Gliederungen werden in den verschiedensten NTCS Paketen verwendet, um die Konten zu strukturieren. Die Konten sollen beispielsweise zu Kontenklassen oder Gruppen wie Erlöse, Material, Ein-/Auszahlungen, Veränderungen Kundenforderungen ... zusammengefasst werden, um bestimmte Zwischensummen abbilden zu können.

Bei Auswertungen werden dann die Konten in dieser Gliederungsstruktur ausgewiesen.

Beispiel

Kurzfristige Erfolgsrechnung Kurzform (Standardgliederungsschema 224):

1.1. Empfohlene Arbeitsweise

Wir empfehlen Ihnen grundsätzlich mit den BMD Standardgliederungen zu arbeiten, da diese regelmäßig an gesetzliche Anforderungen angepasst und erweitert werden. Die Standardgliederungen werden mit der Programminstallation ausgeliefert und grundsätzlich mit jeder DVD bzw. je nach Parametereinstellung automatisch beim Update aktualisiert.

Nötige Anpassungen oder Änderungen sollten nur kanzlei- oder firmenbezogen bzw. in einer individuellen Gliederung vorgenommen werden. Das bietet den Vorteil, dass die Standardgliederungen immer wieder ohne großen Aufwand aktualisiert werden können. Detailinformationen zum Aktualisieren von BMD Standardgliederungen finden Sie hier.

1.2. Übersicht

Die Gliederungen können folgendermaßen unterteilt werden:

1.3. Begriffsdefinition

BMD Standardgliederungen: Gliederungen für Saldenlisten, Kurzfristige Erfolgsrechnungen, Finanzpläne, Planbilanzen .... werden von BMD ausgeliefert und gewartet. Sie sind in FIBU/KORE und CTR in der Praxis weit verbreitet. BMD Standardgliederungen arbeiten (fast) ausnahmslos mit Kontengruppen.

kanzlei- bzw. firmenübergreifende Gliederungen: Diese sind (geringfügige) individuelle Änderungen oder Ergänzungen zu den BMD Standardgliederungen, die grundsätzlich für alle Mandanten bzw. Firmen gelten sollen.

firmenspezifische Gliederungen: Dies sind (geringfügige) individuelle Änderungen oder Ergänzungen zu den BMD Standardgliederungen, die nur für einen bestimmten Mandanten bzw.eine bestimmte Firma gelten sollen.

Individuelle Gliederungen: Dies sind Gliederungen, die sich deutlicher vom BMD Standard unterscheiden, beispielsweise eine ganz individuelle Kurzfristige Gliederung. Sie können von Grund auf neu angelegt oder, ausgehend von einer Kopie eines Standardschemas, erzeugt und (umfangreicher) verändert werden. Individuell erstellte Gliederungen arbeiten meist ohne Kontengruppen.

Kontengruppen:

Gliederungsschema mit der Nummer

300. Dort werden die einzelnen Konten nach Kontenklassen zugeordnet. Die einzelnen Punkte des Kontengruppenschemas (= Kontengruppen) sind dann bereits automatisch in den BMD Standardauswertungsgliederungsschemen zugeordnet.

Das bedeutet, dass eine Zuordnung der Konten zu den Kontengruppen genügt, um mit allen von BMD zur Verfügung gestellten Auswertungsschemen auswerten zu können. Die Zuordnung der Konten zu jedem einzelnen Auswertungsgliederungsschema ist nicht nötig. Sie ersparen sich also die Zuordnung der Konten zum Schema 225, 205, 101, 240 .... Es reicht, wenn Sie die Konten einmal zum Schema

300 zuordnen.

Auswertungsgliederung: Gliederungsschemen zum Auswerten. Es gibt Auswertungsgliederungen mit oder ohne hinterlegten Kontengruppen. Bei BMD Auswertungsschemen ist standardmäßig die Kontengruppengliederung (

300) hinterlegt. Ob eine Kontengruppengliederung hinterlegt ist, können Sie im Paket Controlling oder Finanzbuchhaltung unter Stammdaten → Vorlagen → Gliederungen überprüfen, indem auf dem Gliederungsschema mittels Ansehen (F2) oder Bearbeiten (F6) das Feld Kontengruppen kontrolliert wird:

2. Gliederungsschemen

Controlling → Stammdaten → Vorlagen → Gliederungen oder auch

Finanzbuchhaltung → Stammdaten → Vorlagen → Gliederungen

Gliederungsschemen werden im Menüpunkt Gliederungen verwaltet. Hier können BMD Standardgliederungen erweitert (kanzlei- bzw. firmenübergreifende Gliederungen), individuelle Gliederungen angelegt oder importiert werden.

Das Fenster teilt sich grundsätzlich in zwei Hälften. In der linken Bildschirmhälfte werden die vorhandenen Gliederungsschemen angezeigt. Über die Combobox oben kann zwischen den Gliederungen eines Paketes oder allen Gliederungen gewechselt werden.

In der rechten Bildschirmhälfte werden unter dem Reiter Gliederungstexte die zur gewählten Gliederung gehörigen Gliederungszeilen bzw. Überschriften angezeigt. Unter dem Reiter Gliederungsbaum wird die Struktur der ausgewählten Gliederung angezeigt (inkl. Summensymbolen, Ebenen ...):

Hinweis

Werden in der Gliederung Änderungen vorgenommen, welche die Daten oder die Gliederungsstruktur betreffen, werden die einzelnen Schritte protokolliert. Im Detail werden dabei folgende Punkte gespeichert:

Einstieg in den Gliederungsbaum
Speichern von neu angelegten Gliederungszeilen bzw. von Änderungen in den bestehenden Gliederungszeilen
Umgliedern von Konten
Hinzufügen von Einträgen und Untereinträgen
Kopieren von Einträgen
Neuanlage und löschen von Texten und Konten
Übernahme auf Firma bzw. Kanzlei
Erstellen und löschen von Ersatzkonten
Verteilung der Kontenzuordnung
Laden der Kontenzuordnung aus FIBU bzw. KORE
Import der Kontenzuordnung
Umstellen der Kontenzuordnung

Folgende Funktionen stehen über das Fenstermenü zur Verfügung:

Gliederungsschema
Ansehen	Die Funktion öffnet die Ansicht des Gliederungsschemas. So kann hier beispielsweise kontrolliert werden, ob dieses Gliederungsschema mit Kontengruppen verknüpft ist.
Neu	Mit dieser Funktion kann ein gänzlich neues Gliederungsschema mit einer 4-stelligen Schemanummer erstellt werden. Bei umfangreichen Auswertungsschemen ist es statt dessen oft hilfreich, ein bestehendes Gliederungsschema zu kopieren und anzupassen.
Bearbeiten	Die Bearbeitung des Gliederungschemas kann erforderlich sein, wenn bei selbst erstellten Gliederungsschemen die Auswertungsart oder die Verknüfpung zu den Kontengruppen falsch definiert wurde. BMD Standardgliederungen können nicht bearbeitet werden.
Löschen	Mit dieser Funktion wird das gesamte Gliederungsschema mit allen vorhandenen Gliederungstexten gelöscht. Bei Gliederungsschemen mit einer Firmennummer im Feld "Firma" sind beim Löschen nur die firmenbezogenen Gliederungstexte betroffen. BMD Standardgliederungen können nicht gelöscht werden.
Gliederungsbaum bearbeiten	Mit dieser Funktion öffnet sich der Gliederungsbaum des ausgewählten Gliederungsschemas für die Bearbeitung.

Übersetzung

Hier kann man die Übersetzung für die Gliederungstexte des ausgewählten Gliederungsschemas vornehmen. Nach Aufruf der Funktion kann man entscheiden, welches Textfeld (Text positiv, negativ, Summentext ...) man übersetzen möchte. Das ausgewählte Textfeld kann dann für alle Gliederungstexte des Schemas übersetzt werden.

Gliederungsschema kopieren

Das aktuell markierte Gliederungsschema wird kopiert und mit einer neuen 4-stelligen Schemanummer angelegt. In der Kopie kann wie gewünscht weitergearbeitet werden:

Hinweis

Neue bzw. individuelle Gliederungsschemen können ausschließlich mit einer 4-stelligen Gliederungsnummer angelegt werden, damit die BMD Standardgliederungen jederzeit problemlos eingespielt werden können, ohne möglicherweise ein eigenes Schema zu überschreiben. Mit folgender Meldung wird darauf verwiesen:

Firmenbezogene Gliederungsschemen kopieren

Alle firmenbezogenen Gliederungsschemen einer Firma werden auf eine weítere Firma kopiert:

Funktionen

Extras
Import BMD-Gliederungen und -kennzahlen	Bitte starten Sie die Funktion nur, wenn Sie sichergestellt haben, dass keine eigenen Änderungen in den Standardgliederungsschemen und Gliederungstexten erfolgt sind, bzw. wenn bewusst diese Änderungen gelöscht werden sollen und der BMD Standard aktualisiert werden soll. Beim Ausführen der Funktion wird auch automatisch eine Sicherung erstellt, die zum Rücksichern bei Bedarf verwendet werden kann. Stehen keine Informationen über bereits durchgeführte Änderungen zur Verfügung, empfiehlt sich eine Abklärung mit dem BMD Support.
Import Gliederungsschema	Mit dieser Funktion kann ein einzelnes Gliederungsschema importiert werden (Zipdatei). Ist dieses mit Kontengruppen verknüpft oder dient ihrerseits als Quelle für weitere Auswertungen und Kennzahlen, so können beim Import eines einzelnen Schemas weitere Anpassungen erforderlich sein.
Export Gliederungsschema	Der Export eines Gliederungsschemas (Zipdatei) dient auch zur Sicherung eines einzelnen Schemas.
Export Standard-Schemen	Mit dieser Funktion werden alle Standardgliederungsschemata exportiert. Der Export der Standardschemata kann auch zur Sicherung der Standards verwendet werden, bevor die Standards aktualisiert werden.

Gliederungsbaum
Textnummern anzeigen	Zusätzliches Einblenden der Textnummer pro Gliederungszeile.

Gliederungstexte
Ansehen	Ermöglicht das Ansehen der Einstellungen einer Gliederungszeile.
Neu	Für die Neuanlage einer Gliederungszeile wird empfohlen, zuerst mit der Funktion Gliederungsbaum bearbeiten in den Gliederungsbaum einzusteigen.
Bearbeiten	Für das Bearbeiten einer Gliederungszeile wird empfohlen, zuerst mit der Funktion Gliederungsbaum bearbeiten in den Gliederungsbaum einzusteigen.
Löschen	Für das Löschen einer Gliederungszeile wird empfohlen, zuerst mit der Funktion Gliederungsbaum bearbeiten in den Gliederungsbaum einzusteigen.

Extras
Textdatei importieren - Gliederungstexte	Bitte wenden Sie sich für den Import eines Gliederungsschemas mittels CSV-Datei an den BMD Support.
Textdatei exportieren - Gliederungstexte	Ermöglicht den Export einer Gliederung als CSV-Datei.

3. BMD Standardgliederungen

Alle BMD Standardgliederungen werden grundsätzlich bei der erstmaligen Installation automatisch angelegt bzw. importiert. Sie werden aber auch parallel mit jeder DVD (Update) standardmäßig ausgeliefert und grundsätzlich automatisch aktualisiert. Wurden die BMD Standardgliederungen seit 2015 nie manuell mit dem Programmpunkt Standards aktualisieren upgedatet, erfolgt keine automatische Aktualisierung. Aktualisieren Sie die Standards manuell und bestätigen nachfolgende Abfrage, dann werden die Gliederungen zukünftig automatisch upgedatet:

BMD Standardgliederungen sind durch das grüne Häkchen in der Spalte Ist-Standard gekennzeichnet:

BMD Standardgliederungen sind geschützt und können nicht bearbeitet werden. Sollten Änderungen notwendig sein, können diese auf Kanzlei-/Firmen- oder individueller Ebene erfolgen.

Für die Erstellung von Budget, Finanzplan und Planbilanz sind folgende Standardschemen mit Kontengruppen vorhanden:

Kurzfristige Erfolgsrechnung (Kurzform)	Schema 224, mit Kontengruppen 300
Kurzfristige Erfolgsrechnung (GuV)	Schema 225, mit Kontengruppen 300 Schema 235, mit Kontengruppen 300
Direkter Finanzplan	Schema 240, mit Kontengruppen 300
Indirekter Finanzplan	Schema 241, mit Kontengruppen 300
Liquidität	Schema 233, mit Kontengruppen 300
Planbilanz	Schema 242, mit Kontengruppen 300
Planbilanz (Kurzform)	Schema 245, mit Kontengruppen 300
Finanzplan kurzfristig	Schema 243, mit Kontengruppen 300
Kontengruppen (früher Basisgliederung)	Schema 300

Für betriebswirtschaftliche Auswertungen stehen noch weitere Standardschemen zur Verfügung:

Saldenliste nach Kontenklassen	Schema 100, mit Kontengruppen 300
Saldenliste (Aktiva/Passiva/Erfolgsrechnung)	Schema 101, mit Kontengruppen 300
Kurzfristige Erfolgsrechnung - Spartenroherträge	Schema 212, ohne Kontengruppen
Kurzfristige Erfolgsrechnung - BWA Usali - Gastronomie	Schema 215, mit Kontengruppen 300
Kurzfristige Erfolgsrechnung - BWA Stahr - Gastronomie	Schema 216, mit Kontengruppen 300
Liquiditätsstatus	Schema 226, mit Kontengruppen 300
Cash Flow Statement	Schema 239, mit Kontengruppen 300

Seitenanfang

3.1. Kontengruppen in BMD Standardgliederungen

Bei allen BMD Standardgliederungen sind Kontengruppen (

300) direkt beim Auswertungsschema hinterlegt:

Der Vorteil bei Verwendung von Kontengruppen ist jener, dass Konten nur einmal den Kontengruppen zugeordnet werden müssen. Die einzelnen Kontengruppenzeilen sind dann mit den Zeilen (Überschriften) der BMD Standardauswertungsgliederungen (z. B.

225 Kurzfristige Erfolgsrechnung) verknüpft.

Die Kontengruppen ( 300) sind ein sehr feines Gliederungsschema nach Kontenklassen, denen die jeweiligen, individuellen Konten zugeordnet werden.

Die Kontengruppen selbst werden nicht zum Auswerten verwendet, sie stellen nur die Verbindung zwischen dem eigentlichen Gliederungstext (Auswertungsgliederung mit der die Auswertungen gestartet werden) und den Konten dar.

Seitenanfang

Die einzelnen Zeilen der Kontengruppen (z. B. Erlöse Inland, Erlöse EU etc.) sind bereits zu den BMD Standardschemen gegliedert:

In der Praxis werden Gliederungen mit Kontengruppen vor allem in der Bilanz und im Bereich Controlling bzw.Finanzbuchhaltung verwendet.

3.2. Kontenzuordnung zu Kontengruppen

Controlling → Stammdaten → Konten → Konten zuordnen oder auch

Finanzbuchhaltung → Stammdaten → Konten → Konten zuordnen

Werden BMD Standardgliederungen verwendet, müssen alle Konten zu den Kontengruppen ( 300) zugeordnet werden. Die Zuordnung der Konten zu den einzelnen Gliederungszeilen erfolgt im Programmpunkt Konten mit der Funktion Konten zuordnen.

Nach Auswahl der Firma und FIBU (vorgeschlagen wird, auch bei einem Wechsel der Firma, immer die als aktuell gekennzeichnete FIBU), in der die Kontenzuordnung erfolgen soll, wird das Schema 300 automatisch für die Zuordnung vorgeschlagen bzw. übernommen, wenn die Konten noch nie oder ausschließlich zum Gliederungsschema 300 zugeordnet wurden:

Im Gliederungsbaum besteht anschließend die Möglichkeit, die Konten manuell (Drag & Drop) zuzuordnen oder die Kontenzuordnung aus einem Standardkontenrahmen zu laden:

Seitenanfang

Bei Verwendung des BMD Standardkontenrahmens sind bereits alle Konten zu den Kontengruppen zugeordnet. Dies erkennt man anhand der Kontensymbole neben der Kontonummer.:

Sind in der jeweiligen Firma/FIBU noch keine Konten zugeordnet, kommt folgende Meldung, mit der die Kontenzuordnung aus einer anderen FIBU bzw. KORE geladen werden kann:

Diese Meldung entfällt, wenn in keiner einzigen Firma der gesamten Datenbank eine Kontenzuordnung zu diesem Schema existiert. Die nicht zugeordneten Konten sind mit einem rotem X vor der Kto.Nr. gekennzeichnet.

Seitenanfang

Kann eine Kontenzuordnung nicht geladen werden kommt eine Hinweis, dass Fehler beim Laden der Kontenzuordnung aufgetreten sind:

Beispiel

Die Kontenart stimmt mit der Bilanzgruppe der Gliederungszeile, zu der das Konto zugeordnet werden soll, nicht überein.	Auf der Gliederungszeile ist beispielsweise als Bilanzgruppe "Aktiv" hinterlegt und das Konto hat als Kontenart "Erlöse": Kontrolle bzw. richtigstellen der Kontenart bzw. Bilanzgruppe oder Konto der richtigen Bilanzgruppe zuordnen.
Das Konto existiert in den Quelldaten nicht.	Das Konto konnte nicht zugeordnet werden, da es in der Fibu bzw. Kore, von der geladen wird, nicht existiert: Konto manuell zuordnen.
Konten, bei denen eine Zuordnung aufgrund interner Restriktionen nicht möglich ist.	Die Kontengruppe, welcher die Konten zugeordnet werden soll, ist für die Rechtsform unzulässig: Konto manuell der richtigen Kontengruppe zuordnen.

Jede der Meldungen kann mit dem Plus aufgeklappt werden, um zu sehen, welche Konten betroffen sind. Kann die Kontenzuordnung für bestimmte Konten nicht aus einer anderen FIBU / KORE oder aus dem BMD Standardkontenrahmen geladen werden, muss die Zuordnung manuell erfolgen.

Hinweis

Kann ein Konto manuell nicht zur ausgewählten Zeile zugeordnet werden, wird im unteren Bildschirmbereich ein Hinweistext in roter Schrift angedruckt, warum die Zuordnung nicht erfolgen kann:

oder:

Kann die Kontenzuordnung korrekt erfolgen, wird die Textzeile, zu der das Konto zugeordnet wurde, in grüner Schrift angezeigt.

Unter Ausgegliedert können gezielt Konten, die bei den Auswertungen nicht berücksichtigt werden sollen, ausgegliedert werden. Sie erhalten bei den Auswertungen keinen Hinweis auf diese ausgegliederten Konten.

Konten, die unter Nicht zugeordnet stehen, sind Konten, die noch nicht gegliedert sind. Auch diese werden bei den Auswertungen nicht berücksichtigt. Bei diesen Konten erfolgt jedoch beim Auswerten eine detaillierte Meldung mit einem Hinweis, welche(r) Schritt(e) für eine korrekte Auswertung durchzuführen ist/sind:

Von dieser Meldung aus kann in diesem Fall direkt in die jeweilige Kontenzuordnung verzweigt werden.

Folgende Funktionen stehen über das Fenstermenü zur Verfügung:

Funktionen
Umschalt-Taste	Mit der gedrückten Umschalt-Taste können Konten von - bis markiert werden und mit der linken Maustaste gesammelt einer Kontengruppe zugeordnet werden.
Strg-Taste	Mit der gedrückten Strg-Taste können mehrere, einzelne Konten markiert werden.
Suchen nach (F11)	Mit F11 oder "Suche nach" kann nach Kontengruppen gesucht werden.
Nach oben/unten	Konten können nach oben bzw. unten verschoben werden.

Gliederung
Kontenzuordnung aus FIBU laden	Die Zuordnung der Konten zu einer Gliederung kann auch von einer anderen Firma/FIBU oder vom Standardkontenrahmen (Firma 100, FIBU 2200/01) geladen werden: Zusätzlich besteht am Reiter "Erweitert" auch die Möglichkeit, in Ausnahmefällen die Kontenzuordnung aus einer Referenzdatei (.txt oder .csv) zu laden.
Kontenzuordnung aus KORE laden	Wurden in einer bestehenden NTCS KORE die Konten bereits den Kontengruppen zugeordnet, kann diese Kontenzuordnung übernommen werden.
Import Kontenzuordnung	Wurde eine Kontenzuordnung mit der Funktion Export Kontenzuordnung gesichert, kann diese Datei im Bedarfsfall wieder eingespielt werden und somit eine eventuell gelöschte oder falsche Gliederung aus der Sicherung zurückgespielt werden.
Export Kontenzuordnung	Die Gliederung der Konten zu den Kontengruppen beim Mandanten kann über einen Export gesichert werden.
Kontenzuordnung umstellen	Diese Funktion ändert die Zuordnung der Konten direkt in der Datenbank anhand einer Referenzdatei. Eine vorherige Datensicherung wird empfohlen!
Gliederung speichern	Manuelles Speichern der Kontenzuordnung. Beim Ausstieg aus dem Menüpunkt erfolgt eine automatische Abfrage, ob die Änderungen gespeichert werden sollen.

Mit der rechten Maustaste auf einem Konto stehend, können folgende Funktionen aufgerufen werden:


Textnummern anzeigen	Zu den einzelnen Gliederungszeilen werden im Gliederungsbaum die Textnummern angezeigt.
Nach oben	Verschiebt die Kontonummer nach oben.
Nach unten	Verschiebt die Kontonummer nach unten.
Kontoblatt	Öffnet das Kontoblatt der Fibu.
Ersatzkonto	Wenn der Saldo des Kontos darüber entscheiden soll, in welcher Bilanzgruppe (Aktiv oder Passiv) es in den Auswertungen ausgewiesen wird, kann für dieses Konto ein Ersatzkonto erstellt werden. Ersatzkonten haben nur im CTR und nicht in der KORE eine Bedeutung.
Konto ausgliedern	Das Konto wird ausgegliedert und scheint in den Auswertungen nicht mehr auf. Es kommt auch kein Hinweis bei den Auswertungen.
Konot nicht gliedern	Das Konto wird auf nicht gegliedert gestellt und scheint bei den Auswertungen nicht auf. Bei den Auswertungen erscheint jedoch ein Hinweis.
Kontenzuordnung verteilen	Die Kontenzuordnung des markierten Kontos kann nach dem BMD Standardkontenrahmen oder nach der aktuellen FIBU verteilt werden (auf alle Buchhaltungen die entweder den BMD Standardkontenrahmen oder die aktuelle FIBU als Standardfirma/Standard-Fibu hinterlegt haben). Zusätzlich kann definiert werden, ab welchem Jahr die Verteilung erfolgen soll:
Kontenzuordnung an Kore verteilen	Die Kontenzuordnung wird an die hinterlegte Kore verteilt.
Alle Knoten öffnen	Ausgehend von der markierten Gliederungszeile werden alle Zeilen darunter (inkl. der zugeordneten Konten) geöffnet.
Alle Knoten schließen	Ausgehend von der markierten Gliederungszeile werden alle Zeilen darunter (inkl. der zugeordneten Konten) geschlossen.
Ganzen Baum öffnen	Alle Gliederungszeilen mit den darunter liegenden Konten werden geöffnet.
Ganzen Baum schließen	Alle Gliederungszeilen werden geschlossen.
Drucken	Die in der linken Bildschirmhälfte aufgeklappte Gliederungsstruktur wird ausgedruckt.

Hinweis

Wird die Kontenzuordnung mehrfach geladen, obwohl einige / alle Konten schon zugeordnet sind, kommt eine Abfrage, ob die bereits zugeordneten Konten beibehalten und nur die noch nicht zugeordneten Konten zugeordnet werden sollen:

Seitenanfang

Beibehalten

Bereits zugeordnete Konten werden durch die neue Zuordnung nicht mehr umsortiert. Nicht zugeordnete Konten werden wie im geladenen Schema gegliedert.

Überschreiben

Alle Konten werden wie im geladenen Schema zugeordnet.

Achtung!

Alle bisherigen Kontenzuordnungen werden überschrieben!

Je nachdem, auf welcher Zeile (Kontengruppen, Konto) man links steht, verändert sich die Ansicht rechts zur Bearbeitung automatisch:

Möchten man die Verknüpfung zwischen Konten - Kontengruppen - Auswertungsgliederung (z. B. Schema 225) überprüfen, kann im Feld Schema in eine andere Auswertungsgliederung gewechselt werden. Ebenso kann in eine andere Firma bzw. Finanzbuchhaltung gewechselt werden:

Hinweis

Sobald die Kontenzuordnung gespeichert wird, kommt, sofern bei der ausgewählten Finanzbuchhaltung im Firmen- bzw. FIBU-Stamm Folgejahre hinterlegt sind, folgende Abfrage:

Wird die Meldung mit Ok bestätigt, wird die Kontenzuordnung automatisch auf die hinterlegten FIBU-Folgejahre übernommen. Wird das Feld "Diese Entscheidung für diesen Mandanten merken" aktiviert, entfällt die Abfrage, und Änderungen in der Kontenzuordnung werden für diesen Mandanten zukünftig ohne Abfrage auf die hinterlegten Folgejahre verteilt.

3.2.1. Import von Kontenzuordnungen

Die Zuordnung der Konten zu den einzelnen Gliederungszeilen bzw. zu den Kontengruppen kann wahlweise auch importiert werden. Nähere Informationen zu diesem Thema finden Sie hier: Import von Kontenzuordnungen.

3.2.2. Ausdruck Kontenzuordnung

Nach erfolgter Kontenzuordnung gibt es auch die Möglichkeit, die gesamte Gliederungsstruktur inklusive zugeordneter Konten mittels rechter Maustaste und Drucken auszudrucken:

Die jeweils in der linken Bildschirmhälfte aufgeklappte Gliederungsstruktur wird anschließend hoch- oder querformatig ausgedruckt.

Hinweis

Um die Kontenzuordnung zu Saldenlistengliederungen ausdrucken zu können, steht als Alternative der Ausdruck Kontenplan mit Gliederung zur Verfügung.

3.2.3. Abgleich Kontenzuordnung FIBU - KORE

Wenn Konten sowohl in der Finanzbuchhaltung als auch in der Kostenrechnung zu den gleichen Gliederungsschemen zugeordnet werden, erfolgt standardmäßig ein Abgleich von der FIBU in die KORE (nicht umgekehrt). Das heißt, wird ein Konto in der FIBU zugeordnet (oder die Zuordnung verändert), erfolgt beim Ausstieg aus der Kontenzuordnung der Abgleich in die dazugehörige KORE.

In absoluten Ausnahmefällen, bei denen z. B. in der Kostenrechnung eine andere Zuordnung als in der Finanzbuchhaltung gewünscht ist, ist es auch möglich, den Kontenzuordnungsabgleich über folgende Parametereinstellung zu deaktivieren:

Controlling → Stammdaten → FIBU Parameter → Kontenanlage → Sachkonten → Übernahme Kontenzuordnung in KORE

Übernahme Kontenzuordnung in KORE

Einstellung, ob die Kontenzuordnung der FIBU auf die im FIBU-Stamm hinterlegte KORE erfolgen soll.

Hinweis

Der Abgleich der Kontenzuordnung erfolgt in jene KORE, in der die ausgewählte FIBU in der KORE-FIBU-Zuordnung zugeordnet ist.

4. Kanzlei bzw. firmenübergreifende Gliederungen

Kanzlei- bzw. firmenübergreifende Gliederungen sind Änderungen/Ergänzungen zu BMD Standardgliederungen, die grundsätzlich für alle Firmen und Finanzbuchhaltungen gelten sollen.

Sollen Gliederungszeilen nur für eine bestimmte Firma angelegt werden, kann dies mittels firmenbezogenen Gliederungszeilen erfolgen.

Eine Kanzleigliederung ist somit eine globale Ergänzung zum Standardschema. Zu jedem Gliederungsschema kann es daher nur ein Kanzleischema geben. Die Kennzeichnung erfolgt dabei über die dunkelrote Schriftfarbe und über das Feld Kanzlei im Gliederungstext:

Beispiel

Die BMD Standardgliederungszeile Erlöse im Gliederungsschema

225 soll für alle Firmen auf Erlöse Kanzlei umbenannt werden.

Die Anlage einer kanlzei- bzw. firmenübergreifenden Gliederung kann nur im Menüpunkt Gliederungen durchgeführt werden. Ausgehend von einer Standardgliederung kann im Gliederungsbaum (F8) eine Standardzeile in den Kanzleistandard übernommen werden, oder zusätzlich eine neue kanzleibezogene Gliederungszeile angelegt werden:

Achtung!

Gibt es zu einem Standardgliederungsschema bereits eine kanzleibezogene Gliederung, und sollen weitere Zeilen hinzugefügt werden, müssen Sie immer ausgehend von der kanzleibezogenen Gliederung in den Gliederungsbaum (F8) einsteigen!

Die so angelegten kanzleibezogenen Gliederungszeilen werden anschließend in dunkelroter Schrift angezeigt:

Im Hintergrund wird zusätzlich zum bestehenden BMD Standardgliederungsschema das kanzleibezogene Gliederungsschema erzeugt (Kennzeichnung in der Spalte Kanzlei). In der rechten Bildschirmhälfte wird unter dem Reiter Gliederungsbaum die geänderte oder auch zusätzliche kanzleibezogene Gliederungszeile angezeigt:

Hinweis

Mit den kanzlei- bzw. firmenübergreifenden Gliederungen können auch bei individuellen Anpassungen im Kanzlei- oder auch Konzernbereich die BMD Standardgliederungen regelmäßig aktualisiert werden.

5. Firmenspezifische Gliederungen

Alle Änderungen und Ergänzungen zu BMD Standardgliederungen die nicht durch kanzlei- bzw. firmenübergreifende Gliederungen abgedeckt sind, können mittels firmenbezogener Gliederungen erstellt werden. Das heißt, wenn grundsätzlich mit den BMD Standardgliederungen gearbeitet wird, es jedoch für eine bestimmte Firma notwendig ist, ein Standardschema zu adaptieren, dann ist diese Änderung durch eine firmenspezifische Gliederungszeile möglich - diese Zeilen werden dann in grüner Schriftfarbe dargestellt.

Es sollten dabei jeweils immer nur Änderungen und Erweiterungen für die jeweilige Firma übernommen werden, nie die gesamte BMD Standardgliederung. Das bedeutet, die BMD Standardgliederung bleibt unverändert. Wird die Standardgliederung jedoch bei einem Ausdruck für eine bestimmte Firma verwendet, werden die firmenspezifischen Änderungen automatisch berücksichtigt.

Folgende Möglichkeiten gibt es speziell für eine Firma, Ergänzungen zu BMD Standardgliederungen vorzunehmen:

Änderung einer bestehenden Gliederungszeile - hier wird nur die Bezeichnung der Gliederungzeile für eine bestimmte Firma geändert (Beispiel 1)
Anlage einer neuen (zusätzlichen) Gliederungzeile - hier wird eine zusätzlich Gliederungszeile für eine bestimmte Firma angelegt (Beispiel 2)

Beispiel 1

Für die Firma 1 soll in der Auswertungsgliederung

225 Kurzfristige Erfolgsrechnung statt der Zeile Erlöse Inland die Zeile mit der Bezeichnung Erlöse Österreich ausgewertet werden.

Beispiel 2

Für die Firma 1 soll in der Auswertungsgliederung

225 Kurzfristige Erfolgsrechnung zusätzlich zur Zeile Erlöse Inland eine Zeile Erlöse Inlandsproduktion ausgewertet werden.

5.1. Änderung einer bestehenden Gliederungszeile

Controlling → Stammdaten → Vorlagen → Gliederungen oder auch

Finanzbuchhaltung → Stammdaten → Vorlagen → Gliederungen

Um eine in einem BMD Standardschema vorhandene Gliederungszeile nur für eine bestimmte Firma abzuändern oder umzubenennen, wird der Einstieg über den Programmpunkt Gliederungen empfohlen. Im Beispiel soll für die Firma 1 die Zeile Erlöse Inland aus den Standardschema

225 auf Erlöse Österreich umbenannt werden. Dazu muss zunächst das Gliederungsschema

225 mit Gliederungsbaum bearbeiten geöffnet werden:

Anschließend muss in den Einstiegsfeldern die jeweilige Firma eingegeben werden. Eine FIBU muss nicht zwingend erfasst werden, da jahresbezogene Gliederung eine absolute Ausnahme bilden:

Bestätigt man dann die umzubenennende Gliederungszeile mit der rechten Maustaste, kann mit Für Firma XY bearbeiten die firmenbezogene Änderung vorgenommen werden:

Nach dem Speichern der Änderung hebt sich die überarbeitete Gliederungszeile durch die grüne Schrift und den Eintrag der Firmennummer vom Standardschema ab:

Wird mit dem Schema

225 und der Firma 1 ausgewertet, heißt die ursprüngliche Zeile Erlöse Inland nun Erlöse Österreich. Für alle anderen Firmen wird diese Gliederungszeile nach wie vor mit der Bezeichnung Erlöse Inland ausgewertet.

Hinweis

Wenn eine übergeordnete Gliederungszeile (in diesem Fall z. B. Umsatzerlöse der Ebene 1) auf eine Firma übernommen wird, brauchen die darunterliegenden Überschriften (hier z. B. Erlöse, Erlöse Inland, Erlöse EU ... der Ebene 2) nicht auch extra auf die Firma übernommen werden. Sie werden beim Ausdruck automatisch in der abgebildeten Reihenfolge bzw. Ebene ausgewiesen.

5.2. Anlage einer neuen (zusätzlichen) Gliederungszeile

Wenn für eine bestimmte Firma in einer Auswertungsgliederung (mit Kontengruppen) eine zusätzliche Gliederungszeile (abweichend vom Standard) notwendig ist, sind folgende Schritte auszuführen:

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5.2.1. Anlage neue firmenbezogene Kontengruppenzeile und Kontenzuordnung

Controlling → Stammdaten → Vorlagen → Gliederungen oder auch

Finanzbuchhaltung → Stammdaten → Vorlagen → Gliederungen

Um mit einer neuen, firmenbezogenen Gliederungszeile auswerten zu können, muss auch eine neue, firmenbezogene Kontengruppenzeile angelegt werden (Schritt 1) - nur so ist dann die Verknüpfung zwischen den Konten und der neuen Gliederungszeile möglich (Schritt 2 und 3). Dazu muss zunächst das Kontengruppenschema

300 Kontengruppen mit Gliederungsbaum bearbeiten geöffnet werden:

Anschließend muss in den Einstiegsfeldern die jeweilige Firma eingegeben werden. Eine FIBU muss nicht zwingend erfasst werden, da jahresbezogene Gliederung eine absolute Ausnahme bilden:

Mit rechter Maustaste auf einer bestehenden (ähnlichen) Gliederungszeile und Kontengruppe kopieren kann eine neue Kontengruppenzeile angelegt und umbenannt werden:

Nach dem Speichern der Änderung hebt sich die neue Kontengruppenzeile durch die grüne Schrift und den Eintrag der Firmennummer vom Standardschema ab:

Anschließend müssen die entsprechenden Konten zu der neuen Kontengruppe zugeordnet werden.

Seitenanfang

5.2.2. Anlage neue firmenbezogene Auswertungsgliederungszeile

Das Anlegen bzw. Kopieren einer neuen Kontengruppenzeile und die Zuordnung der Konten reicht noch nicht aus um mit einer neuer, firmenbezogenen Gliederungszeile auswerten zu können, da diese noch nicht existiert. Steigt man wie unter Änderung einer bestehenden Gliederungszeile beschrieben in die Auswertungsgliederung ein (z. B.

225 Kurzfristige Erfolgsrechnung) kann die neue, firmenbezogene Gliederung mit Überschrift kopieren angelegt werden:

Die folgende Meldung erscheint, wenn mehrere Kontengruppen der Auswertungsgliederungszeile zugeordnet sind. Ist nur eine Kontengruppe zugeordnet, erfolgt keine Abfrage und die Kontengruppe wird automatisch kopiert. Die Meldung ist, wenn zuvor bereits eine firmenbezogene Kontengruppenzeile angelegt wurde, mit NEIN zu bestätigen:

Hinweis

Wird eine Auswertungsgliederungszeile kopiert und diese Meldung mit JA bestätigt, werden gleichzeitig auch die darunterliegenden Kontengruppenzeilen kopiert. Diese kopierten Kontengruppenzeilen können dann umbenannt werden, die jeweiligen Konten müssen zugeordnet werden.

Schritt 1 (Anlage einer individuellen Kontengruppenzeile) und Schritt 3 (Anpassung der Auswertungsgliederung) würden so gleich miterledigt werden.

Danach kann die neue Gliederungszeile umbenannt und gespeichert werden:

Achtung!

Wird eine Gliederungszeile neu angelegt (nicht kopiert), wird eine Meldung ausgegeben, wenn in den Einstiegsfeldern neben der Firma auch eine FIBU hinterlegt ist:

Für alle Fibus (empfohlen): Die Gliederungszeile wird firmenbezogen für alle Fibus der Firma angelegt (nicht zum Beispiel nur für ein Fibu-Jahr).

Nur genannte Fibu: Die Gliederungszeile wird firmenbezogen nur für die eingegebene Fibu (im Beispiel 202301) angelegt.

Abbrechen: Die Anlage einer Gliederungszeile wird abgebrochen.

5.2.3. Anpassen Auswertungsgliederung

Wechselt man danach auf den Reiten Kontengruppen, kann die individuelle Kontengruppenzeile (unter welcher die Konten hängen) der individuellen Auswertungsgliederungszeile zugeordnet werden:

Möchte man in der Ansicht zusätzlich die Konten einblenden, kann in den Einstiegsfeldern die aktuelle FIBU eingeblendet werden:

Seitenanfang

Nun kann für die Firma, für welche firmenbezogene Zeilen angelegt wurden, mit der Auswertungsgliederung (z. B.

225 Kurzfristige Erfolgsrechnung) ausgewertet werden. Das Programm erkennt automatisch, dass firmenbezogene Gliederungszeilen existieren und weist die Konten entsprechend aus (die hinter den Konten liegende Kontengruppenzeile wird nicht gedruckt):

6. Individuelle Gliederungen

Sind Änderungen in den Gliederungen sehr umfangreich und nicht mit kanzlei- oder firmenbezogenen Gliederungen umzusetzen bzw. abzudecken, gibt es auch die Möglichkeit, komplett individuelle Gliederungstexte anzulegen.

Diese können, müssen aber nicht zwingend, mit den Kontengruppen (

300) verknüpft sein. Wird ein Standardgliederungsschema kopiert, bleibt die Kontengruppengliederung meist hinterlegt. Wird jedoch ein gänzlich neues Gliederungsschema angelegt, ist es in fast allen Fällen (mit ganz seltenen Ausnahmen) ratsam, dieses ohne Kontengruppengliederung anzulegen - eine direkte Zuordnung der Konten zu den einzelnen Gliederungszeilen ist somit möglich.

6.1. Individuelle Gliederung (ohne Kontengruppen)

Bei einer individuellen Auswertungsgliederung OHNE Kontengruppen werden die Konten jeweils direkt zu den Gliederungszeilen der Auswertungsgliederung zugeordnet.

Folgende Schritte sind notwendig:

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6.1.1. Anlage individuelle Gliederung (ohne Kontengruppen)

Controlling → Stammdaten → Vorlagen → Gliederungen oder auch

Finanzbuchhaltung → Stammdaten → Vorlagen → Gliederungen

Neue Gliederungen können durch Neuanlage F5 oder durch Kopieren eines bestehenden Gliederungsschemas erstellt werden:

Im Fall einer Kopie wird folgende Abfrage ausgegeben:

Kopieren: Das markierte Standardschema wird kopiert.

Bearbeiten: Das markierte Standardschema kann kanzleibezogen bearbeitet werden.

Abbrechen: Der Kopiervorgang wird abgebrochen.

Wird eine Kopie erzeugt oder eine Gliederung neu angelegt, muss zwingend eine 4-stellige Schemanummer für die neue Gliederung vergeben werden, da alle anderen Nummern für die BMD Standards reserviert sind, welche regelmäßig automatisch aktualisiert werden. Folgende Meldungen weisen darauf hin:

Gliederungsschema kopieren:

Neu:

Zusätzlich müssen die Auswertungsart (z. B. Saldenliste, Kurzfristige Erfolgsrechnung usw.) und die Bezeichnung hinterlegt sein. Bei individuellen Gliederungen, denen die Konten direkt zugeordnet werden sollen, bleibt das Feld Verwendete Kontengruppen leer:

Felder Gliederungstext
Auswertungsart	Dieses Feld definiert, um welche Gliederung es sich handelt (z. B. Bilanz nach RLG, Kurzfristige Erfolgsrechnung, Finanzplan ...) bzw. in welchem NTCS Paket die Gliederung als Auswertungsschema verwendet werden kann. Besonderheiten dieses Feldes im Paket KORE In der Kostenrechnung können nur Schemen verwendet werden, die als KERF, Kostart oder BAB angelegt worden sind. Besonderheiten dieses Feldes im Paket CTR Im Controlling können nur Schemen verwendet werden, die als KERF, Finanzplan, Planbilanz oder Saldenliste angelegt worden sind.
Bezeichnung	Bezeichnung für das Gliederungsschema
Matchcode	Bezeichnung für das Gliederungsschema (für Suchroutine)
Verwendete Kontengruppen	Hinterlegung der Kontengruppen ( Standard für Österreich = 300). Werden mehrere Gliederungsschemen in der NTCS verwendet, können die Konten einmalig den Kontengruppen zugeordnet werden, um dann mit allen Gliederungsschemen auswerten zu können. Besonderheiten dieses Feldes im Paket KORE/CTR Sollen Konten direkt den einzelnen Gliederungszeilen zugeordnet werden, werden keine Kontengruppen benötigt.

Nach dem Speichern der Gliederungsfelder im Fall eine Kopie der Gliederungsbaum mit Glierungsbaum bearbeiten geöffnet werden, um neue Gliederungszeilen anlegen oder bestehende Gliederungszeilen bearbeiten zu können. Im Fall einer Neuanlage wird der Gliederungsbaum automatisch geöffnet. In einer Meldung wird darauf hingewiesen, dass nun die einzelnen Gliederungszeilen (Überschriften) angelegt werden müssen - die Anlage der ersten Gliederungszeile wird automatisch vorgeschlagen:

Die Textnummern werden jeweils vorgeschlagen und können mit Enter übernommen werden, danach erfolgen die weiteren Einstellungen wie Kurzbezeichnung, 100 %-Grundlage usw. Die Textnummern selbst haben in den Rechnungswesenpaketen keine Bedeutung bzw. werden im Normalfall nicht mitangedruckt.

Hinweis

In diesem Beispiel wird eine allgemeine Gliederung angelegt (nicht firmenbezogen oder kanzleibezogen).

Folgende Felder sind bei derAnlage von Gliederungszeilen wichtig:

Seitenanfang

Beispiel 1

Anlage Gliederungszeile, welcher dann direkt Konten zugeordnet werden.

In diesem Fall darf keine Summenart hinterlegt werden, da direkt zugeordnete Konten immer automatisch aufsummiert werden. Durch die 100%-Grundlage werden jene Gliederungszeilen markiert, auf welche dann die restlichen Gliederungszeilen prozentuell zurückgerechnet werden (bilden alle Erlöszeilen die 100%-Grundlage, kann man ablesen, wieviel Prozent davon der WES ... ausmacht).

Beispiel 2

Summenzeile, welche darüberliegende Gliederungszeilen addiert.

In diesem Fall muss eine Summenart hinterlegt werden, damit die darüberliegenden Zeilen addiert werden. In der KORE und in der FIBU bzw. im CTR werden hierfür nur Zwischen-, Gruppen- und Hauptsummen verwendet. Die Felder Text positiv und Text negativ sind entscheidend, wenn in der Gliederungszeile ein positives oder auch ein negatives Ergebnis möglich ist (bei positiven Beträgen soll z. B. "Gewinn" gedruckt werden, bei negativen Beträgen aber "Verlust").

Achtung!

Bei einem individuellen Gliederungsschema muss mindestens eine Summenzeile definiert sein, damit das Schema korrekt verwendet werden kann.

Felder Gliederungstexte
Kurzbezeichnung	Die Kurzbezeichnung wird im Gliederungsbaum dargestellt und informiert den Anwender darüber, welche Konten (Kontengruppentexte) hier zugegliedert werden sollen. Sie wird nicht in den Auswertungsüberschriften angedruckt.
Text negativ	Überschriftentext negativ (z. B. Verlust) Ist hier kein Eintrag vorhanden, wird der Inhalt des Feldes "Text positiv" verwendet. Besonderheiten dieses Feldes im Paket KORE/CTR: Die Vorzeichendrehung ist entscheidend, standardmäßig werden in KORE/CTR die Erlöse positiv, die Aufwände negativ dargestellt (siehe auch Vorzeichenparameter KORE bzw. CTR)!
Bilanzgruppe	Nummer der Bilanzgruppe 0 = Keine Bilanzgruppe 1 = Aktiva 2 = Passiva 3 = Aufwand 4 = Ertrag Beachtenswertes in den Kontengruppen (Basisgliederung) In den Kontengruppen ist darauf zu achten, dass nur jene Konten zugeordnet werden, die eine der Bilanzgruppe entsprechende Kontenart aufweisen. Bei gemischter Zugliederung (z. B. Aktiv- und Passivkonten in einer Kontengruppe mit der Bilanzgruppe Passiv) kann es zu Fehlern in weiterführenden Auswertungen kommen. Möchten Sie dennoch eine abweichende Kontenart zugliedern (z. B. ein aktives Konto aufgrund des Habensaldos in den Passiva) ist ein Ersatzkonto zu erstellen. Besonderheiten dieses Feldes im Paket CTR und KORE Wird für das Controlling oder die Kostenrechnung eine individuelle Gliederung oder in einem Standardgliederungsschema firmen- oder kanzleibezogen eine neue Gliederungszeile angelegt, muss die Bilanzgruppe hinterlegt werden, damit in allen Auswertungen die Vorzeichen, Abweichungen, Abweichungssymbole und grafische Abweichung korrekt dargestellt werden können.
100%-Grundlage	Normalerweise bilden jene Gliederungszeilen die 100 %-Grundlage, denen Erlöskonten zugegliedert werden. Es wird dann z. B. errechnet, wie viel Prozent der Personalaufwand von den Erlösen ausmacht.
Summenart	Die Summenart muss bei allen Summenzeilen hinterlegt werden. Besonderheiten dieses Feldes im Paket KORE/CTR In der Kostenrechnung und im Controlling dürfen ausschließlich die Summenarten Hauptsumme, Gruppensuppe oder Zwischensumme verwendet werden. Um in diesen Paketen beispielsweise Einnahmen oder Ausgaben abbilden zu können, muss mit Ebenen und einer korrekten Kontenzuordnung gearbeitet werden! Zwischensumme (grün): Ist die schwächste Summe. Das Ergebnis wird von der letzten Summe aus berechnet. Gruppensumme (blau): Die Gruppensummen rechnen bis zur letzten Haupt- oder Gruppensumme zurück (gehen über Zwischensummen). Hauptsumme (rot): Ist die stärkste Summenart, die immer bei der ersten Textzeile zu rechnen beginnt (geht über Zwischen- und Gruppensummen). Sie berechnet somit das Gesamtergebnis bis zur Hauptsumme. Achtung! Summenzeilen addieren immer nur Gliederungszeilen, denen Konten zugegliedert sind (keine Summenzeilen)! Summenzeilen können in einer Gliederung auch durch Ebenen dargestellt werden. Sind mehrere Gliederungsebenen vorhanden, wird jeweils auf der höheren Ebene die darunterliegende Ebene automatisch summiert.
Kennzahl	Wenn Sie hier eine Kennzahl hinterlegen, wird deren Ergebnis beim Aufbereiten errechnet und in der Auswertung dargestellt.
Kennzahlenerg. mitrechnen	Soll die Kennzahl nicht nur als Information in der jeweiligen Gliederungszeile dargestellt werden, sondern das Kennzahlenergebnis mitgerechnet und somit auch in den Summenzeilen berücksichtigt werden, muss dieses Feld aktiviert werden.
Spalte drucken (KORE)	Für den Ausdruck "Gliederung horizontal" müssen hier die Zeilen, die gedruckt werden sollen, gekennzeichnet werden.
KORE-Spaltenüberschrift	Für den Ausdruck "Gliederung horizontal" kann hier eine abweichende Spaltenbezeichnung hinterlegt werden.
Sonderzeile	Über dieses Feld können einzelne Gliederungszeilen (es muss sich dabei um eine Gliederungszeile der Ebene 1 handeln) in KORE- und BWA-Ausdrucken markiert werden, um diese in der Zeilengestaltung speziell einzustellen. Es ist beispielsweise möglich, die letzte Summe (Gewinn/Verlust) oder Kennzahlen durch eine andere Schriftfarbe hervorzuheben. Bei Bildschirmansichten (z. B. Kore-Planung, Ctr-Reporting) und BMD Standardausdrucken (z. B. Finanzplan-Periodenübersicht) ist die Sonderzeile standardmäßig orange eingefärbt. Über folgenden Parameter kann die Farbe der Sonderzeile individuell eingestellt werden: CTR: FIBU Parameter → Controlling/BWA → Darstellung der Gliederungszeilen im Reporting KORE: KORE Parameter → Allgemein → Darstellung der Gliederungszeilen (Bildschirmansichten)
Endsumme	Hier können Gliederungszeilen als Endsumme markiert werden. Besonderheiten dieses Feldes im Paket KORE/CTR Über dieses Feld können einzelne Gliederungszeilen markiert werden, um diese in der Zeilengestaltung speziell einzustellen. Es ist beispielsweise möglich, die letzte Summe (Gewinn/Verlust) oder Kennzahlen durch eine andere Schriftfarbe hervorzuheben.
Kontensortierung	Wahlweise kann eine Sortierung nach Kontonummer, Kontenbezeichnung oder nach Beträgen innerhalb einer Gliederungszeile eingestellt werden. Die Standardvoreinstellung kann direkt beim Druck der Auswertung bzw. später in der Druckliste abgeändert werden. Hinweis: Wird mit Unterkonten gearbeitet, werden die Konten ausnahmslos immer nach Kontennummer sortiert. Besonderheiten dieses Feldes im Controlling Über einen Parameter kann die eingestellte Sortierung generell (de)aktiviert werden: Stammdaten → Allgemeine FIBU Parameter → Controlling BWA → Allgemein → Kontensortierung Besonderheiten dieses Feldes in der Kostenrechnung Diese Einstellung hat auf die Auswertungen mit Gliederung in der KORE keinen Einfluss.
Schemanummer 100-%-Grundlage	Die 100 %-Grundlage kann sich auch auf ein anderes Gliederungsschema beziehen (in Verbindung mit dem Feld "Textnummer 100 %-Grundlage"). Besonderheiten dieses Feldes in der KORE In der Kostenrechnung funktioniert der Bezug auf ein anderes Gliederungsschema mit diesem Feld nicht. Es kann nur innerhalb des gleichen Gliederungsschemas eine abweichende 100 %-Grundlage gewählt werden. Soll die 100 %-Grundlage aus einem abweichenden Schema stammen, so kann das über eine Kennzahl gelöst werden.
Textnummer 100-%-Grundlage	Die 100 %-Grundlage kann sich auch auf eine andere Textnummer beziehen (in Verbindung mit dem Feld "Schemanummer 100 %-Grundlage").

Felder Gliederungstexte

Hinweis

Beim Kopieren einer Gliederungszeile werden alle Einstellungen von der ursprünglichen Zeile übernommen. Es ist daher empfehlenswert, von ähnlichen Gliederungszeilen zu kopieren. Auch eventuell vorhandene Übersetzungstexte der Gliederungszeile werden mitkopiert und müssen danach korrigiert werden.

Über die Buttons Nach oben bzw. Nach unten können die Positionen einzelner Gliederungszeilen verändert werden:

Hinweis

Summen in Auswertungen entstehen auf zwei verschiedene Arten:

1. Indem eine Zeile über das Feld 25 Summenart ausdrücklich als Summenzeile (Hauptsumme, Gruppensumme, Zwischensumme) definiert wird (Zeile Ergebnis im obigen Beispiel 2). Dadurch werden die vorangehenden Gliederungszeilen summiert.

2. Indem bei einer Zeile Überschriften unterhalb vorhanden sind (Zeile Umsatzerlöse mit Untereinträgen Erlöse Inland und Erlöse EU).

Die Überschriftenzeile Umsatzerlöse (Ebene 1) ist automatisch, ohne eigene Kennzeichnung, die Summe der darunterliegenden Einträge (Ebene 2).

6.1.2. Kontenzuordnung zu einer individuellen Gliederung

Controlling → Stammdaten → Konten oder auch

Finanzbuchhaltung → Stammdaten → Konten

Sind alle Gliederungszeilen im individuellen Gliederungsschema angelegt, müssen (wenn keine Kontengruppen verwendet werden) die Konten über die Funktion Konten zuordnen den einzelnen Gliederungszeilen zugeordnet werden:

Im Anschluss muss die jeweilge Gliederung übernommen werden:

Danach können die Konten der jeweilgen FIBU von rechts nach links den Gliederungszeilen (sofern keine Summenzeile und keine hinterlegte Kennzahl) zugeordnet werden:

Hinweis

Sobald die Kontenzuordnung gespeichert wird, kommt, sofern bei der ausgewählten Finanzbuchhaltung im Firmen- bzw. FIBU-Stamm Folgejahre hinterlegt sind, folgende Abfrage:

Grundlegende Informationen zur Kontenzuordnung finden Sie auch hier.

Nach erfolgter Kontenzuordnung kann mit dem neu angelegten individuellen Gliederungsschema jede beliebige Auswertung gestartet werden.

6.1.3. Import von Kontenzuordnungen

Die Zuordnung der Konten zu den einzelnen Gliederungsschemen bzw. zu den Kontengruppen kann wahlweise auch importiert werden. Nähere Informationen zu diesem Thema finden Sie hier: Import von Kontenzuordnungen.

6.2. Individuelle Gliederung (mit Kontengruppen)

Bei einer individuellen Auswertungsgliederung MIT Kontengruppen werden die Konten den Kontengruppen (

300) zugeordnet. Diese Kontengruppen müssen dann mit der Auswertungsgliederung verknüpft werden.

Folgende Schritte sind notwendig:

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6.2.1. Anlage individuelle Gliederung (mit Kontengruppen)

Controlling → Stammdaten → Vorlagen → Gliederungen oder auch

Finanzbuchhaltung → Stammdaten → Vorlagen → Gliederungen

Neue Gliederungen werden wie unter Punkt 6.1.1. beschrieben entweder neu angelegt oder von einer anderen Gliederung kopiert und dann angepasst. Sollen Kontengruppen verwendet werden, besteht der einzige Unterschied darin, dass das Kontengruppenschema (hinter welchem die einzenen Konten hängen) hinterlegt werden muss:

Die Anlage der einzelnen Gliederungszeilen unter Gliederungsbaum bearbeiten unterscheidet sich nicht zur Variante ohne Kontengruppen, es wird lediglich der Reiter Kontogruppen zusätzlich eingeblendet:

6.2.2. Verknüpfung Kontengruppen mit individueller Gliederung

Controlling → Stammdaten → Vorlagen → Gliederungen oder auch

Finanzbuchhaltung → Stammdaten → Vorlagen → Gliederungen

Bei Gliederungen mit Kontengruppen muss nach Anlage der individuellen Gliederungszeilen noch die Verknüpfung zu den Kontengruppenzeilen (

300) erfolgen. Dies geschieht direkt im Gliederungsbaum (Gliederungsbaum bearbeiten), indem die Kontengruppen von rechts nach links zur jeweiligen Posiotion verschoben werden:

Seitenanfang

Hinweis

Bei BMD Standardgliederungen ist diese Zuordnung der Kontengruppenpunkte zu den Auswertungsgliederungszeilen bereits im Auslieferungsstandard erfolgt. Dieser Schritt ist daher nur durchzuführen, wenn die Kontengruppen zu einer individuellen Gliederung zugeordnet werden sollen.

Wurde die Verknüpfung zwischen Kontengruppen und Auswertungsgliederung durchgeführt kann anschließend die Zuordnung der Konten zu den Kontengruppen erfolgen.

6.2.3. Kontenzuordnung zu Kontengruppen

Controlling → Stammdaten → Konten oder auch

Finanzbuchhaltung → Stammdaten → Konten

Die Kontenzuordnung erfolgt auch im Fall der Verwendung von Kontenrgruppen über die Funktion Konten zuordnen. Allerdings wird dann nicht die Auswertungsgliederung (BMD Standardgliederung oder individuelle Gliederung) ausgewählt, sondern eben das Kontengruppenschema (

300):

Anschließend können die Konten den Kontengruppen von rechts nach links zugeordnet werden:

Hinweis

Sobald die Kontenzuordnung gespeichert wird, kommt, sofern bei der ausgewählten FIBU im Firmen- bzw. Fibustamm Folgefibus hinterlegt sind, folgende Abfrage:

Wird die Meldung mit Ok bestätigt, wird die Kontenzuordnung automatisch auf die hinterlegten Folgefibus übernommen. Wird das Feld "Diese Entscheidung für diesen Mandanten merken" aktiviert, entfällt die Abfrage, und Änderungen in der Kontenzuordnung werden für diesen Mandanten zukünftig ohne Abfrage auf die hinterlegten Folgefibus verteilt.

Grundlegende Informationen zur Kontenzuordnung finden Sie auch hier.

Wurde die Kontenzuordnung korrekt vorgenommen kann mit dem neu angelegten individuellen Gliederungsschema ausgewertet werden.

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6.2.4. Import von Kontenzuordnungen

7. Export/Import Gliederungen und Kontenzuordnung

Sollen die FIBU Daten zum Beispiel an den Steuerberater versendet werden, können bzw. müssen auch Gliederungen und Kontenzuordnungen mitexportiert werden.

7.1. Import/Export firmenbezogene Gliederungen

Firmenbezogene Gliederungen werden beim Export der Buchhaltungen unter Finanzbuchhaltung → Import und Export → Export automatisch mitexportiert:

Beim Import der FIBU unter Finanzbuchhaltung → Import und Export → Import werden die firmenbezogenen Gliederungen nicht automatisch mit importiert, damit individuelle Gliederungen nicht versehentlich überschrieben werden. Der Import einer firmenbezogenen Gliederung muss bewusst ausgewählt werden:

Hinweis

BMD Standardgliederungen werden damit nicht automatisch ex- und importiert.

7.2. Import / Export Kontenzuordnung

Kontenzuordnungen zu Gliederungen können unter Konten → Konten zuordnen (die jeweilige Gliederung aussuchen und übernehmen) exportiert und importiert werden:

8. Gliederungstexte Deutschland

Für Firmen mit Firmensitz

Deutschland stehen folgende BMD Standardgliederungsschemen zur Verfügung:

Die meisten dieser Standardgliederungen arbeiten mit dem hinterlegten Kontengruppenschema

500.

Zusätzlich wird bei einigen Gliederungsschemen die im FIBU-Stamm hinterlegte Gewinnermittlungsart (Feld 107) überprüft - so kann das Schema 539 beispielsweise nur dann verwendet werden, wenn bei der Gewinnermittlungsart "Einnahmen-Überschuss-Rechnung gem. § 4 Abs. 3" definiert ist:

Schema	Bezeichnung	Land	Gewinnermittlungsart
524	Kurzfristige Erfolgsrechnung (Kurzform)	2	Bilanzierung gemäß § 5 UND § 4 Abs. 1
525	Kurzfristige Erfolgsrechnung	2	Bilanzierung gemäß § 5 UND § 4 Abs. 1
528	BWA für Soz. Einrichtungen nach PBV - Kostenstruktur	2	-
529	BWA für Soz. Einrichtungen nach PBV - Ergebnisse	2	-
532	Kurzfristige Erfolgsrechnung Verein	2	-
533	Liquidität	2	-
534	Liquiditätsstatus	2	-
535	Standard BWA (BWA-Form 01)	2	Bilanzierung gemäß § 5 UND § 4 Abs. 1
537	Kurzfristige Erfolgsrechnung (Zeilengliederung 17)	2	-
538	Einnahmenüberschussrechnung	2	Einnahmen-Überschuss-Rechnung gemäß § 4 Abs. 3
539	BWA nach § 4.3 EStG	2	Einnahmen-Überschuss-Rechnung gemäß § 4 Abs. 3
540	Finanzplan direkte Methode	2	-
541	Finanzplan indirekte Methode	2	-
542	Planbilanz	2	-
543	Kurzfristiger Finanzplan	2	-
546	Planbilanz (Kurzform)	2	-
551	Saldenliste (Aktiva/Passiva/Erfolgsrechnung)	2	-

Stimmt die Gewinnermittlungsart nicht mit dem für den Ausdruck ausgewählten Gliederungsschema überein, kommt es zu folgender Hinweismeldung:

9. FAQs

Welcher Zusammenhang besteht zwischen den Auswertungsgliederungen und den Kontengruppen?

Warum werden Konten bei einer Auswertung mit einer individuellen Gliederung an einer falschen Position ausgewiesen?

Siehe auch:

Aktualisieren BMD Standardgliederungen

Anpassen der Konten- und Auswertungsgliederungen

CTR Gliederungstexte und Kontengliederungen