FAQ Vorsteuerkürzung
Grundlegende Informationen zur Vorsteuerkürzung finden Sie unter dem Thema Vorsteuerkürzung. Die Verbuchung ist nicht möglich, da der Verbuchen-Button grau ist?
Kontrollieren Sie folgende Punkte, die eventuell durch die Abgabe der UVA in diesem Zeitraum gesetzt worden sind:
- Ist die Periodensperre am FIBU-Stamm gesetzt?
- Ist am FIBU-Stamm das Felde "letzte UVA-Monat" gesetzt? Wenn dieses Feld verändert wird, um die Vorsteuerkürzung verbuchen zu können, muss eventuell eine berichtigte UVA abgegeben werden!
Möchte man diese Sperren nicht bearbeiten und die UVA nicht berichtigt abgeben, kann eine Aufrollung in der nächsten freien Periode über das gesamte Wirtschaftsjahr gestartet werden.
Vorsteuerkürzung bei Ist-Versteuerung mit OP-Verwaltung
Hier ist die automatische Vorsteuerkürzung nicht möglich. Der Kürzungsbetrag muss direkt gebucht werden (Aufwand gegen Vorsteuerkonto mit dem Steuercode 3).
Buchungen auf Aktiv-/Passivkonten kommen nicht in die Vorsteuerkürzung?
Standardmäßig sind Aktiv- und Passivkonten nicht in der Vorsteuerkürzung. Diese Einstellung muss manuell getroffen werden.
Soll nur ein Aktiv-/Passivkonto in die Vorsteuerkürzung, können Sie am Kontostamm das Feld "VST-Kürzungs-KZ" für dieses Konto umstellen:
Sollen alle Aktiv-/Passivkonten in die Vorsteuerkürzung, erfolgt die Einstellung im Parameter "Aktiv/Passiv-Konten" unter Stammdaten → Allgemeine FIBU-Parameter → UVA/Meldungen → Vorsteuerkürzung.
Vorsteuerkürzung bei Direktbuchung auf das Steuerkonto
Diese Buchungen werden nicht berücksichtigt. Hier muss eine manuelle Buchung des Kürzungsbetrages mit dem Steuercode 3 vorgenommen werden.
Die verbuchte Vorsteuerkürzung scheint nicht in der Kennzahl 62 in der UVA auf?
Wird die Kürzung über das ganze Wirtschaftsjahr aufgerollt und verbucht, dann werden die Buchungen mit der Buchungsart "Bilanzbuchungen" erstellt. Beim Aufbereiten der UVA muss diese "mit Bilanzbuchungen" ausgewählt werden.
Kann man von einer buchungsbezogenen Kürzung auf eine kontenbezogene Kürzung umstellen?
Nein. Sobald die erste Kürzung buchungsbezogen erfolgt ist, kann diese Einstellung nicht nachträglich geändert werden.
Sie können entweder wie bisher weiter verbuchen oder es müssen die bereits verbuchten Vorsteuerkürzungsbuchungen gelöscht werden.
Kann man nur ausgewählte Aufwandskonten kürzen bzw. nur ausgewählte Erlöskonten für die Berechnung der Kürzung heranziehen?
Ja. Auf den jeweiligen Konten, die NICHT in die Kürzung miteinbezogen werden sollen, muss das VST-Kürzungs-KZ auf "Aufwandskonto nicht in VST-Kürzung" bzw. "steuerbarer Erlös nicht in Umsatz " hinterlegt werden.
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