kann dies aus dem Fenster der firmenbezogenen Wirtschaftsprüfungen mit einem Doppelklick auf das Projekt bzw. mit F8 gestartet werden.
Nach dem Öffnen der Wirtschaftsprüfung sehen Sie die zu bearbeitenden Checklisten:
Zum Abarbeiten der einzelnen Tätigkeiten starten Sie mit einem Doppelklick auf die gewünschte Detailcheckliste (z.B. Auftrags- und Mandatsmanagement):
Zum Wechseln zwischen verschiedenen Checklisteninhalten können Sie entweder mit ESC zurück zur Checklistenübersicht gehen oder Sie wählen im Reiter "Checkliste" die gewünschte Checkliste, zu der Sie wechseln möchten.
