Das bedeutet, dass ein und dieselbe Erklärung bei einem Kunden in einem Jahr mehrfach angelegt werden kann. Diese einzelnen Erklärungen können auch unterschiedliche Daten bzw. Werte beinhalten. Die mehrfachen Modelle werden für folgende Zwecke benötigt:

Berechnungsvarianten
Mit Modellen können verschiedene Berechnungsvarianten erstellt und anschließend auch gegenübergestellt werden.
Beispielsweise kann bei der Einkommensteuererklärung darauf eingegangen werden, ob es sinnvoll ist, die Sonderausgaben beim Ehegatten oder bei der Ehegattin zu berücksichtigen. Mit dem Modellvergleich kann dem Kunden anschaulich gezeigt werden, welche Variante günstiger ist.
Berichtigung von Steuererklärungen
Wurde bereits für eine Steuererklärung eine XML-Datei erzeugt und evtl. auch schon übermittelt, kann über ein weiteres Modell eine weitere, neue Steuererklärung erstellt werden, die als Berichtigung ans Finanzamt übermittelt bzw. versendet werden kann.

2. Anlage von weiteren Modellen

Jede Erklärung, die als erstes zugeordnet wird, wird automatisch als das Modell mit der Nummer eins geführt.

2.1. Anlage über den Steuer-Navigator

Die Anlage eines weiteren Modelles kann im Steuer-Navigator durchgeführt werden unter:

Steuererklärungen → Erklärungen zuordnen
Steuererklärungen → Steuererklärungen

Unter dem Punkt „Erklärungen zuordnen“ können Sie die gewünschte Erklärung (z. B. E1, L1, K1 ...) erneut auswählen. Anschließend wird Ihnen über eine Meldung angezeigt, dass diese Steuererklärung bereits zugeordnet wurde. Sie haben dann die Möglichkeit, ein weiteres Modell anzulegen, indem Sie diese Meldung mit "Ok" bestätigen.

Im nachfolgenden Fenster haben Sie die Möglichkeit, spezifische Informationen zum neuen Modell zu erfassen und die Einstellungen für die Übernahme der Daten festzulegen:

Neue Modellnummer
Geben Sie hier die fortlaufende Modellnummer ein. Diese Nummer wird automatisch vorgeschlagen, kann jedoch bei Bedarf angepasst werden.
Anmerkung zum Modell
In diesem Feld können Sie eine kurze Beschreibung oder Anmerkung zum Modell hinterlegen. Dies kann beispielsweise zur besseren Unterscheidung oder zur Dokumentation von Besonderheiten des Modells genutzt werden.
Erklärungsdaten übernehmen
Aktivieren Sie diese Option, wenn Sie alle Daten und Werte aus einem bereits vorhandenen Modell (z. B. Modell 1) in das neue Modell übernehmen möchten. Diese Einstellung spart Zeit, indem Sie lediglich die Abweichungen zum neuen Modell erfassen müssen. Hinweis: Wenn Sie eine vollständig leere Erklärung benötigen, lassen Sie diese Option bitte deaktiviert.
Neues Modell ist relevantes Modell
Wählen Sie diese Option, wenn das neue Modell als relevantes Modell definiert werden soll. Dies bedeutet, dass das System dieses Modell als maßgeblich für weitere Bearbeitungen oder Auswertungen berücksichtigt.

Abschließend können Sie Ihre Eingaben entweder übernehmen oder den Vorgang abbrechen. Weitere Informationen zur Erstellung neuer Modelle finden Sie unter Modelle in den Steuererklärungen.

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2.2. Anlage aus bestehender Steuererklärung

Alternativ kann aus einer bestehenden Steuererklärung ebenso ein weiteres Modell angelegt werden. Ist die Erklärung bereits geöffnet, gelangen Sie am schnellsten zu einem neuen Modell, indem Sie in der Menüleiste unter "Extras" die Funktion "Modell kopieren" aufrufen:

Im nachfolgenden Fenster haben Sie die Möglichkeit, spezifische Informationen zum neuen Modell zu erfassen und die Einstellungen für die Übernahme der Daten festzulegen:

Neue Modellnummer
Geben Sie hier die fortlaufende Modellnummer ein. Diese Nummer wird automatisch vorgeschlagen, kann jedoch bei Bedarf angepasst werden.
Anmerkung zum Modell
In diesem Feld können Sie eine kurze Beschreibung oder Anmerkung zum Modell hinterlegen. Dies kann beispielsweise zur besseren Unterscheidung oder zur Dokumentation von Besonderheiten des Modells genutzt werden.
Erklärungsdaten übernehmen
Aktivieren Sie diese Option, wenn Sie alle Daten und Werte aus einem bereits vorhandenen Modell (z. B. Modell 1) in das neue Modell übernehmen möchten. Diese Einstellung spart Zeit, indem Sie lediglich die Abweichungen zum neuen Modell erfassen müssen. Hinweis: Wenn Sie eine vollständig leere Erklärung benötigen, lassen Sie diese Option bitte deaktiviert.
Neues Modell ist relevantes Modell
Wählen Sie diese Option, wenn das neue Modell als relevantes Modell definiert werden soll. Dies bedeutet, dass das System dieses Modell als maßgeblich für weitere Bearbeitungen oder Auswertungen berücksichtigt.

Abschließend können Sie Ihre Eingaben entweder übernehmen oder den Vorgang abbrechen.

2.3. Datenübernahme aus bestehenden Modellen

Wenn ein Modell kopiert und die Erklärungsdaten nicht übernommen worden sind, so besteht danach KEINE Möglichkeit, Daten und Werte eines anderen Modells nachträglich zu übernehmen. Ist beim Kopieren versehentlich der Schalter "Erklärungsdaten übernehmen" auf "Nein" gesetzt worden, muss dieses Modell gelöscht und anschließend ein neues Modell mit der Option "Modell kopieren" angelegt werden. Der Schalter "Erklärungsdaten übernehmen" muss auf "Ja" gesetzt werden.

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3. Relevantes Modell

Jede erste zugeordnete Erklärung wird automatisch vom Programm als relevantes Modell gekennzeichnet. Sowohl über das Fenster "Erklärungen zuordnen" als auch im Fenster "Steuererklärungen" kann eine weitere Spalte eingeblendet werden, die das relevante Modell mit einem grünen Häkchen anzeigt:

Beachten Sie bitte, dass in dieser Spalte lediglich die Haupterklärungen (z. B. E1, U1 etc.) als relevant markiert werden. Sämtliche dazugehörige Nebenformulare mit gleicher Modellnummer gehören automatisch dazu.

Wurde eine Steuererklärung als "relevantes Modell" gekennzeichnet, hat dies folgende Auswirkungen:

Bei "Alles drucken" werden nur relevante Modelle gedruckt.
In der Steuerübersicht werden die relevanten Modelle gedruckt.
Auch die GSVG-Berechnung wird nur vom relevanten Modell der E1 gedruckt.
Beim Druck "Alle Gesamtübersichten drucken" aus der Steuererklärungsliste werden nur die relevanten Modelle gedruckt.
Bei den Steuererklärungsfeldern werden Vorjahresdaten vom relevanten Modell des Vorjahres angezeigt.
Datenübernahmen (z. B. L1k, Beilagen aus VJ) aus dem Vorjahr erfolgen vom relevanten Modell.

Sobald mehrere Modelle einer Steuererklärung existieren, kann es sein, dass sich die Relevanz verändert. Soll ein anderes Modell als das ursprüngliche Modell sowohl für den Ausdruck als auch für die Übermittlung herangezogen werden, muss dem Programm diese Änderung bekannt gegeben werden.

Folgende Möglichkeiten stehen Ihnen dabei in beiden Fenstern "Erklärungen zuordnen" und "Steuererklärungen" zur Verfügung:

3.1. Relevantes Modell über Funktion definieren

Markieren Sie die relevante Haupterklärung und verwenden Sie die Funktion "Relevantes Modell definieren z. B. für Steuerübersicht", die über den Menüpunkt "Extras" zu finden ist:

Es öffnet sich nun ein Fenster, in dem auf der rechten Seite die als aktuell relevanten Modelle dargestellt werden. Auf der linken Seite werden weitere, bestehende Modelle der Erklärungen aufgelistet. Über die Spalte "Modell" wird die Modellnummer angezeigt. Sie haben in diesem Fenster die Möglichkeit, mit Hilfe der Pfeile (nach links bzw. nach rechts zeigend) jene Modelle auszuwählen, die als relevant geführt werden sollen.

Beachten Sie, dass dabei nur die Haupterklärungen im Fenster angezeigt werden (z. B. E1, U1 etc.) und nur diese als relevant definiert werden. Alle dazugehörigen Nebenformulare werden automatisch mit der Haupterklärung mitverwaltet.

Mehrere Modelle einer bestimmten Erklärung können jedoch nicht gleichzeitig definiert werden. Eine entsprechende Meldung weist Sie darauf hin:

"Es ist bereits ein relevantes Modell dieser Erklärung vorhanden. Entfernen Sie dieses gegebenenfalls aus der Liste der relevanten Modelle."

3.2. Relevantes Modell über die Spalte definieren

Alternativ können Sie die Anpassung vornehmen, indem Sie mit der rechten Maustaste auf eine Haupterklärung klicken und die Funktion "Spaltenweise bearbeiten" benutzen, sofern die Spalte "Relevantes Modell definieren, z. B. für Steuerübersicht", bereits im Fenster angezeigt wird.

Sobald sich die Spalte im Bearbeitungsmodus befindet, können Sie Anpassungen vornehmen. Deaktivieren Sie dabei zuerst eine als bereits relevant definierte Haupterklärung und aktivieren Sie anschließend die gewünschte Haupterklärung, indem Sie die Häkchen entsprechend entfernen bzw. setzen.

3.3. Relevantes Modell über die Steuerübersicht definieren

Eine weitere Möglichkeit, die Relevanz der Modelle zu ändern, besteht über die Steuerübersicht. Diese kann beispielsweise über den Steuer-Navigator im Bereich "Steuererklärungen" gestartet werden.

Im Fenster "Steuerübersicht" kann nun das Feld "Relevantes Modell definieren z. B. für Steuerübersicht" verwendet werden. Klicken Sie sich in das Feld hinein und verwenden Sie das Symbol, das sich links neben dem Feld befindet, oder verwenden Sie alternativ die Funktionstaste F8.

Mehrere Modelle einer bestimmten Erklärung können jedoch nicht gleichzeitig definiert werden. Eine entsprechende Meldung weist Sie darauf hin:

"Zur Steuerübersicht können nicht mehrere Modelle einer Erklärung zugeordnet werden."

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4. Anmerkung zum Modell

Wenn verschiedene Modelle einer Steuererklärung vorhanden sind, empfehlen wir, eine Anmerkung zum jeweiligen Modell zu erstellen. Als Anmerkung können Sie einen beliebigen Text eingeben, um die Notwendigkeit der Verwendung verschiedener Modelle zu protokollieren (z. B. "Berichtigte Erklärung", "Vergleich steuergünstigere Variante" etc.).

Dieser Vermerk wird sowohl im Fenster "Steuererklärungen" als auch "Erklärungen zuordnen" in einer eigenen Spalte "Anmerkung" angezeigt:

Zusätzlich wird die Anmerkung bei sämtlichen Ausdrucken bzw. Darstellungen (z. B. als Tabelle in einem Bericht) bei dem jeweiligen Modell angeführt:

Eine Anmerkung kann sowohl beim Vorgang der Neuanlage eines Modells eingegeben werden als auch nachträglich.

4.1. Anmerkung bei der Modellanlage eingeben

Mit der Anlage eines neuen Modells sowohl über das Fenster "Steuererklärungen" als auch "Erklärungen zuordnen" besteht die Möglichkeit im Fenster "Neues Modell für (Kurzbezeichnung der Erklärung)" einen entsprechenden Vermerk im Feld "Anmerkung zum Modell" einzugeben:

4.2. Nachträgliche Eingabe bzw. Anpassung von Vermerken zum Modell

Wurde bei der Anlage des Modells kein Vermerk eingegeben oder soll eine bestehende Anmerkung angepasst werden, so kann das jederzeit nachträglich erfolgen. Bearbeiten Sie dazu ein bestehendes Modell (im Fenster "Steuererklärungen" oder "Erklärungen zuordnen") mit der entsprechenden Bearbeiten Funktion bzw. F6 und tragen Sie Ihren Vermerk im Feld "Anmerkung zum Modell" ein.

5. Ausdruck Modellvergleich

In den Steuererklärungen können Sie unter "Ausdruck" den Punkt "Modellvergleich" auswählen. Hier werden die Ergebnisse der einzelnen, vorhandenen Modelle gegenübergestellt, indem je Modell die Werte in einer eigenen Spalte dargestellt werden.

Beim Modellvergleich wird die Steuerberechnung in einer kumulierten Version angezeigt, wobei die wichtigsten Eckdaten der Steuerberechnung angeführt werden. Im Vordergrund steht bei dieser Darstellungsform, die Unterschiede zwischen den zwei Modellen und den möglichen Unterschied einer evtl. Gutschrift bzw. Nachforderung aufzuzeigen.

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6. Mehr-/Weniger-Rechnung (MWR) im Modell definieren

6.1. Allgemein

Allgemeine Infos rund um das Thema MWR finden Sie in der Doku Mehr-/Weniger-Rechnung.

An dieser Stelle möchten wir den Zusammenhang der MWR in Kombination mit Steuererklärungen (mit einem oder mehreren Modellen) darstellen und Möglichkeiten aufzeigen, wie hier die MWR unterschiedlich genutzt werden kann. Über den Bereich der Steuererklärungen, vor allem bei Verwendung von mehreren Modellen, besteht die Möglichkeit, die Mehr-/Weniger-Rechnung je Modell aufzusplitten und unterschiedlich zu verwenden.

Grundsätzlich gilt, dass je Fibu auch eine Mehr-/Weniger-Rechnung automatisch geführt wird. Auch wenn unter ein und derselben Firmennummer mehrere Fibus (mit weiteren Unternummern angelegt) verwendet werden, so werden separate MWR automatisch mitgeführt. Wenn Sie aus dem Buchungsprogramm der jeweiligen Fibu die Mehr-/Weniger-Rechnung starten, so wird Ihnen die jeweilige MWR-Unternummer vorgeschlagen.

6.2. Anwendungsszenario

Um den Zusammenhang besser zu verstehen, wird nun folgendes Beispiel durchgespielt:

Ausgangssituation in der Fibu

Firma 2006920, Fibu 2023/01 → MWR mit Modell 1 und Unternummer 1:

Firma 2006920, Fibu 2023/02 → MWR mit Modell 1 und Unternummer 2:

Steuererklärungen werden erstellt

In unserem Beispiel werden nun für die Firma Steuererklärungen erstellt, wobei beide Fibus für die Nebenformulare verwendet werden. Beim Zuordnen der zweiten Nebenerklärung definieren Sie über das Feld "MWR-Unter-Nr." für die MWR die dazugehörige Unternummer 2:

Im Fenster "Erklärungen zuordnen" existieren nun folgende Erklärungen, über die Spalte "MWR-Unter-Nr." ist die dazugehörige Mehr-/Weniger-Rechnung sichtbar:

Ein weiteres Modell einfügen

Sobald für diesen Fall ein weiteres Modell angelegt wird (in unserem Beispiel werden die Daten vom Modell 1 kopiert), entsteht folgende Situation:

Im Zuge des Kopierens wurde auch die Mehr-/Weniger-Rechnung kopiert und wird unter einer eigenen Modellnummer 2 geführt. Wenn nun die Mehr-/Weniger-Rechnung direkt über die Steuererklärung geöffnet wird (in unserem Beispiel die Nebenerklärung E1a mit Modell 2), befindet man sich im Modell 2 der MWR:

Dieses weitere Modell der Mehr-/Weniger-Rechnung kann nun unabhängig vom Modell 1 ergänzt bzw. angepasst werden und wirkt sich somit lediglich auf dieses Modell der Steuererklärung aus.

6.3. Aufruf der Mehr-/Weniger-Rechnung über den Steuer-Navigator

Die Mehr-/Weniger-Rechnung kann nicht über die Steuererklärungen direkt aufgerufen werden, sondern auch zentral über den Steuer-Navigator. Eine gleichnamige Funktion finden Sie im Ordner "Berechnung":

Wenn mehrere Modelle für die Steuererklärungen existieren, können Sie beim Start der Mehr-/Weniger-Rechnung im Steuer-Navigator die gewünschte Modellnummer eingeben (in unserem Beispiel 1 oder 2). Ein Eingabefenster erscheint mit der Meldung: „Es sind mehrere Modelle vorhanden. Bitte geben Sie die Modellnummer ein.“

Sind nicht nur verschiedene Modelle einer Mehr-/Weniger-Rechnung, sondern auch weitere Unternummern in Verwendung, wie im oberen Beispiel dargestellt, so erhalten Sie eine weitere Abfrage nach der Unternummer, die geöffnet werden soll. Ein weiteres Eingabefenster erscheint mit der Meldung: "Eingabe der MWR-Unter-Nr."

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7. Modelle entfernen

Um bereits vorhandene und nicht mehr benötigte Modelle zu entfernen, stehen Ihnen die zwei folgenden Fenster zur Verfügung:

Steuererklärungen
Öffnen Sie das Fenster "Steuererklärungen", das über den Steuer-Navigator im gleichnamigen Ordner gestartet werden kann.

Markieren Sie die Erklärung und entfernen Sie diese über das Löschen-Symbol bzw. F7.
Erklärungen zuordnen
Alternativ können Sie das Fenster "Erklärungen zuordnen" nutzen, das ebenfalls über den Steuer-Navigator im Ordner "Steuererklärungen" zu finden ist.

Markieren Sie die Erklärung in der rechten Fensterseite und entfernen Sie diese, indem Sie die Pfeilfunktion (Pfeil nach links) verwenden, die sich in der Mitte befindet.

Beim Löschvorgang wird nun unterschieden, ob eine Haupterklärung (z. B. E1) oder eine Nebenerklärung (z. B. E1a) ausgewählt wurde. Das Programm verhält sich wie folgt:

Haupterklärung löschen
Zur Sicherheit erhalten Sie noch folgende Meldung, bevor der Löschvorgang durchgeführt wird:
"Sind Sie sicher, dass Sie die markierte Steuererklärung mit allen erfassten Daten löschen möchten? Achtung! Es werden auch die Nebenformulare und alle ev. eingegebenen Daten in den Steuererklärungen gelöscht!"

Wird diese Meldung mit "Löschen" bestätigt, so werden sämtliche Erklärungen dieser Erklärungsart (z. B. E1) samt Nebenformulare entfernt.
Nebenerklärung löschen
Zur Sicherheit erhalten Sie auch hier folgende Meldung, bevor der Löschvorgang durchgeführt wird:
"Sind Sie sicher, dass Sie die markierte Steuererklärung mit allen erfassten Daten löschen möchten?"

Wird diese Meldung mit "Löschen" bestätigt, so wird lediglich diese Nebenerklärung entfernt.

Werden beide Meldungen mit "Abbrechen" bestätigt, so wird der Löschvorgang abgebrochen.

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8. Modellvergleich im Bilanzbericht darstellen

Ein Modellvergleich kann nicht nur im Bereich der Steuererklärungen ausgedruckt werden, es besteht zusätzlich die Möglichkeit, diese auch in einem Bilanzbericht zu integrieren. Grundsätzlich existiert im Rahmen der Erstellung von Jahresabschlüssen keine eigene Berichtsart für den Modellvergleich. Um diesen dennoch in einem bestehenden Bericht zu ergänzen, können Sie den Modellvergleich über sogenannte vorgefertigte Tabellen hinzufügen.

Verwenden Sie dafür die Funktion für vorgefertigte Tabellen, die über den Reiter "Tabelle" zu finden ist.

Klappen Sie anschließend im Fenster für Tabellenbausteine aus dem Bereich "Steuererklärungen" die entsprechende Haupterklärung auf (z. B. E1) und markieren Sie den "Modellvergleich". Bestätigen Sie anschließend die Auswahl mit "Ok".

Nachfolgend öffnet sich ein Fenster, in dem Sie eine Person auswählen können. Soll der Modellvergleich für dieselbe Person/Firma, für die der Bericht erstellt wird, eingefügt werden, so können Sie das Feld leer belassen und das Fenster mit "OK" bestätigen. Nur für den Fall, dass der Modellvergleich einer anderen Person/Firma hinzugefügt werden soll, können Sie eine andere Person auswählen.

Die Darstellung des Modellvergleichs in einem Bericht sieht wie folgt aus:

9. Hinterlegung in der Bilanz-Druckliste

In der Bilanz-Druckliste haben Sie ebenfalls die Möglichkeit, ein anderes bzw. zusätzliches Modell mitzudrucken.

Voraussetzung dafür ist, dass die Druckliste bereits eine entsprechende Haupterklärung (z. B. E1, K1 etc.) beinhaltet. Falls nicht bereits standardmäßig in der Druckliste vorgesehen, fügen Sie in einem ersten Schritt eine Haupterklärung hinzu. Klicken Sie anschließend mit rechter Maustaste auf die Erklärung und wählen Sie die Funktion "Einstellungen" (alternativ können diese auch mit F6 gestartet werden).

Im Feld "Modell" wird Ihnen standardmäßig das Modell 1 vorgeschlagen. Passen Sie dieses Feld entsprechend an, falls Sie ein anderes Modell für den Ausdruck verwenden möchten.

Der Ausdruck eines Modellvergleichs ist derzeit über die Bilanz-Druckliste nicht vorgesehen.

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Siehe auch:

Berichtigung einer Steuererklärung

Zuordnen Konten zu Steuererklärungen

Übernahme der Haupterklärungen aus dem Vorjahr