Trennung Zusammenveranlagung

Dieses Dokument betrifft  Deutschland.

Wird im Zuge einer Zusammenveranlagung festgestellt, dass eigentlich die Einzelveranlagung der Ehegatten die günstigere Variante wäre, so besteht die Möglichkeit, die Daten automatisch zu trennen.

 

Für einen Vergleich der Zusammenveranlagung mit den Einzelveranlagungen steht Ihnen in der ESt1a unter "Ausdruck" → Berechnungsblatt der Ausdruck "Vergleich Zusammen-/Einzelveranlagung" zur Verfügung.

 

Die Funktion für die automatische Trennung der Daten befindet sich in der ESt1A in der Menüleiste unter Steuererklärung → Einzelveranlagung von Ehegatten und als Link beim Berechnungshinweis, wenn die Zusammenveranlagung aktiviert ist (Checkbox - Zeile 24).

Wenn diese Funktion ausgeführt wird, werden die Steuererklärungswerte sowohl beim Steuerpflichtigen als auch beim Ehepartner auf ein neues Modell kopiert. Es wird dann jeweils die nächsthöhere Modellnummer automatisch angelegt. Bei erstmaliger Trennung somit beim Steuerpflichtigen auf das Modell 2 und beim Ehepartner auf das Modell 1. Die Aufteilung der Werte erfolgt entsprechend der Erfassung der gemeinsamen Veranlagung.

Durch das Kopieren auf ein 2. Modell besteht jederzeit die Möglichkeit, die Zusammenveranlagung zu kontrollieren bzw. doch wieder zur Zusammenveranlagung zu wechseln.

Achtung! 

Die kopierten Modelle interagieren nicht mit der ursprünglichen gemeinsamen Erklärung. Ändern sich nachträglich noch Werte in der gemeinsamen Veranlagung, so kann neuerlich eine Trennung durchgeführt werden (eventuell vorher über "Steuererklärungen zuordnen" die getrennten Modelle löschen) oder es können die Werte jeweils manuell in den getrennten Modellen erfasst werden.

Im Steuer-Navigator unter Stammdaten gibt es die Möglichkeit, anhand einer eigens dafür vorgesehenen Funktion "Wechsel zum Partner" vom Kunden zu dessen Partner (Ehegatten) zu wechseln.