Grundlegende Informationen zum Paket finden Sie unter Teilrechnungen in der LEA.

 Grundlegende Informationen zum Paket finden Sie unter Akontos in der LEA.

1. Überblick

2. Buchungsbeispiele - Tägliches Arbeiten 

2.1. Normale Honorarnote

2.1.1. Ist-Versteuerer

• Umsatzsteuer wird aufgrund der Ist-Versteuerung automatisch auf das Konto 3510 "noch nicht geschuldete Umsatzsteuer" gebucht.

• Die durch die Zahlung fällige Umsatzsteuer wird automatisch vom Konto 3510 "noch nicht geschuldete Umsatzsteuer" auf das Konto 3500 "Umsatzsteuer" umgebucht.

2.1.2. Soll-Versteuerer 

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2.2. Teilrechnung - Abzug in Schlussrechnung nach Nettosumme 

Achtung! 

In folgenden Buchungsfällen wurde auf Anzahlungsbuchungen verzichtet (da diese bei Teilrechnungen nicht notwendig sind), welche jedoch bei Standardeinstellung des Feldes "AZ-Automatik" bei Zahlung einer Rechnung mit TR/SR-Ablauf ausgelöst werden: FIBU-Stamm - Einstellung "AZ-Automatik" Keine AZ-Automatik: Weder bei Teilrechnungen, noch bei Akontoforderungen werden Anzahlungsbuchungen durchgeführt. Bei allen TR/SR-Abläufen: Anzahlungsbuchungen werden immer durchgeführt, wenn es sich um eine Teilrechnung oder Akontoforderung mit Ablauf (also keine Teilrechnung vor Nettosumme) handelt. (→ Standardeinstellung) Bei allen TR/SR-Abläufen mit Versteuerung bei Bezahlung: Anzahlungsbuchungen werden immer durchgeführt, wenn es sich um Akontoforderungen handelt. .

2.2.1. Ist-Versteuerer 

• Umsatzsteuer wird aufgrund der Ist-Versteuerung automatisch auf das Konto 3510 "noch nicht geschuldete Umsatzsteuer" gebucht.

• Die durch die Zahlung fällige Umsatzsteuer wird automatisch vom Konto 3510 "noch nicht geschuldete Umsatzsteuer" auf das Konto 3500 "Umsatzsteuer" umgebucht.

• Umsatzsteuer wird aufgrund der Ist-Versteuerung automatisch auf das Konto 3510 "noch nicht geschuldete Umsatzsteuer" gebucht.
• Erlös wird in voller Höhe ohne Abzug des Teilrechnungsbetrags eingebucht.

• Sämtliche Buchungen, die durch die Teilrechnung entstanden sind, werden storniert.
• Die Teilrechnungsstorno wird mit der Schlussrechnung ausgeziffert, somit bleibt bei Gesamtzahlung der Teilrechnung nur mehr der Rest-OP-Betrag der Schlussrechnung offen.

• Die durch die Zahlung fällige Umsatzsteuer wird automatisch vom Konto 3510 "noch nicht geschuldete Umsatzsteuer" auf das Konto 3500 "Umsatzsteuer" umgebucht.

2.2.2. Soll-Versteuerer 

• Umsatzsteuer wird aufgrund der Soll-Versteuerung automatisch auf das Konto 3500 "Umsatzsteuer" gebucht.

• Umsatzsteuer wird aufgrund der Soll-Versteuerung automatisch auf das Konto 3500 "Umsatzsteuer" gebucht.
• Erlös wird in voller Höhe ohne Abzug des Teilrechnungsbetrages eingebucht.

• Sämtliche Buchungen, die durch die Teilrechnung entstanden sind, werden storniert.
• Die Zahlungsbuchung zur Teilrechnung bleibt in den Offenen Posten erhalten.

• Um die Offenen Posten aufzulösen, muss eine manuelle Mehrfach-Auszifferung der Schlussrechnung und der Teilrechnungszahlung durchgeführt werden.
  

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2.3. Teilrechnung - Abzug in Schlussrechnung vor Nettosumme 

2.3.1. Ist-Versteuerer 

2.3.2. Soll-Versteuerer 

 

Teilrechnung

Journalzeilen 36 bis 39

 

Buchung: Kunde / Erlöskonto lt. normaler Kontentabelle (automatisch durch Rechnungsfunktion "In FIBU verbuchen")

• Umsatzsteuer wird aufgrund der Soll-Versteuerung automatisch auf das Konto 3500 "Umsatzsteuer" gebucht.

Zahlung Teilrechnung

Journalzeilen 40 bis 42

 

Buchung: Bank / Kunde (manuell)

 

Schlussrechnung

Journalzeilen 43 bis 46

 

Buchung: Kunde / Erlöskonto lt. normaler Kontentabelle (automatisch durch Rechnungsfunktion "In FIBU verbuchen")

• Umsatzsteuer wird aufgrund der Soll-Versteuerung automatisch auf das Konto 3500 "Umsatzsteuer" gebucht.
• Erlös wird mit Berücksichtigung des Teilrechnungsbetragsabzug eingebucht, daher kein Storno der Teilrechnung nötig!

Zahlung Schlussrechnung

Journalzeilen 47 bis 49

 

Buchung: Bank/Kunde (manuell)

 

 

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2.4. Akonto - Abzug gefordertes Akonto 

2.4.1. Ist-Versteuerer 

• Umsatzsteuer wird aufgrund der Istversteuerung automatisch auf das Konto 3510 "noch nicht geschuldete Umsatzsteuer" gebucht.

• Die durch die Zahlung fällige Umsatzsteuer wird automatisch vom Konto 3510 "noch nicht geschuldete Umsatzsteuer" auf das Konto 3500 "Umsatzsteuer" umgebucht.
• Die Zahlung des Akontos wird mit der Buchung des Akontos ausgeziffert.

• Umsatzsteuer wird aufgrund der Ist-Versteuerung automatisch auf das Konto 3510 "noch nicht geschuldete Umsatzsteuer" gebucht.
• Erlös wird in voller Höhe ohne Abzug des Akontobetrages eingebucht.

• Sämtliche Buchungen, die durch das Akonto entstanden sind, werden storniert.
• Das Storno des Akontos (Automatiktyp "Teilrechnungsstorno") wird mit der Schlussrechnung ausgeziffert und als OP-Betrag bleibt der Schlussrechnungsbetrag offen.

• Die durch die Zahlung fällige Umsatzsteuer wird automatisch vom Konto 3510 "noch nicht geschuldete Umsatzsteuer" auf das Konto 3500 "Umsatzsteuer" umgebucht.

 

2.4.2. Soll-Versteuerer 

 

Achtung! 

In diesem Geschäftsfall ist es zwingend notwendig, in NTCS FIBU die Zahlung der Akontoforderungen mit AZ-Buchungen zu buchen (über die Einstellung "AZ-Automatik" am FIBU-Stamm wird die AZ-Buchung automatisiert beim Buchen durchgeführt)!  BMD 5.5: Dieser Geschäftsfall funktionierte mit der BMD 5.5 FIBU nicht, da die AZ-Buchungen in diesem Fall nicht storniert werden konnten. Dieser Geschäftsfall kann nur in der BMD NTCS abgebildet werden!

Akonto

Journalzeilen 1082 bis 1085

Buchung: Kunde / Erlöskonto lt. Kontentabelle Akonto (automatisch durch Rechnungsfunktion "In FIBU verbuchen")

• Umsatzsteuer wird aufgrund der Tatsache, dass es sich um ein Akonto beim Soll-Versteuerer handelt, automatisch auf das Konto 3515 "Umsatzsteuer-Evidenzkonto für erhaltene Anzahlungen" gebucht, da die Umsatzsteuer beim Soll-Versteuerer auch erst bei der Zahlung fällig ist.

Zahlung Akonto

Journalzeilen 1086 bis 1088

Buchung: Bank / Kunde (manuell)

• Die Zahlung wird brutto ohne Versteuerung gebucht (mit TR/SR-Ablauftyp "Anzahlung automatisch").
• Die Zahlung wird mit der Akonto ausgeziffert.
• Mit der Zahlungsbuchung wird die Anzahlungsautomatik-Buchung ausgelöst.

Anzahlungsautomatik

Journalzeilen 1089 bis 1092

Buchung: Pers.Kto für AZ-Automatik / Anzahlungen von Kunden 20% (automatisch durch Buchung der Zahlung)

• Die Umsatzsteuer wird auf das Konto 3500 Umsatzsteuer verbucht.
• Das Konto 3515 wird nicht berichtigt (Verhalten gleich BMD 5.5).

Schlussrechnung

Journalzeilen 1093 bis 1096

Buchung: Kunde / Erlöskonto lt. normaler Kontentabelle (automatisch durch Rechnungsfunktion "In FIBU verbuchen")

• Umsatzsteuer wird aufgrund der Soll-Versteuerung automatisch auf das Konto 3500 "Umsatzsteuer" gebucht.
• Erlös wird in voller Höhe ohne Abzug des Akontobetrages eingebucht.

Storno Akonto

Journalzeilen 1097 bis 1100

• Sämtliche Buchungen, die durch die das Akonto entstanden sind, werden storniert.
• Das Storno des Akontos (Automatiktyp "Teilrechnungsstorno") wird mit der Schlussrechnung ausgeziffert und als OP-Betrag bleibt der Schlussrechnungsbetrag offen.

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2.5. Akonto - Abzug bezahltes Akonto

2.5.1. Ist-Versteuerer

2.5.1.1. FIBU-Ablauf Teilrechnung

• Umsatzsteuer wird aufgrund der Istversteuerung automatisch auf das Konto 3510 "noch nicht geschuldete Umsatzsteuer" gebucht.

• Die durch die Zahlung fällige Umsatzsteuer wird automatisch vom Konto 3510 "noch nicht geschuldete Umsatzsteuer" auf das Konto 3500 "Umsatzsteuer" umgebucht.
• Die Zahlung des Akontoswird mit der Buchung des Akontos ausgeziffert und es bleibt vom Akonto ein OP-Betrag von 30,00 Euro offen.

• Umsatzsteuer wird aufgrund der Ist-Versteuerung automatisch auf das Konto 3510 "noch nicht geschuldete Umsatzsteuer" gebucht.
• Erlös wird in voller Höhe ohne Abzug des Akontobetrages eingebucht.

• Sämtliche Buchungen, die durch das Akonto entstanden sind, werden storniert.
• Das Storno des Akontos (Automatiktyp "Teilrechnungsstorno") wird mit der Schlussrechnung ausgeziffert und als OP-Betrag bleibt der Schlussrechnungsbetrag offen.

• Die durch die Zahlung fällige Umsatzsteuer wird automatisch vom Konto 3510 "noch nicht geschuldete Umsatzsteuer" auf das Konto 3500 "Umsatzsteuer" umgebucht.

• Die durch die Zahlung fällige Umsatzsteuer wird automatisch vom Konto 3510 "noch nicht geschuldete Umsatzsteuer" auf das Konto 3500 "Umsatzsteuer" umgebucht.

 

2.5.1.2. FIBU-Ablauf Akontoforderung

Achtung! 

In diesem Geschäftsfall ist es zwingend notwendig, in NTCS FIBU die Zahlung der Akontoforderungen mit AZ-Buchungen zu buchen!

• Es erfolgt mit der Zahlung die Versteuerung am Konto 3500 (Standard beim Ist-Versteuerer).
• Mit der Zahlungsbuchung wird die Anzahlungsautomatik-Buchung ausgelöst.
• Mit der Zahlungsbuchung wird das Akonto storniert.

• Im Feld "TR/SR-Orig.Konto" der Buchung wird die Kundenkontonummer ausgegeben.

• Das Akonto wird in Höhe der Zahlung storniert.
• Das Storno des Akontos (Automatiktyp "Akontoforderungsstorno") wird mit dem ursprünglichen Akonto ausgeziffert.
• Am Kundenkonto ist somit nur mehr die geleistete Anzahlung als Guthaben offen (wenn das gesamte Akonto bezahlt wurde).

• Umsatzsteuer wird aufgrund der Ist-Versteuerung automatisch auf das Konto 3510 "noch nicht geschuldete Umsatzsteuer" gebucht.
• Erlös wird in voller Höhe ohne Abzug des Akontobetrages eingebucht.
• Mit der Buchung der Schlussrechnung werden auch die Anzahlungsbuchungen und wenn nötig noch offene Akontos storniert (wenn nicht in Höhe der Forderung bezahlt wurde).

2.5.2. Soll-Versteuerer

2.5.2.1. FIBU-Ablauf Teilrechnung

In diesem Geschäftsfall ist es zwingend notwendig in NTCS FIBU die Zahlung der Akontoforderungen mit AZ-Buchungen zu buchen (über die Einstellung AZ-Automatik am FIBU-Stamm wird die AZ-Buchung automatisiert beim Buchen durchgeführt)!

• Sämtliche Buchungen, die durch das Akonto entstanden sind, werden storniert.
• Das Storno des Akontos (Automatiktyp "Teilrechnungsstorno") wird mit der Schlussrechnung ausgeziffert.

2.5.2.2. FIBU Ablauf Akontoforderung

In diesem Geschäftsfall ist es zwingend notwendig in NTCS FIBU die Zahlung der Akontoforderungen mit AZ-Buchungen zu buchen (über die Einstellung AZ-Automatik am FIBU-Stamm wird die AZ-Buchung automatisiert beim Buchen durchgeführt)!  BMD 5.5: Dieser Geschäftsfall funktionierte in der FIBU 5.5 nur, wenn bei der Zahlung manuell die Anzahlung mit F3 ausgelöst worden ist!

• Die Zahlung wird brutto ohne Versteuerung gebucht (mit TR/SR-Ablauftyp "Anzahlung automatisch").
• Mit der Zahlungsbuchung wird die Anzahlungsautomatik-Buchung ausgelöst.
• Mit der Zahlungsbuchung wird das Akonto storniert.

• Im Feld "TR/SR-Orig.Konto" der Buchung wird die Kundenkontonummer ausgegeben.

• Das Akonto wird in Höhe der Zahlung storniert.
• Das Storno des Akontos (Automatiktyp "Akontoforderungsstorno") wird mit dem ursprünglichen Akonto ausgeziffert.
• Am Kundenkonto ist somit nur mehr die geleistete Anzahlung als Guthaben offen (wenn das gesamte Akonto bezahlt wurde, ansonsten ist auch noch der Rest-OP des Akontos offen zu diesem Zeitpunkt).

• Umsatzsteuer wird aufgrund der Soll-Versteuerung automatisch auf das Konto 3500 "Umsatzsteuer" gebucht.
• Erlös wird in voller Höhe ohne Abzug des Akontobetrages eingebucht.

Siehe auch: Teilrechnungen in der LEA Akontos in der LEA Kontentabellen

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