MWST-Abrechnung Schweiz
Grundlegende Informationen zur NTCS FIBU finden Sie unter Erste Schritte.Steuerkontrolle
Im Buchungsprogramm kann über Funktionen → Mehrwertsteuer-Abrechnung Steuerkontrolle jederzeit eine Steuerkontrolle durchgeführt werden.
Die Kontrolle kann für einzelne oder mehrere Monate gestartet werden.
Die Steuerkontrolle kann kumuliert oder detailliert (mit Enter auf der jeweiligen Zeile) dargestellt werden.
Die Anzeige nach Steuerkonten entspricht einer kumulierten Darstellung je Steuerkonto.
Die Anzeige nach Steuercodes entspricht einer detaillierten Darstellung je Steuercode.
Je Steuercode werden die errechneten Steuern aufgrund der Bemessungsgrundlage mit den verbuchten Steuerbeträgen laut Buchungen kontrolliert.
| Sammelkonto | Der Saldo des Sammelkontos wird angezeigt. |
| Steuer aus Bemessung | Die errechnete Summe lt. Bemessung wird angezeigt. |
Buchung | Die Steuern der einzelnen Buchungen werden summiert und angezeigt. |
Differenz aus Bemessung | Differenz zw. Sammelkonto und Steuer aus Bemessung wird angezeigt. Aufgrund von Rundungsdifferenzen kann es hier zu Rappen-Differenzen kommen. |
Differenz aus Buchung | Differenz zw. Sammelkonto und Steuer aus Buchungen. |
Hinweis
 | In der MWST-Abrechnung Steuerkontrolle kann zusätzlich die Spalte "Saldo lt. Buchungsperiode" eingeblendet werden, welche den Saldo des Sammelkontos lt. Buchungsperiode anzeigt. Wird z. B. die MWST-Periodenverschiebung verwendet, kann bei einigen Buchungen die Buchungsperiode von der MWST-Periode abweichen. |
Sollten hier Differenzen ausgewiesen werden, wenden Sie sich bitte umgehend an die Mitarbeiter des NTCS FIBU Supports!!!
Ausdruck MWST-Einzelsteuernachweis, MWST-Steuernachweis
Bevor Sie mit der Erstellung der Mehrwertsteuerabrechnung beginnen, können Sie einen Steuernachweis bzw. einen Einzelsteuernachweis ausdrucken. Mit diesen Steuernachweisen können Sie Ihre Daten vorab kontrollieren.
Bei den Ausdrucken "Einzelsteuernachweis" und "Steuernachweis" können Sie auswählen, ob ein Summenblatt ausgedruckt werden soll bzw. ob die Daten mit/ohne Bilanz oder nur Bilanzbuchungen gedruckt werden sollen.
Das Summenblatt entspricht dem Ausweis auf dem MWST-Formular der ESTV.
Zusätzlich wird die Steuerkontrolle angedruckt, die die errechnete Bemessung und die tatsächliche Steuer auf dem Sammelkonto vergleicht. Eine eventuelle Differenz wird angedruckt. Rappen-Differenzen aus dieser Vergleichsberechnung sind dabei zu vernachlässigen.
Berechnung MWST-Abrechnungswerte
Die Buchungen werden je Steuercode und Prozentsatz summiert. Aufgrund dieser Bemessungsgrundlage wird dann die Steuer ausgewiesen.
| Steuernachweis | Einzelsteuernachweis | |
| Aufruf | Im Programmteil MWST-Formular über den Pkt. Ausdruck → Ausdruck Steuernachweis oder über den Menüpunkt MWST/Meldungen können Sie den Steuernachweis drucken. | Im Programmteil MWST-Formular über den Pkt. Ausdruck → Ausdruck Einzelsteuernachweis oder über den Menüpunkt MWST/Meldungen können Sie den Einzelsteuernachweis drucken. |
Allgemeines | Der Steuernachweis steht Ihnen für die Berechnung und den Ausdruck der monatlichen (bzw. vierteljährlichen) oder jährlichen Mehrwertsteuer mit Bilanz oder nur der Bilanzbuchungen zur Verfügung. Die Mehrwertsteuerschuld wird dabei nach Steuercode und Steuerprozentsätzen getrennt ausgedruckt, wobei die Erlöse jedes einzelnen bebuchten Kontos ersichtlich sind. | Kumulierter Ausdruck Auf dem kumulierten Ausdruck wird die Mehrwertsteuerschuld nach Steuercode und Steuerprozentsatz getrennt ausgedruckt. Die Erlöse jedes einzelnen bebuchten Kontos sind ersichtlich. Detaillierter Ausdruck Auf dem detaillierten Ausdruck ist die Mehrwertsteuerschuld getrennt nach Steuercode und Steuerprozentsatz angedruckt. Jede einzelne Buchung ist ersichtlich. |
Auswertungsdesigner | Der Steuernachweis ist fix hinterlegt und kann in keinster Weise abgeändert werden. | Der Einzelsteuernachweis kann variabel im Auswertungsdesigner gestaltet werden. |
Erstellung Formular Mehrwertsteuerabrechnung
Der Einstieg erfolgt unter FIBU → MWST/Meldungen → MWST Formular.
| Firma | Eingabe der Firma, für die der Ausdruck erstellt werden soll. |
| FIBU | Eingabe der FIBU, für die der Ausdruck erstellt werden soll. |
Land | Das Land wird aus dem am Firmenstamm oder auf der Filiale hinterlegten Land ermittelt und vorgeschlagen. |
Währung | Als Vorschlag wird hier die Währung des am Firmenstamm eingetragenen Landes angezeigt. Bei Ausdruck nach Filiale kann zwischen der Währung des Filiallandes und der Grundwährung gewählt werden. |
Von Periode | Eingabe der Von-Periode. |
Bis Periode | Eingabe der Bis-Periode. |
Bilanzbuchungen | Es kann ausgewählt werden, ob Bilanzbuchungen mitgerechnet werden sollen. |
Filiale | Falls mit Filiale gebucht wird, kann hier auf die Filiale eingegrenzt werden. Existieren je Land mehrere Filialen und wird dieses Feld leer gelassen, dann werden diese Filialen zusammengerechnet (keine Konsolidierung mehr notwendig). |
Weltumsatz | Eingabe, ob der Weltumsatz mit angedruckt werden soll. |
Nach dem Einstieg wird das ausgefüllte MWST-Formular am Bildschirm angezeigt. Im Kopf sehen Sie die Firmennummer, das FIBU-Jahr und die Von-Periode/Bis-Periode, für welche die Berechnung durchgeführt wurde.
Unter dem Menüpunkt "Ansicht" kann das Infofeld, das unterhalb des MWST-Formulars angezeigt wird, aktiviert/deaktiviert werden.
Im Infofeld können Sie zwischen folgenden Reitern wählen:
| Feldinfo | Anzeige der Feldbezeichnung sowie der Steuercodes und Prozentsätze, welche diesem Feld zugeordnet sind. |
| Notiz | Hier kann eine Notiz zu einem bestimmten MWST-Feld angezeigt, erfasst und bearbeitet werden. |
| Steuerkontrolle | Vor dem Ausdruck der MWST-Abrechnung wird eine Steuerkontrolle durchgeführt. Das Ergebnis dieser Kontrolle wird hier angezeigt. Ist die Steuerdifferenz > Rp 0,09 wird diese automatisch angezeigt. |
Berechnung der MWST-Werte
Die MWST-Werte werden aufgrund der Steuercodes und Prozentsätze auf den Buchungen berechnet und in der MWST-Abrechnung ausgewiesen. D. h., für die Bemessungsgrundlage werden alle Buchungen mit demselben Steuercode und Prozentsatz summiert. Die Berechnung der Steuer erfolgt dann aufgrund dieser Bemessungsgrundlage.
Beispiel
 |   |
Wenn auf einem fixierten Erlöskonto mit einem anderen Steuercode oder Prozentsatz gebucht wurde, dann wird dieses Konto am Summenblatt unter der Überschrift "KONTROLLE FIXIERTE KONTEN" ausgewiesen.
Versteuerung nach vereinnnahmten Entgelten
Für Buchhaltungen, die nach vereinnahmten Entgelten gebucht werden, erfolgt die Berechnung ebenfalls aufgrund der Buchungen. Hier werden jedoch nur die Buchungen, die mit "I" (= Ist-Steuer = vereinnahmte Steuer) gekennzeichnet sind, für die Berechnung herangezogen.
MWST-Werte am Bildschirmformular bearbeiten
Achtung!
Über den Button
 |
Grundsätzlich werden die MWST-Werte vom Programm richtig berechnet. Werden diese nun manuell überarbeitet, stimmen die Werte nicht mehr mit den tatsächlichen Buchungen überein. Korrekturen sollten daher immer über Buchungen erfolgen!
Eine Ausnahme bildet das Feld 225, das vom Programm nicht automatisch angesteuert werden kann.  |
können die Werte am Schirm manuell verändert werden. Sobald ein Wert manuell erfasst bzw. geändert wird, wird das Feld mit der Bezeichnung "man." gekennzeichnet.
Wurden für eine MWST-Abrechnung bereits manuelle Werte erfasst, erscheint bei neuerlicher Aufbereitung dieser MWST-Abrechnung folgende Abfrage:
| Ja | Die veränderten und abgespeicherten Werte bleiben vorhanden und werden wieder angezeigt. |
| Nein | Die MWST wird neu berechnet, die Werte wieder aus der Buchhaltung übernommen. Manuell erfasste Werte gehen verloren. |
Ausdruck MWST-Formular
Über den Button 
kann das MWST-Formular inkl. Werte ausgedruckt werden. Der Ausdruck erfolgt ausschließlich auf weißem A4-Papier.
kann das MWST-Formular inkl. Werte ausgedruckt werden. Der Ausdruck erfolgt ausschließlich auf weißem A4-Papier. Automatische Umbuchung der MWST/VST per Quartal
Zum Quartalsende können die MWST und Vorsteuer automatisch auf ein Zahllastkonto umgebucht werden. Wählen Sie dazu im Buchungsprogramm unter Funktionen → Steuerumbuchungen.
Anschließend kommt eine Abfrage, welches Quartal Sie umbuchen möchten:
Wenn Sie mit "OK" bestätigen, werden die Steuerkonten automatisch umgebucht.
Der an die ESTV zu zahlende Saldo ist danach am Zahllastkonto (üblicherweise 2201 oder 2220) ersichtlich. Damit die MWST mit dem Kreditoren-Zahlungsverkehr bezahlt werden kann, muss die MWST wie eine Rechnung inkl. Codierzeile vom ESTV-Zahlschein verbucht werden.
Der an die ESTV zu zahlende Saldo ist danach am Zahllastkonto (üblicherweise 2201 oder 2220) ersichtlich. Damit die MWST mit dem Kreditoren-Zahlungsverkehr bezahlt werden kann, muss die MWST wie eine Rechnung inkl. Codierzeile vom ESTV-Zahlschein verbucht werden.
Anschließend kann die Zahlung der MWST im BMD Zahlungsverkehr freigegeben werden.
MWST-Konsolidierung
Führen Sie mehrere Firmen als selbstständige Buchhaltungen, die bei der ESTV unter einer MWST-Nummer abgerechnet werden, können diese für die MWST-Erstellung konsolidiert werden.
Um eine konsolidierte MWST-Abrechnung erzeugen zu können, müssen Sie in einer bestehenden oder neuen Firma eine "leere" (nicht bebuchte) FIBU anlegen (die Anlage entnehmen Sie bitte der Dokumentation Firmen- und FIBU-Stammdaten).
In dieser FIBU muss das Feld "Konsolidierungs-Kz" auf "MWST-Abrechnung Konsolidierung" gestellt werden. Anschließend können über Funktionen → FIBU → FIBU-FIBU-Zuordnung (in den Firmen- und FIBU-Stammdaten) die entsprechenden Buchhaltungen der konsolidierten FIBU zugeordnet werden.
Um eine konsolidierte MWST-Abrechnung erzeugen zu können, müssen Sie in einer bestehenden oder neuen Firma eine "leere" (nicht bebuchte) FIBU anlegen (die Anlage entnehmen Sie bitte der Dokumentation Firmen- und FIBU-Stammdaten).
In dieser FIBU muss das Feld "Konsolidierungs-Kz" auf "MWST-Abrechnung Konsolidierung" gestellt werden. Anschließend können über Funktionen → FIBU → FIBU-FIBU-Zuordnung (in den Firmen- und FIBU-Stammdaten) die entsprechenden Buchhaltungen der konsolidierten FIBU zugeordnet werden.
Für die konsolidierte Buchhaltung steht Ihnen neben der MWST-Erstellung nur der Steuernachweis (kein Einzelsteuernachweis) zur Verfügung!
Der Einzelsteuernachweis muss für die jeweilige gebuchte FIBU separat ausgedruckt werden, da dieser nur aufgrund von Buchungen funktioniert und in der konsolidierten FIBU nur die Werte für die MWST-Abrechnung zusammengerechnet werden.
Der Einzelsteuernachweis muss für die jeweilige gebuchte FIBU separat ausgedruckt werden, da dieser nur aufgrund von Buchungen funktioniert und in der konsolidierten FIBU nur die Werte für die MWST-Abrechnung zusammengerechnet werden.
