CTR Kennzahlen

 

 Controlling → Stammdaten → Vorlagen → Kennzahlen oder auch

Hinweis 

Individuell angelegte Kennzahlen aus dem Paket Controlling werden unter Finanzbuchhaltung angezeigt. Bereits vorhandene Standard-Kennzahlen aus dem Paket Controlling werden unter Finanzbuchhaltung (BMD-Standard) angezeigt.

Folgende Funktionen stehen über das Fenstermenü zur Verfügung:  

Um eine neue Kennzahl anzulegen, muss mit F5 die Erfassungsmaske gestartet werden:

Anschließend wird über die Zeile Formelnummer, mit dem Symbol  die eigentliche Erfassung der Kennzahl aufgerufen - der Formel-Editor. Dort können die einzelnen Bestandteile der Kennzahl mittels Feld/Funktion ausgewählt und anschließend über die verschiedenen Rechenoperationen zueinander in Verbindung gebracht werden:

 

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Über die Taste Feld/Funktion kann paketübergreifend auf sämtliche Felder der Datenbank Bezug genommen werden. Wichtig für das Controlling ist, dass die für die Formel benötigten Felder aus den BWA-Formelelementen geladen werden:

 

Wurden alle Bestandteile in die Kennzahl integriert und über die Rechenoperationen miteinander verbunden, kann die Kennzahl noch über das Symbol mit dem Häkchen kontrolliert werden, bevor sie mit OK übernommen und anschließend verspeichert wird. 

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Beispiel 

Im Controlling soll der Skontoaufwand im Budget vom Planwert der Gliederungszeile "Erlöse Inland" (Skontoprozent 3 %) und der Gliederungzeile "Erlöse EU" (Skontoprozent 1 %) berechnet werden.   Schritt 1: Im Programmpunkt Kennzahlen muss mit F5 die Neuanlage der Kennzahl gestartet werden. Wichtig ist in der folgenden Erfassungsmaske die Vergabe einer Kennzahlennummer (wird automatisch fortlaufend vorgeschlagen), und die Vergabe einer Bezeichnung. Zusätzlich können im Feld Beschreibung weitere Informationen (z. B. wie sich die Kennzahl errechnet) hinterlegt werden:       Schritt 2: Anschließend muss in der Zeile Formelnummer über das Symbol Neuanlage der Formel-Editor aufgerufen werden. Dort erfolgt die eigentliche Anlage der Kennzahl bzw. die Verknüpfung der benötigten Kennzahlenbestandteile - über Feld/Funktion hat man dazu Zugriff auf alle Felder und Funktionen der Datenbank:       Schritt 3: Wichtig ist, dass man für eine CTR Kennzahl wie "Skontoaufwand" die BWA-Formelelemente verwendet. Dort findet man unter anderem die Zeile Saldo - mit dieser Funktion kann man den Wert einer Gliederungszeile oder eines Kontos in die Kennzahl laden:     Schritt 4: In der folgenden Erfassungsmaske müssen im nächsten Schritt die Details erfasst werden:     Die Kennzahl "Skontoaufwand" errechnet sich wie abgebildet, von den im Modell 1 budgetierten "Erlösen Inland".   Schritt 5: Danach muss das Multiplikationszeichen aus den Rechenoperationen in die Formel eingefügt werden:     Schritt 6: Die Zahl (3 % der Erlöse Inland) muss anschließend über die Funktion Wert eingegeben werden:     Achtung!  Wird, wie in diesen Beispiel, der Skontoaufwand von den Erlösen berechnet, ist die Eingabe des Vorzeichens unbedingt zu beachten!   Schritt 7: Danach muss aus den Rechenfeldern das Additionszeichen eingefügt werden. Anschließend muss - wie in den Punkten 3 bis 6 beschrieben - von den "Erlösen EU" 1 % als Skontoaufwand in die Formel eingefügt werden:     Schritt 8: Sobald alle benötigten Bestandteile zur Kennzahl hinzugefügt wurden, kann die Formel über das Symbol  auf logische Fehler überprüft werden.     Schritt 9: Wird der Formel-Editor im Anschluss mit OK bestätigt, wird in der ersten Erfassungsmaske die entsprechende Formelnummer hinterlegt. Mit Speichern und Schließen wird die Kennzahl endgültig verspeichert und kann danach verwendet bzw. hinterlegt werden:

Im Controlling gibt es einige Standard-Kennzahlen, die - sofern mit den BMD-Standard-Gliederungen gearbeitet wird - sofort verwendet und hinterlegt werden können. Im Programmpunkt Kennzahlen können diese Standard-Kennzahlen angesehen werden. Die Combobox rechts oben muss dazu auf Finanzbuchhaltung (BMD-Standard) gestellt werden:

Achtung! 

Bei Verwendung der Standard-Kennzahl 1020 EIGENKAPITAL muss der Parameter Gewinnkonten drucken auf 1 - JA gestellt werden, wenn der Gewinn bereits gebucht wurde, um eine korrekte Berechnung der Kennzahl zu ermöglichen. Die Kennzahl EIGENKAPITAL verwendet zur Berechnung die Gliederungszeile "Eigenkapita l/ Negatives Eigenkapital" aus dem Gliederungsschema 101 "Saldenliste" - ohne den Gewinnkontenparameter wäre eine richtige Berechnung nicht möglich.

Standard-Kennzahlen können nicht bearbeitet werden! Um Standard-Kennzahlen abändern zu können, muss die gewünschte Kennzahl zuerst exportiert und dann in die Kategorie "Finanzbuchhaltung" wieder importiert werden:

Danach kann die Kennzahl mit Formel bearbeiten (F8) geöffnet und abgeändert werden. Im Formel-Editor sieht man anschließend die einzelnen Elemente der Kennzahl:

 

 

Im dargestellten Beispiel wird die Gesamtkapitalrentabilität in Prozent berechnet. Dazu werden aus dem Gliederungsschema 225 (Kurzfristige Erfolgsrechnung) die Gliederungszeilen 3710 (Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit) und 3530 (Zinsen und ähnliche Aufwendungen) addiert und mit 100 multipliziert. Das Ergebnis wird dann durch den Vorjahreswert der Gliederungszeile 1000 (Aktiva) aus dem Schema 101 (Saldenliste nach Bilanzgliederung) dividiert.

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Kennzahlen, speziell für Planwerte, sind ab der Nummer 3000 verfügbar und sind jeweils bei der Bezeichnung als Plankennzahlen gekennzeichnet:

 

 

Hinweis 

Soll eine abgeänderte Standardkennzahl in den CTR-Standards (Drucklisten, Berichte, Textbausteine) verwendet werden, dann müssen die anzupassenden Drucklisten, Berichte und Textbausteine kopiert und die Kennzahl bzw. Berichte, auf die die Druckliste zugreift, ausgetauscht werden.

Nachdem die Kennzahl angelegt wurde, muss sie im zweiten Schritt hinterlegt werden. Für die Hinterlegung stehen dazu zwei Möglichkeiten zur Verfügung:

Wenn man in den Programmpunkt Budget und Finanzplan/Planbilanz in das Budget einsteigt, kann man dort über die Funktion Kennzahl ganz einfach eine vorhandene Kennzahl an der gewünschten, gerade markierten Stelle hinterlegen:

 

 

In der Zeile Kennzahl kann über den blauen Suchpfeil  die benötigte Kennzahl ausgewählt und dann hinterlegt werden. Mittels Kennzahl aktiv kann die berechnete Kennzahl deaktiviert werden, ohne dass die Hinterlegung entfernt werden muss.

 

Hinweis 

Natürlich besteht auch die Möglichkeit, Kennzahlen direkt im Programmpunkt Budget anzulegen. Über die Funktion Kennzahl und einen Mausklick auf den blauen Suchpfeil  kann nicht nur eine bestehende Kennzahl ausgewählt, sondern mit F5 auch neu angelegt werden:

Hinweis 

Gliederungszeilen, bei denen Kennzahlen hinterlegt sind, können zudem über die Zeilengestaltung formatiert und somit deutlich hervorgehoben werden. Wenn man über die Ausdrucksvorschau in die Zeilengestaltung einsteigt, gelangt man automatisch zur richtigen, gestalbaren Zeile. Wenn man über den Auswertungsdesigner in die Zeilengestaltung einsteigt, sind folgende Zeilen relevant (je nachdem, in welcher Gliederungsebene die Gliederungszeile mit der Kennzahl angelegt wurde):

 

Hinweis