Gliederung und Konten zuordnen Kore
Grundlegende Informationen zur Kostenrechnung finden Sie unter Erste Schritte.
Inhalt
Allgemeines
Gliederungen werden in der Kostenrechnung verwendet, um die Konten zu strukturieren. Die Konten sollen beispielsweise zu Gruppen wie Erlöse, Material, Personal … zusammengefasst werden, um bestimmte Zwischensummen abbilden zu können.
Bei Auswertungen werden dann die Konten in dieser Gliederungsstruktur ausgewiesen. Weiters kann eine Gliederung Hilfsmittel für das Arbeiten mit Umlagen und Zuschlägen sein.
Beispiel
 | Auswertung mit kurzfristiger Erfolgsrechnung Kurzform (224): |
Empfohlene Arbeitsweise
Wir empfehlen Ihnen grundsätzlich mit den BMD Standardgliederungen zu arbeiten, da diese regelmäßig an gesetzliche Anforderungen angepasst und erweitert werden. Die Standardgliederungen werden mit der Programminstallation ausgeliefert und grundsätzlich mit jeder DVD bzw. je nach Parametereinstellung automatisch beim Update aktualisiert.
Nötige Anpassungen/Änderungen sollten nur kanzlei- oder firmenbezogen bzw. in einer individuellen Gliederung vorgenommen werden. Das bietet den Vorteil, dass die Standardgliederungen immer wieder ohne großen Aufwand aktualisiert werden können.
Detailinformationen zum Aktualisieren von BMD Standardgliederungen finden Sie Aktualisieren BMD Standardgliederungen.
Übersicht
Die Gliederungen können folgendermaßen unterteilt werden:
Begriffsdefinition
BMD Standardgliederungen: Gliederungen für Saldenlisten, Kurzfristige Erfolgsrechnungen, Finanzpläne, Planbilanzen .... werden von BMD ausgeliefert und gewartet. Sie sind in FIBU/KORE und CTR in der Praxis weit verbreitet. BMD Standardgliederungen arbeiten (fast) ausnahmslos mit Kontengruppen.
Kanzlei- bzw. firmenübergreifende Gliederungen: Dies sind (geringfügige) individuelle Änderungen/Ergänzungen zu den BMD Standardgliederungen, die grundsätzlich für alle Mandanten/Firmen gelten sollen.
Firmenspezifische Gliederungen: Dies sind (geringfügige) individuelle Änderungen/Ergänzungen zu den BMD Standardgliederungen, die nur für einen bestimmten Mandanten/Firma gelten sollen.
Individuelle Gliederungen: Dies sind Gliederungen, die sich deutlicher vom BMD Standard unterscheiden, beispielsweise eine ganz individuelle KERF. Sie können von Grund auf neu angelegt werden, oder indem man eine Kopie von einem Standardschema erzeugt und dieses (umfangreicher) verändert. Individuell erstellte Gliederungen arbeiten meist ohne Kontengruppen.
Kontengruppen: Gliederungsschema mit der Nummer 
300. Dort werden die einzelnen Konten nach Kontenklassen zugeordnet. Die einzelnen Punkte des Kontengruppenschemas (= Kontengruppen) sind dann bereits automatisch in den BMD Standardauswertungsgliederungsschemen zugeordnet.
300. Dort werden die einzelnen Konten nach Kontenklassen zugeordnet. Die einzelnen Punkte des Kontengruppenschemas (= Kontengruppen) sind dann bereits automatisch in den BMD Standardauswertungsgliederungsschemen zugeordnet.Das heißt: eine Zuordnung der Konten zu den Kontengruppen genügt, um mit allen von BMD zur Verfügung gestellten Auswertungsschemen auswerten zu können - die Zuordnung der Konten zu jedem einzelnen Auswertungsgliederungsschema ist nicht nötig. Sie ersparen sich also die Zuordnung der Konten zum Schema 225, 205, 101, 240 ... Es reicht, wenn Sie die Konten einmal zum Schema 300 zuordnen.
300 zuordnen. 
Auswertungsgliederung: Gliederungsschemen zum Auswerten.
Es gibt Auswertungsgliederungen mit und ohne hinterlegter Kontogruppe. Bei BMD Auswertungsschemen ist standardmäßig die Kontogruppengliederung ( 300) hinterlegt. Ob eine Kontogruppengliederung hinterlegt ist, können Sie unter Stammdaten → Vorlagen→ Gliederungen → rechte Maustaste auf dem Gliederungsschema - Bearbeiten - im Feld 8 "Verwendete Kontogruppen" entnehmen:
300) hinterlegt. Ob eine Kontogruppengliederung hinterlegt ist, können Sie unter Stammdaten → Vorlagen→ Gliederungen → rechte Maustaste auf dem Gliederungsschema - Bearbeiten - im Feld 8 "Verwendete Kontogruppen" entnehmen:
Gliederungen
Gliederungen werden grundsätzlich im Menüpunkt Gliederungen (Kostenrechnung → Stammdaten → Vorlagen→ Gliederungen) verwaltet.
Hier können BMD Standardgliederungen erweitert (Kanzlei bzw. firmenübergreifende Gliederungen) oder individuelle Gliederungen angelegt/importiert werden.
Das Fenster teilt sich grundsätzlich in zwei Hälften. In der linken Bildschirmhälfte werden die vorhandenen Gliederungsschemen angezeigt. Über die Combobox oben kann zwischen den Gliederungen eines Paketes oder allen Gliederungen gewechselt werden.
In der rechten Bildschirmhälfte werden unter dem Reiter Gliederungstexte die zur gewählten Gliederung gehörigen Gliederungszeilen bzw. Überschriften angezeigt. Unter dem Reiter Gliederungsbaum wird die Struktur der ausgewählten Gliederung angezeigt (inkl. Summensymbolen, Ebenen ...):
Hinweis
 | Werden in der Gliederung Änderungen vorgenommen, welche die Daten oder die Gliederungsstruktur betreffen, werden die einzelnen Schritte protokolliert. Im Detail werden dabei folgende Punkte gespeichert:
Die Protokolle können über die weiteren Funktionen (drei schwarze Punkte rechts oben) → Extras aufgerufen werden:
|
ProtokollFolgende Funktionen stehen über das Fenstermenü zur Verfügung:
 Ansehen | Die Funktion öffnet die Ansicht des Gliederungsschemas. So kann hier beispielsweise kontrolliert werden, ob dieses Gliederungsschema mit Kontengruppen verknüpft ist. | ||
 Neu | Mit dieser Funktion kann ein gänzlich neues Gliederungsschema mit einer 4-stelligen Schemanummer erstellt werden. Bei umfangreichen Auswertungsschemen ist es stattdessen oft hilfreich, ein bestehendes Gliederungsschema zu kopieren und anzupassen. | ||
 Bearbeiten | Die Bearbeitung des Gliederungsschemas kann erforderlich sein, wenn bei selbst erstellten Gliederungsschemen die Auswertungsart oder die Verknüpfung zu den Kontengruppen falsch definiert wurde. BMD Standardgliederungen können nicht bearbeitet werden. | ||
 Löschen | Mit dieser Funktion wird das gesamte Gliederungsschema mit allen vorhandenen Gliederungstexten gelöscht. Bei Gliederungsschemen mit einer Firmennummer im Feld "Firma" sind beim Löschen nur die firmenbezogenen Gliederungstexte betroffen. BMD Standardgliederungen können nicht gelöscht werden. | ||
 Alle Datensätze löschen | Werden alle Gliederungsschemen gelöscht, stehen keine Auswertungen und Zugliederungen mehr zur Verfügung. Gelöschte Datensätze können nur über eine vorhandene Datensicherung wiederhergestellt werden. Diese Funktion ist unter den weiteren Funktionen  zu finden. Hinweis
| ||
 Gliederungsbaum bearbeiten | Mit dieser Funktion öffnet sich der Gliederungsbaum des ausgewählten Gliederungsschemas für die Bearbeitung. Hier können Änderungen oder Neuanlagen von Gliederungstexten durchgeführt werden. Auf der linken Seite, auf einem Gliederungsschema stehend, wird mit einem Doppelklick der Gliederungsbaum geöffnet. |
 Übersetzung | Hier kann man die Übersetzung für die Gliederungstexte des ausgewählten Gliederungsschemas vornehmen. Nach Aufruf der Funktion kann man entscheiden, welches Textfeld (Text positiv, negativ, Summentext...) man übersetzen möchte. Das ausgewählte Textfeld kann dann für alle Gliederungstexte des Schemas übersetzt werden:  Hinweis
| ||
Beim Start des Kopiervorganges werden Sie gefragt, ob Sie kopieren oder den Standard bearbeiten möchten. Bei geringfügigen Änderungen im Standardschema (z. B. Umbenennung der Gliederungsüberschrift oder einfügen einer weiteren Gliederungszeile) empfehlen wir Ihnen, den Standard zu bearbeiten.  Das aktuell markierte Gliederungsschema wird kopiert und mit einer neuen 4-stelligen Schemanummer angelegt. In der Kopie kann wie gewünscht weitergearbeitet werden:  Hinweis
 | |||
 Firmenbezogene Gliederungsschemen kopieren | Alle firmenbezogenen Gliederungsschemen einer Firma werden auf eine weitere Firma kopiert:  Hinweis
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 Import BMD Gliederungen und -kennzahlen | Bitte starten Sie die Funktion nur, wenn Sie sichergestellt haben, dass keine eigenen Änderungen in den Standardgliederungsschemen und Gliederungstexten erfolgt sind, bzw. wenn bewusst diese Änderungen gelöscht werden sollen und der BMD Standard aktualisiert werden soll. Beim Ausführen der Funktion wird auch automatisch eine Sicherung erstellt, die zum Rücksichern bei Bedarf verwendet werden kann.  Stehen keine Informationen über bereits durchgeführte Änderungen zur Verfügung, empfiehlt sich eine Abklärung mit dem BMD Support.  Wie Sie schnell und einfach mit uns in Kontakt treten können, erfahren Sie auf der Seite BMD kontaktieren. |
Mit dieser Funktion kann ein einzelnes Gliederungsschema als Zipdatei importiert werden. Ist dieses mit Kontengruppen verknüpft oder dient ihrerseits als Quelle für weitere Auswertungen und Kennzahlen, so können beim Import eines einzelnen Schemas weitere Anpassungen erforderlich sein. | |
 Export Gliederungsschema | Das aktuell ausgewählte Gliederungsschema wird als Zipdatei exportiert und kann so z. B. gesichert oder per E-Mail versendet werden. |
| Export Standard-Schemen | Mit dieser Funktion werden alle Standardgliederungsschemata exportiert. Unter "Standardschemen" werden hier Gliederungsschemen verstanden, die OHNE konkrete Firma angelegt wurden (Firma = 0). Der Export der Standardschemata kann auch zur Sicherung der Standards verwendet werden, bevor die Standards aktualisiert werden. |
| Schema aus BMD 5.5 übernehmen | Diese Funktion wurde in der Vergangenheit für die einmalige Übernahme von Gliederungen aus der BMD 5.5 in die NTCS verwendet. |
| Ansehen | Das Ansehen von Gliederungstexten dient der Feststellung gewisser Eigenschaften. Es dient beispielsweise zur Überprüfung der Textbezeichnungen, aber auch Einstellungen wie Kontosortierung, Bilanzgruppe usw. |
| Neu | Mit dieser Funktion können neue Gliederungszeilen angelegt werden. Dies gilt nur für individuelle-/kanzlei- oder firmenbezogene Gliederungen. Für BMD Standardgliederungen können keine neuen Zeilen angelegt werden. Alternativ kann auch mit der Funktion Gliederungsbaum bearbeiten (F8) in die Gliederung eingestiegen und eine neue Zeile angelegt werden. |
| Bearbeiten | Mit dieser Funktion können bestehende Gliederungszeilen bearbeitet werden. Dies gilt nur für individuelle-/Kanzlei- oder firmenbezogene Gliederungen. Für BMD Standardgliederungen können keine Zeilen bearbeitet werden. |
| Löschen | Ein einzeln gelöschter Gliederungstext kann nicht mehr hergestellt werden. Ein irrtümlich gelöschter Gliederungstext kann nur manuell wieder mit "Neu" angelegt bzw. aus einer Datensicherung importiert werden. |
| Textnummern anzeigen | Zu den einzelnen Gliederungszeilen werden im Gliederungsbaum die Textnummern angezeigt. |
BMD Standardgliederungen
Alle BMD Standardgliederungen werden grundsätzlich bei der erstmaligen Installation automatisch angelegt bzw. importiert. Sie werden aber auch parallel mit jeder DVD (Update) standardmäßig ausgeliefert und grundsätzlich automatisch aktualisiert. Wurden die BMD Standardgliederungen seit 2015 nie manuell mit dem Programmpunkt Standards aktualisieren upgedatet, erfolgt keine automatische Aktualisierung. Aktualisieren Sie die Standards manuell und bestätigen nachfolgende Abfrage, dann werden die Gliederungen zukünftig automatisch upgedatet:
BMD Standardgliederungen sind durch das grüne Häkchen in der Spalte Ist-Standard gekennzeichnet:
BMD Standardgliederungen sind geschützt und können nicht bearbeitet werden. Sollten Änderungen notwendig sein, können diese auf Kanzlei-/Firmen- oder individueller Ebene erfolgen.
In der Kostenrechnung stehen grundsätzlich folgende Standardgliederungen zur Verfügung:
- 225 Kurzfristige Erfolgsrechnung (GuV)
- 224 Kurzfristige Erfolgsrechnung (Kurzform)
- 204 Betriebsabrechnungsbogen BAB
- 205 Kostenarten
Hinweis
| Wird der Programmpunkt "Gliederungen" aus dem Kostenrechnungsmenü aufgerufen, werden nur die Gliederungen angezeigt, die in erster Linie für die Kostenrechnung relevant sind. Über die Combobox kann wieder auf alle Gliederungen (inkl. Kontengruppen) umgeschaltet werden. Hier können dann auch Gliederungsschemen mit der Auswertungsart "Einnahmen/Ausgaben-Rechnung", "Überschussrechnung" und "Werte für Steuerberechnung" für die KORE-Auswertungen gewählt werden. Die Bilanz-Gliederungsschemen werden in seltenen Ausnahmefällen zur Abbildung von Vermietungen & Verpachtungen in der KORE genutzt. Empfohlene Vorgehensweise ist hier jedoch die Trennung der einzelnen Objekte mittels einer eigenen Finanzbuchhaltung! |
Kontengruppen in BMD Standardgliederungen
Bei allen Standardgliederungen sind die Kontengruppen ( 300) hinterlegt, d. h., die Konten müssen einmalig den Kontengruppen zugeordnet werden, um anschließend mit sämtlichen Standardgliederungen in der KORE arbeiten zu können.
300) hinterlegt, d. h., die Konten müssen einmalig den Kontengruppen zugeordnet werden, um anschließend mit sämtlichen Standardgliederungen in der KORE arbeiten zu können. 
Die einzelnen Kontengruppenzeilen sind hierbei mit den Zeilen (Überschriften) der BMD Standard-Auswertungsgliederungen (z. B. KERF 225) verknüpft.
Die Kontengruppen (
300) sind ein sehr feines Gliederungsschema nach Kontenklassen, denen die jeweiligen, individuellen Konten zugeordnet werden.
Die Kontengruppen selbst werden nicht zum Auswerten verwendet, sie stellen nur die Verbindung zwischen dem eigentlichen Gliederungstext (Auswertungsgliederung mit der die Auswertungen gestartet werden) und den Konten dar.
Die einzelnen Zeilen der Kontengruppen (z. B. Erlöse Inland, Erlöse EU etc.) sind bereits zu den BMD Standardschemen gegliedert:
In der Praxis werden Gliederungen mit Kontengruppen vor allem in der Bilanz und im Bereich Controlling bzw.Finanzbuchhaltung verwendet.
Hinweis
| Die Verwendung der Kontengruppen wird empfohlen, sobald mit mehreren Gliederungsschemen gearbeitet wird (KERF, Kostart, BAB, Bilanz-Gliederungen, Finanzplan, Planbilanz, Saldenlisten …). In diesem Fall müssten die Konten jedem Schema extra zugegliedert werden. Durch die Kontengruppen reicht ein einmaliges Zuordnen der Konten, um dann alle Standardgliederungen verwenden zu können. |
Kontenzuordnung zu Kontengruppen
Die Zuordnung der Konten zu den Kontengruppen erfolgt im Programmpunkt Stammdaten → Konten → Funktionen → Konten zuordnen:
Achtung!
 | Grundsätzlich soll die Kontenzuordnung im Paket CTR/FIBU unter Stammdaten → Konten → Sachkonten → Konten zuordnen vorgenommen werden, da automatisch ein Abgleich von der Fibu in die Kore erfolgt.  |
Im folgenden Fenster ist auf der linken Seite das Schema 300 Kontengruppen (AT) auszuwählen und auf "übernehmen" (rechts unten) zu klicken. Im Bilanzpaket ist dieser Programmpunkt in der Checkliste unter Saldenliste Sachkonten zu finden.
300 Kontengruppen (AT) auszuwählen und auf "übernehmen" (rechts unten) zu klicken. Im Bilanzpaket ist dieser Programmpunkt in der Checkliste unter Saldenliste Sachkonten zu finden.
Hinweis
| Wurden die Konten noch nie oder ausschließlich zum Gliederungsschema 300 zugeordnet, entfällt die Abfrage nach der Schemanummer - es wird automatisch das Schema 300 gewählt. In diesem Fall kann das Schema direkt im Konten zuordnen gewechselt werden:  |
Sind noch keine Konten zugeordnet und in einer anderen Buchhaltung oder Kostenrechnung existiert eine Kontenzuordnung zum ausgewählten Schema, dann kommt die Abfrage, ob die Kontenzuordnung aus einer FIBU/KORE geladen werden soll.
Das Laden der Kontenzuordnung kann zudem auch unter Gliederung aufgerufen werden:
Kann eine Kontenzuordnung nicht geladen werden kommt eine Hinweis, dass Fehler beim Laden der Kontenzuordnung aufgetreten sind:
Beispiel
|
|
Jede der Meldungen kann mit dem Plus aufgeklappt werden, um zu sehen, welche Konten betroffen sind. Kann die Kontenzuordnung für bestimmte Konten nicht aus einer anderen FIBU / KORE oder aus dem BMD Standardkontenrahmen geladen werden, muss die Zuordnung manuell erfolgen.
Hinweis
| Wird die Kontenzuordnung mehrfach geladen, obwohl einige / alle Konten schon zugeordnet sind, kommt eine Abfrage, ob die bereits zugeordneten Konten beibehalten und nur die noch nicht zugeordneten Konten zugeordnet werden sollen:  |
Beibehalten | Bereits zugeordnete Konten werden durch die neue Zuordnung nicht mehr umsortiert. Nicht zugeordnete Konten werden wie im geladenen Schema gegliedert. | ||
Überschreiben | Alle Konten werden wie im geladenen Schema zugeordnet. Achtung!
|
Nach Auswahl der Gliederung (Kontengruppen) besteht aber auch die Möglichkeit, die Konten manuell (Drag & Drop) zuzuordnen.
Bei Verwendung des BMD Standardkontenrahmens sind bereits alle Konten zu den Kontengruppen zugeordnet. Dies erkennt man anhand der Kontensymbole neben der Kontonummer.:
Hinweis
| Kann ein Konto manuell nicht zur ausgewählten Zeile zugeordnet werden, wird im unteren Bildschirmbereich ein Hinweistext in roter Schrift angedruckt, warum die Zuordnung nicht erfolgen kann:  oder:  Kann die Kontenzuordnung korrekt erfolgen, wird die Textzeile, zu der das Konto zugeordnet wurde, in grüner Schrift angezeigt. |
Unter Ausgegliedert können gezielt Konten, die bei den Auswertungen nicht berücksichtigt werden sollen, ausgegliedert werden. Sie erhalten bei den Auswertungen keinen Hinweis auf diese ausgegliederten Konten.
Konten, die unter Nicht zugeordnet stehen, sind Konten, die noch nicht gegliedert sind. Auch diese werden bei den Auswertungen nicht berücksichtigt. Bei diesen Konten erfolgt jedoch beim Auswerten eine detaillierte Meldung mit einem Hinweis, welche(r) Schritt(e) für eine korrekte Auswertung durchzuführen ist/sind:
Von dieser Meldung aus kann in diesem Fall direkt in die jeweilige Kontenzuordnung verzweigt werden.
Umschalt-Taste | Mit der gedrückten Umschalt-Taste können Konten von - bis markiert werden und mit der linken Maustaste gesammelt einer Kontengruppe zugeordnet werden. |
Strg-Taste | Mit der gedrückten Strg-Taste können mehrere, einzelne Konten markiert werden. |
Suchen nach (F11) | Mit F11 oder "Suche nach" kann nach Kontengruppen gesucht werden. |
Nach oben/unten | Konten können nach oben bzw. unten verschoben werden. |
Die Zuordnung der Konten zu einer Gliederung kann auch von einer anderen Firma/FIBU oder vom Standardkontenrahmen (Firma 100, FIBU 2200/01) geladen werden:  Zusätzlich besteht am Reiter "Erweitert" auch die Möglichkeit, in Ausnahmefällen die Kontenzuordnung aus einer Referenzdatei (.txt oder .csv) zu laden. | |
 Kontenzuordnung aus KORE laden | Wurden in einer bestehenden NTCS KORE die Konten bereits den Kontengruppen zugeordnet, kann diese Kontenzuordnung übernommen werden.  |
| Kontenzuordnung aus 5.5 laden | Diese Funktion wurde in der Vergangenheit für die Übernahme der Kontenzuordnung aus der BMD 5.5 verwendet. |
| Import Kontenzuordnung | Wurde eine Kontenzuordnung mit der Funktion Export Kontenzuordnung gesichert, kann diese Datei im Bedarfsfall wieder eingespielt werden und somit eine eventuell gelöschte oder falsche Gliederung aus der Sicherung zurückgespielt werden. |
Die Gliederung der Konten zu den Kontengruppen beim Mandanten kann über einen Export gesichert werden. | |
 Kontenzuordnung umstellen | Diese Funktion ändert die Zuordnung der Konten direkt in der Datenbank anhand einer Referenzdatei. Eine vorherige Datensicherung wird empfohlen! |
 Gliederung speichern | Manuelles Speichern der Kontenzuordnung. Beim Ausstieg aus dem Menüpunkt erfolgt eine automatische Abfrage, ob die Änderungen gespeichert werden sollen. |
Mit der rechten Maustaste auf einem Konto stehend, können folgende Funktionen aufgerufen werden:
 Textnummern anzeigen | Zu den einzelnen Gliederungszeilen werden im Gliederungsbaum die Textnummern angezeigt. |
 Nach oben | Verschiebt die Kontonummer nach oben. |
 Nach unten | Verschiebt die Kontonummer nach unten. |
Ersatzkonto | Wenn der Saldo des Kontos darüber entscheiden soll, in welcher Bilanzgruppe (Aktiv oder Passiv) es in den Auswertungen ausgewiesen wird, kann für dieses Konto ein Ersatzkonto erstellt werden. Ersatzkonten haben nur im CTR und nicht in der KORE eine Bedeutung. |
Konto ausgliedern | Das Konto wird ausgegliedert und scheint in den Auswertungen nicht mehr auf. Es kommt auch kein Hinweis bei den Auswertungen. |
Konot nicht gliedern | Das Konto wird auf nicht gegliedert gestellt und scheint bei den Auswertungen nicht auf. Bei den Auswertungen erscheint jedoch ein Hinweis. |
Kontenzuordnung verteilen | Die Kontenzuordnung des markierten Kontos kann nach dem BMD Standardkontenrahmen oder nach der aktuellen FIBU verteilt werden (auf alle Buchhaltungen die entweder den BMD Standardkontenrahmen oder die aktuelle FIBU als Standardfirma/Standard-Fibu hinterlegt haben). Zusätzlich kann definiert werden, ab welchem Jahr die Verteilung erfolgen soll:  |
Kontenzuordnung an Kore verteilen | Die Kontenzuordnung wird an die hinterlegte Kore verteilt. |
Alle Knoten öffnen | Ausgehend von der markierten Gliederungszeile werden alle Zeilen darunter (inkl. der zugeordneten Konten) geöffnet. |
Alle Knoten schließen | Ausgehend von der markierten Gliederungszeile werden alle Zeilen darunter (inkl. der zugeordneten Konten) geschlossen. |
Ganzen Baum öffnen | Alle Gliederungszeilen mit den darunter liegenden Konten werden geöffnet. |
Ganzen Baum schließen | Alle Gliederungszeilen werden geschlossen. |
Drucken | Die in der linken Bildschirmhälfte aufgeklappte Gliederungsstruktur wird ausgedruckt. |
Hinweis
| Je nachdem, auf welcher Zeile (Kontengruppen, Konto) Sie links stehen, verändert sich die Ansicht rechts zur Bearbeitung automatisch: 
|
Möchten Sie die Auswirkung der Kontenzuordnung auf eine Auswertungsgliederung (z. B. 205) überprüfen, kann im Feld Schema in eine andere Gliederung gewechselt werden.
Ebenso kann direkt in der Kontenzuordnung in eine andere Firma bzw. KORE gewechselt werden:
Ausdruck Kontenzuordnung
Nach erfolgter Kontenzuordnung gibt es auch die Möglichkeit, die gesamte Gliederungsstruktur inklusive zugeordneter Konten mittels rechter Maustaste und Drucken auszudrucken:
Die jeweils in der linken Bildschirmhälfte aufgeklappte Gliederungsstruktur wird anschließend hoch- oder querformatig ausgedruckt.
Import der Kontenzuordnung
Die Zuordnung der Konten zu den Gliederungsschemen kann in der Finanzbuchhaltung importiert werden. Von dort wird die Zuordnung standardmäßig in die Kostenrechnung abgeglichen.
Abgleich Kontenzuordnung FIBU - KORE
Wenn Konten sowohl in der Finanzbuchhaltung als auch in der Kostenrechnung zu den gleichen Gliederungsschemen zugeordnet werden, erfolgt standardmäßig ein Abgleich von der FIBU in die KORE (nicht umgekehrt). Das heißt, wird ein Konto in der FIBU zugeordnet (oder die Zuordnung verändert), erfolgt beim Ausstieg aus der Kontenzuordnung der Abgleich in die dazugehörige KORE.
In absoluten Ausnahmefällen, bei denen z. B. in der Kostenrechnung eine andere Zuordnung als in der Finanzbuchhaltung gewünscht ist, ist es auch möglich, den Kontenzuordnungsabgleich über folgende Parametereinstellung zu deaktivieren:
Controlling → Stammdaten → FIBU Parameter → Kontenanlage → Sachkonten → Übernahme Kontenzuordnung in KOREEinstellung, ob die Kontenzuordnung der FIBU auf die im FIBU-Stamm hinterlegte KORE erfolgen soll. |
Hinweis
| Der Abgleich der Kontenzuordnung erfolgt in jene KORE, in der die ausgewählte FIBU in der KORE-FIBU-Zuordnung zugeordnet ist. |
Kanzlei bzw. firmenübergreifende Gliederungen
Kanzlei- bzw. firmenübergreifende Gliederungen sind Änderungen/Ergänzungen zu BMD Standardgliederungen, die grundsätzlich für alle Firmen/KOREs gelten sollen.
Sollen Gliederungszeilen nur für eine bestimmte Firma angelegt werden kann dies mittels firmenbezogenen Gliederungszeilen erfolgen.
Eine Kanzleigliederung ist eine globale Ergänzung zum Standardschema und kann auch nur bei diesem angelegt werden. Bei individuellen Gliederungsschemen kann keine Kanzleigliederung angelegt werden. Zu jedem Gliederungsschema kann es nur ein Kanzleischema geben.
Kennzeichnung erfolgt über das Feld Kanzlei bei den Gliederungen:
Zusätzlich wird ein kanzleibezogenes Gliederungsschema in dunkelroter Schrift dargestellt.
Beispiel
| Die BMD Standardgliederungszeile Erlöse im Gliederungsschema  225 soll für alle Firmen auf Erlöse Kanzlei umbenannt werden. |
Anlage Kanzlei bzw. firmenübergreifende Gliederung
Die Anlage einer Kanzlei bzw. firmenübergreifenden Gliederung kann nur im Menüpunkt Gliederungen durchgeführt werden!
Ausgehend von einer Standardgliederung kann mit "Gliederungsbaum bearbeiten (F8)" eine Standardzeile in den Kanzleistandard übernommen werden, oder zusätzlich eine neue kanzleibezogene Gliederungszeile angelegt werden. Die Firma und Kore muss dabei "leer" sein:
Achtung!
| Gibt es zu einem Standardgliederungsschema bereits eine kanzleibezogene Gliederung, und sollen weitere Zeilen hinzugefügt werden, müssen Sie immer ausgehend von der kanzleibezogenen Gliederung in den Gliederungsbaum (F8) einsteigen! |
Die so angelegten kanzleibezogenen Gliederungszeilen werden anschließend in dunkelroter Schrift angezeigt:
Im Hintergrund wird zusätzlich zum bestehenden BMD Standardgliederungsschema das kanzleibezogene Gliederungsschema erzeugt (Kennzeichnung in der Spalte Kanzlei). In der rechten Bildschirmhälfte wird unter dem Reiter Gliederungsbaum die geänderte oder auch zusätzliche kanzleibezogene Gliederungszeile angezeigt:
Hinweis
| Mit den kanzlei- bzw. firmenübergreifenden Gliederungen können auch bei individuellen Anpassungen im Kanzlei- oder auch Konzernbereich die BMD Standardgliederungen regelmäßig aktualisiert werden. |
Firmenspezifische Gliederungen
Alle Änderungen/Ergänzungen zu BMD Standardgliederungen die nicht durch kanzlei- bzw. firmenübergreifende Gliederungen abgedeckt sind, können mittels firmenbezogener Gliederungen erstellt werden.
Das heißt, wenn grundsätzlich mit den BMD Standardgliederungen gearbeitet wird, es jedoch für eine bestimmte Firma notwendig ist ein Standardschema zu adaptieren, dann ist diese Änderung durch eine firmenspezifische Gliederungszeile möglich.
Es sollten jeweils immer nur einzelne Zeilen für die gewünschten Änderungen/Erweiterungen auf die jeweilige Firma übernommen werden, nie die gesamte BMD Standardgliederung. (Sind umfangreichere Änderungen notwendig, empfehlen wir die Standardgliederung zu kopieren.)
Das bedeutet, die BMD Standardgliederung bleibt unverändert. Wird die Standardgliederung jedoch bei einem Ausdruck für eine bestimmte Firma verwendet, werden die firmenspezifischen Änderungen automatisch berücksichtigt.
Beispiel 1
| Für die Firma 1 soll in der Auswertungsgliederung Kurzfristige Erfolgsrechnung (  225) statt der Zeile Erlöse Inland die Zeile mit der Bezeichnung Erlöse Österreich ausgewertet werden. |
Beispiel 2
| Für die Firma 1 soll in der Auswertungsgliederung Kurzfristige Erfolgsrechnung (  225) zusätzlich zur Zeile Erlöse Inland eine Zeile Erlöse Inlandsproduktion ausgewertet werden. |
Folgende Möglichkeiten gibt es speziell für eine Firma, Ergänzungen zu BMD Standardgliederungen vorzunehmen:
- Änderung einer bestehenden Gliederungszeile - hier wird z. B.: nur die Bezeichnung der Gliederungzeile für eine bestimmte Firma geändert (Beispiel 1)
- Neuanlage einer Gliederungzeile - hier wird eine zusätzlich Zeile für eine bestimmte Firma angelegt (Beispiel 2)
Hinweis
| Alle firmenbezogenen Gliederungszeilen werden in grüner Farbe dargestellt. |
Änderung einer bestehenden Gliederungszeile
Kostenrechnung → Stammdaten → Konten → Konten zuordnen
Um eine in einem BMD Standardschema vorhandene Gliederungszeile nur für eine bestimmte Firma abzuändern oder umzubenennen, wird der Einstieg über den Programmpunkt Gliederungen empfohlen. Im Beispiel soll für die Firma 1 die Zeile Erlöse Inland aus den Standardschema 225 auf Erlöse Österreich umbenannt werden. Dazu muss zunächst das Gliederungsschema 225 mit Gliederungsbaum bearbeiten geöffnet werden:
225 auf Erlöse Österreich umbenannt werden. Dazu muss zunächst das Gliederungsschema 225 mit Gliederungsbaum bearbeiten geöffnet werden:
Anschließend muss in den Einstiegsfeldern die jeweilige Firma eingegeben werden. Die aktuelle Kore wird automatisch vorgeschlagen:
Bestätigt man dann die umzubenennende Gliederungszeile mit der rechten Maustaste, kann mit Für Firma XY bearbeiten die firmenbezogene Änderung vorgenommen werden:
Nach dem Speichern der Änderung hebt sich die überarbeitete Gliederungszeile durch die grüne Schrift und den Eintrag der Firmennummer vom Standardschema ab:
Wird mit dem Schema 225 und der Firma 1 ausgewertet, heißt die ursprüngliche Zeile Erlöse Inland nun Erlöse Österreich. Für alle anderen Firmen wird diese Gliederungszeile nach wie vor mit der Bezeichnung Erlöse Inland ausgewertet.
Anlage einer neuen (zusätzlichen) Gliederungszeile
Wenn für eine bestimmte Firma in einer Auswertungsgliederung (mit Kontengruppen) eine zusätzliche Gliederungszeile (abweichend vom Standard) notwendig ist, sind folgende Schritte notwendig:
- Anlage neue firmenbezogene Kontengruppenzeile
- Anlage neue firmenbezogene Auswertungsgliederungszeile
- Anpassen Auswertungsgliederung (Zuordnung der Kontengruppenzeile)
Anlage neue firmenbezogene Kontengruppenzeile
Kostenrechnung → Stammdaten → Konten → Konten zuordnen
Um mit einer neuen, firmenbezogenen Gliederungszeile auswerten zu können, muss auch eine neue, firmenbezogene Kontengruppenzeile angelegt werden (Schritt 1) - nur so ist dann die Verknüpfung zwischen den Konten und der neuen Gliederungszeile möglich (Schritt 2 und 3). Dazu muss zunächst das Kontengruppenschema 
300 Kontengruppen mit Gliederungsbaum bearbeiten geöffnet werden:
300 Kontengruppen mit Gliederungsbaum bearbeiten geöffnet werden:
Mit rechter Maustaste auf einer bestehenden (ähnlichen) Gliederungszeile und Kontengruppe kopieren kann eine neue Kontengruppenzeile angelegt und umbenannt werden:
Anschließend müssen die entsprechenden Konten zu der neuen Kontengruppe zugeordnet werden.
Anlage neue firmenbezogene Auswertungsgliederungszeile
Das Anlegen bzw. Kopieren einer neuen Kontengruppenzeile und die Zuordnung der Konten reicht noch nicht aus um mit einer neuer, firmenbezogenen Gliederungszeile auswerten zu können, da diese noch nicht existiert. Steigt man wie unter Änderung einer bestehenden Gliederungszeile beschrieben in die Auswertungsgliederung ein (z. B. 225 Kurzfristige Erfolgsrechnung) kann die neue, firmenbezogene Gliederung mit Überschrift kopieren angelegt werden:
225 Kurzfristige Erfolgsrechnung) kann die neue, firmenbezogene Gliederung mit Überschrift kopieren angelegt werden:
Die folgende Meldung erscheint, wenn mehrere Kontengruppen der Auswertungsgliederungszeile zugeordnet sind. Ist nur eine Kontengruppe zugeordnet, erfolgt keine Abfrage und die Kontengruppe wird automatisch kopiert. Die Meldung ist, wenn zuvor bereits eine firmenbezogene Kontengruppenzeile angelegt wurde, mit NEIN zu bestätigen:
Hinweis
| Wird eine Auswertungsgliederungszeile kopiert und diese Meldung mit JA bestätigt, werden gleichzeitig auch die darunterliegenden Kontengruppenzeilen kopiert. Diese kopierten Kontengruppenzeilen können dann umbenannt werden, die jeweiligen Konten müssen zugeordnet werden. Schritt 1 (Anlage einer individuellen Kontengruppenzeile) und Schritt 3 (Anpassung der Auswertungsgliederung) würden so gleich mit erledigt werden. |
Hinweis
| Wird firmenbezogen eine neue Überschrift hinzugefügt (bzw. Überschrift unterhalb hinzufügen) wird mit folgender Abfrage festgelegt, wie die Gliederungszeile angelegt werden soll. Wir empfehlen Ihnen, die Überschrift "für alle Fibus" anzulegen:  |
Anpassen Auswertungsgliederung
Wechselt man danach auf den Reiten Kontengruppen, kann die individuelle Kontengruppenzeile (unter welcher die Konten hängen) der individuellen Auswertungsgliederungszeile zugeordnet werden:
Möchte man in der Ansicht zusätzlich die Konten einblenden, kann in den Einstiegsfeldern die aktuelle FIBU eingeblendet werden:
Hinweis
| Wird eine Kontengruppenzeile kopiert, wird diese Zeile in der Auswertungsgliederung automatisch dort platziert, wo die kopierte Originalzeile zugeordnet war. Deshalb muss dann nach Anlage einer firmenspezifischen Auswertungsgliederungszeile die dazugehörige Kontengruppenzeile noch umgegliedert werden. |
Nun kann für die Firma, für welche firmenbezogene Zeilen angelegt wurden, mit der Auswertungsgliederung (z. B. 
225 Kurzfristige Erfolgsrechnung) ausgewertet werden. Das Programm erkennt automatisch, dass firmenbezogene Gliederungszeilen existieren und weist die Konten entsprechend aus (die hinter den Konten liegende Kontengruppenzeile wird nicht gedruckt):
225 Kurzfristige Erfolgsrechnung) ausgewertet werden. Das Programm erkennt automatisch, dass firmenbezogene Gliederungszeilen existieren und weist die Konten entsprechend aus (die hinter den Konten liegende Kontengruppenzeile wird nicht gedruckt):
Individuelle Gliederungen
Sind Änderungen in den Gliederungen sehr umfangreich und nicht mit kanzlei- oder firmenbezogenen Gliederungen umzusetzen bzw. abzudecken, gibt es auch die Möglichkeit, individuelle Gliederungstexte anzulegen.
Diese können, müssen aber nicht zwingend, mit den Kontengruppen verknüpft sein. Wird ein Standard-Gliederungsschema kopiert, bleibt die Kontengruppengliederung meist hinterlegt. Wird jedoch ein gänzlich neues Gliederungsschema angelegt, ist es in fast allen Fällen (mit ganz seltenen Ausnahmen) ratsam, dieses ohne Kontengruppengliederung anzulegen!
Eine direkte Zuordnung der Konten zu einer individuellen Gliederung (ohne Kontengruppen) ist z. B. in der KERF durchaus möglich.
Individuelle Gliederung (ohne Kontengruppen)
Bei einer individuellen Auswertungsgliederung OHNE Kontengruppen werden die Konten jeweils direkt zu den Gliederungszeilen der Auswertungsgliederung zugeordnet.
Folgende Schritte sind notwendig:
Anlage individuelle Gliederung (ohne Kontengruppen)
Kostenrechnung → Stammdaten → Vorlagen → Gliederungen
Ein neues Gliederungsschema kann im Programmpunkt Stammdaten → Vorlagen→ Gliederungen mit F5 bzw. mit "Neu" erstellt werden.
Nachdem die Nummern der BMD Standardgliederungen 3-stellig sind, bietet sich für individuelle Gliederungen eine 4-stellige Nummer zur besseren Unterscheidung an:
Zusätzlich müssen die Auswertungsart (z. B. Saldenliste, Kurzfristige Erfolgsrechnung usw.) und die Bezeichnung hinterlegt sein. Bei individuellen Gliederungen, denen die Konten direkt zugeordnet werden sollen, bleibt das Feld Verwendete Kontengruppen leer:
Auswertungsart | Dieses Feld definiert, um welche Gliederung es sich handelt (z. B. Bilanz nach RLG, Kurzfristige Erfolgsrechnung, Finanzplan ...) bzw. in welchem NTCS Paket die Gliederung als Auswertungsschema verwendet werden kann. Besonderheiten dieses Feldes im Paket KORE In der Kostenrechnung können nur Schemen verwendet werden, die als KERF, Kostart oder BAB angelegt worden sind. Besonderheiten dieses Feldes im Paket CTR Im Controlling können nur Schemen verwendet werden, die als KERF, Finanzplan, Planbilanz oder Saldenliste angelegt worden sind. |
Bezeichnung | Bezeichnung für das Gliederungsschema |
Matchcode | Bezeichnung für das Gliederungsschema (für Suchroutine) |
Verwendete Kontengruppen | Hinterlegung der Kontengruppen ( Standard für Österreich = 300). Werden mehrere Gliederungsschemen in der NTCS verwendet, können die Konten einmalig den Kontengruppen zugeordnet werden, um dann mit allen Gliederungsschemen auswerten zu können. Besonderheiten dieses Feldes im Paket KORE/CTR Sollen Konten direkt den einzelnen Gliederungszeilen zugeordnet werden, werden keine Kontengruppen benötigt. |
Nach dem Speichern der Gliederungsfelder im Fall eine Kopie der Gliederungsbaum mit Glierungsbaum bearbeiten geöffnet werden, um neue Gliederungszeilen anlegen oder bestehende Gliederungszeilen bearbeiten zu können. Im Fall einer Neuanlage wird der Gliederungsbaum automatisch geöffnet. In einer Meldung wird darauf hingewiesen, dass nun die einzelnen Gliederungszeilen (Überschriften) angelegt werden müssen - die Anlage der ersten Gliederungszeile wird automatisch vorgeschlagen:
Die Textnummern werden jeweils vorgeschlagen und können mit Enter übernommen werden, danach erfolgen die weiteren Einstellungen wie Kurzbezeichnung, 100 %-Grundlage usw. Die Textnummern selbst haben in den Rechnungswesenpaketen keine Bedeutung bzw. werden im Normalfall nicht mitangedruckt.
Folgende Felder sind bei derAnlage von Gliederungszeilen wichtig:
Kurzbezeichnung | Die Kurzbezeichnung wird im Gliederungsbaum dargestellt und informiert den Anwender darüber, welche Konten (Kontengruppentexte) hier zugegliedert werden sollen. Sie wird nicht in den Auswertungsüberschriften angedruckt. |
Text negativ | Überschriftentext negativ (z. B. Verlust)
Ist hier kein Eintrag vorhanden, wird der Inhalt des Feldes "Text positiv" verwendet. Besonderheiten dieses Feldes im Paket KORE/CTR:
|
Bilanzgruppe | Nummer der Bilanzgruppe 0 = Keine Bilanzgruppe 1 = Aktiva 2 = Passiva 3 = Aufwand 4 = Ertrag Beachtenswertes in den Kontengruppen (Basisgliederung) In den Kontengruppen ist darauf zu achten, dass nur jene Konten zugeordnet werden, die eine der Bilanzgruppe entsprechende Kontenart aufweisen. Bei gemischter Zugliederung (z. B. Aktiv- und Passivkonten in einer Kontengruppe mit der Bilanzgruppe Passiv) kann es zu Fehlern in weiterführenden Auswertungen kommen. Möchten Sie dennoch eine abweichende Kontenart zugliedern (z. B. ein aktives Konto aufgrund des Habensaldos in den Passiva) ist ein Ersatzkonto zu erstellen. Besonderheiten dieses Feldes im Paket CTR und KORE Wird für das Controlling oder die Kostenrechnung eine individuelle Gliederung oder in einem Standardgliederungsschema firmen- oder kanzleibezogen eine neue Gliederungszeile angelegt, muss die Bilanzgruppe hinterlegt werden, damit in allen Auswertungen die Vorzeichen, Abweichungen, Abweichungssymbole und grafische Abweichung korrekt dargestellt werden können. |
100%-Grundlage | Normalerweise bilden jene Gliederungszeilen die 100 %-Grundlage, denen Erlöskonten zugegliedert werden. Es wird dann z. B. errechnet, wie viel Prozent der Personalaufwand von den Erlösen ausmacht. |
Summenart | Die Summenart muss bei allen Summenzeilen hinterlegt werden. Besonderheiten dieses Feldes im Paket KORE/CTR In der Kostenrechnung und im Controlling dürfen ausschließlich die Summenarten Hauptsumme, Gruppensuppe oder Zwischensumme verwendet werden. Um in diesen Paketen beispielsweise Einnahmen oder Ausgaben abbilden zu können, muss mit Ebenen und einer korrekten Kontenzuordnung gearbeitet werden! Zwischensumme (grün): Ist die schwächste Summe. Das Ergebnis wird von der letzten Summe aus berechnet. Gruppensumme (blau): Die Gruppensummen rechnen bis zur letzten Haupt- oder Gruppensumme zurück (gehen über Zwischensummen). Hauptsumme (rot): Ist die stärkste Summenart, die immer bei der ersten Textzeile zu rechnen beginnt (geht über Zwischen- und Gruppensummen). Sie berechnet somit das Gesamtergebnis bis zur Hauptsumme. Achtung! Summenzeilen addieren immer nur Gliederungszeilen, denen Konten zugegliedert sind (keine Summenzeilen)!  Summenzeilen können in einer Gliederung auch durch Ebenen dargestellt werden. Sind mehrere Gliederungsebenen vorhanden, wird jeweils auf der höheren Ebene die darunterliegende Ebene automatisch summiert. |
Kennzahl | Wenn Sie hier eine Kennzahl hinterlegen, wird deren Ergebnis beim Aufbereiten errechnet und in der Auswertung dargestellt. |
Kennzahlenerg. mitrechnen | Soll die Kennzahl nicht nur als Information in der jeweiligen Gliederungszeile dargestellt werden, sondern das Kennzahlenergebnis mitgerechnet und somit auch in den Summenzeilen berücksichtigt werden, muss dieses Feld aktiviert werden. |
Spalte drucken (KORE) | Für den Ausdruck "Gliederung horizontal" müssen hier die Zeilen, die gedruckt werden sollen, gekennzeichnet werden. |
KORE-Spaltenüberschrift | Für den Ausdruck "Gliederung horizontal" kann hier eine abweichende Spaltenbezeichnung hinterlegt werden. |
Sonderzeile | Über dieses Feld können einzelne Gliederungszeilen (es muss sich dabei um eine Gliederungszeile der Ebene 1 handeln) in KORE- und BWA-Ausdrucken markiert werden, um diese in der Zeilengestaltung speziell einzustellen. Es ist beispielsweise möglich, die letzte Summe (Gewinn/Verlust) oder Kennzahlen durch eine andere Schriftfarbe hervorzuheben. Bei Bildschirmansichten (z. B. Kore-Planung, Ctr-Reporting) und BMD Standardausdrucken (z. B. Finanzplan-Periodenübersicht) ist die Sonderzeile standardmäßig orange eingefärbt. Über folgenden Parameter kann die Farbe der Sonderzeile individuell eingestellt werden: |
Endsumme | Hier können Gliederungszeilen als Endsumme markiert werden. Besonderheiten dieses Feldes im Paket KORE/CTR Über dieses Feld können einzelne Gliederungszeilen markiert werden, um diese in der Zeilengestaltung speziell einzustellen. Es ist beispielsweise möglich, die letzte Summe (Gewinn/Verlust) oder Kennzahlen durch eine andere Schriftfarbe hervorzuheben. |
Kontensortierung | Wahlweise kann eine Sortierung nach Kontonummer, Kontenbezeichnung oder nach Beträgen innerhalb einer Gliederungszeile eingestellt werden. Die Standardvoreinstellung kann direkt beim Druck der Auswertung bzw. später in der Druckliste abgeändert werden. Hinweis: Wird mit Unterkonten gearbeitet, werden die Konten ausnahmslos immer nach Kontennummer sortiert. Besonderheiten dieses Feldes im Controlling Über einen Parameter kann die eingestellte Sortierung generell (de)aktiviert werden: Stammdaten → Allgemeine FIBU Parameter → Controlling BWA → Allgemein → Kontensortierung Besonderheiten dieses Feldes in der Kostenrechnung Diese Einstellung hat auf die Auswertungen mit Gliederung in der KORE keinen Einfluss. |
Schemanummer 100-%-Grundlage | Die 100 %-Grundlage kann sich auch auf ein anderes Gliederungsschema beziehen (in Verbindung mit dem Feld "Textnummer 100 %-Grundlage"). Besonderheiten dieses Feldes in der KORE In der Kostenrechnung funktioniert der Bezug auf ein anderes Gliederungsschema mit diesem Feld nicht. Es kann nur innerhalb des gleichen Gliederungsschemas eine abweichende 100 %-Grundlage gewählt werden. Soll die 100 %-Grundlage aus einem abweichenden Schema stammen, so kann das über eine Kennzahl gelöst werden. |
Textnummer 100-%-Grundlage | Die 100 %-Grundlage kann sich auch auf eine andere Textnummer beziehen (in Verbindung mit dem Feld "Schemanummer 100 %-Grundlage"). |
Sind bereits Gliederungszeilen vorhanden können zusätzliche Zeilen auch mit der Funktion Eintrag kopieren erzeugt werden:
Hinweis
| Beim Kopieren einer Gliederungszeile werden alle Einstellungen von der ursprünglichen Zeile übernommen. Es ist daher empfehlenswert, von ähnlichen Gliederungszeilen zu kopieren. Auch eventuell vorhandene Übersetzungstexte der Gliederungszeile werden mitkopiert und müssen danach korrigiert werden. |
Über die Buttons Nach oben bzw. Nach unten können die Positionen einzelner Gliederungszeilen verändert werden:
Hinweis
| Summen in Auswertungen entstehen auf zwei verschiedene Arten: 1. Indem eine Zeile über das Feld 25 Summenart ausdrücklich als Summenzeile (Hauptsumme, Gruppensumme, Zwischensumme) definiert wird (Zeile Ergebnis im obigen Beispiel 2). Dadurch werden die vorangehenden Gliederungszeilen summiert. 2. Indem bei einer Zeile Überschriften unterhalb vorhanden sind (Zeile Umsatzerlöse mit Untereinträgen Erlöse Inland und Erlöse EU).  Die Überschriftenzeile Umsatzerlöse (Ebene 1) ist automatisch, ohne eigene Kennzeichnung, die Summe der darunterliegenden Einträge (Ebene 2). |
Achtung!
| Im Controlling und in der Kostenrechnung dürfen in der Zeile Summenart ausschließlich die Einstellungen Hauptsumme, Gruppensumme oder Zwischensumme verwendet werden! Sollen beispielsweise Einnahmen und Ausgaben gegenübergestellt werden, muss dies über Ebenen und eine korrekte Kontenzuordnung passieren. |
Gliederungsschema kopieren
Sollen umfangreiche Änderungen ausgehend von einem bestehenden Gliederungsschema vorgenommen werden, kann ein neues Gliederungsschema auch mittels Kopie einer bestehenden Gliederung angelegt werden.
Beispiel:
Zusätzlich zu einer bestehenden indiv. KERF-Gliederung soll ein weiteres Schema angelegt werden, bei dem einige Zeilen der vorhandenen KERF-Gliederung verändert bzw. ergänzt werden sollen.
In diesem Fall kann die bestehende KERF-Gliederung auf eine neue Schemanummer kopiert und dann erweitert werden.
Im Programmpunkt Gliederungen über die Funktionen bzw. mit rechter Maustaste am gewünschten Gliederungsschema stehend, kann mit der Funktion Gliederungsschema kopieren ein neues Gliederungsschema erstellt werden.
Im kopierten Gliederungsschema können dann mittels Gliederungsbaum bearbeiten (F8) die nötigen Änderungen vorgenommen werden:
Kontenzuordnung zu einer individuellen Gliederung
Sind alle Gliederungszeilen im individuellen Gliederungsschema angelegt, müssen (wenn keine Kontengruppen verwendet werden) die Konten über die Funktion Konten zuordnen den einzelnen Gliederungszeilen zugeordnet werden:
Im Anschluss muss die jeweilge Gliederung übernommen werden:
Danach können die Konten der jeweilgen FIBU von rechts nach links den Gliederungszeilen (sofern keine Summenzeile und keine hinterlegte Kennzahl) zugeordnet werden:
Hinweis
| Grundsätzlich erfolgt die Zuordnung der Konten im Paket CTR bzw. FIBU, da standardmäßig die Kontenzuordnung bei der Übernahme und Umlage von der Fibu in die Kore übernommen wird. Nur bei Gliederungsschemen, die ausschließlich in der KORE verwendet werden, kann die Zuordnung in der KORE erfolgen. |
Grundlegende Informationen dazu finden Sie in der Hilfe auch Kontenzuordnung zu Kontengruppen. Nach erfolgter Kontenzuordnung kann mit dem neu angelegten individuellen Gliederungsschema jede beliebige Auswertung gestartet werden.
Individuelle Gliederung (mit Kontengruppen)
Bei einer individuellen Auswertungsgliederung mit Kontengruppen werden die Konten nur zu den Kontengruppen (
300) zugeordnet.
300) zugeordnet. Folgende Schritte sind notwendig:
Anlage individuelle Gliederung (mit Kontengruppen)
Kostenrechnung → Stammdaten → Vorlagen → Gliederungen
Ein neues Gliederungsschema kann im Programmpunkt Stammdaten → Vorlagen→ Gliederungen mit F5 bzw. mit "Neu" erstellt werden.
Für individuelle Gliederungen muss dabei eine 4-stellige Schemanummer verwendet werden, damit die BMD Standardgliederungen jederzeit problemlos eingespielt werden können:
Bei der Anlage müssen die Schemanummer, die Auswertungsart (z. B.: Saldenliste, Kurzfristige Erfolgsrechnung usw.), die Bezeichnung und die verwendeten Kontengruppen erfasst werden.
Auswertungsart | Dieses Feld definiert, um welche Gliederung es sich handelt (z. B. Bilanz nach RLG, Kurzfristige Erfolgsrechnung, Finanzplan ...) bzw. in welchem NTCS Paket die Gliederung als Auswertungsschema verwendet werden kann. Besonderheiten dieses Feldes im Paket KORE In der Kostenrechnung können nur Schemen verwendet werden, die als KERF, Kostart oder BAB angelegt worden sind. Besonderheiten dieses Feldes im Paket CTR Im Controlling können nur Schemen verwendet werden, die als KERF, Finanzplan, Planbilanz oder Saldenliste angelegt worden sind. |
Bezeichnung | Bezeichnung für das Gliederungsschema |
Matchcode | Bezeichnung für das Gliederungsschema (für Suchroutine) |
Verwendete Kontengruppen | Hinterlegung der Kontengruppen ( Standard für Österreich = 300). Werden mehrere Gliederungsschemen in der NTCS verwendet, können die Konten einmalig den Kontengruppen zugeordnet werden, um dann mit allen Gliederungsschemen auswerten zu können. Besonderheiten dieses Feldes im Paket KORE/CTR Sollen Konten direkt den einzelnen Gliederungszeilen zugeordnet werden, werden keine Kontengruppen benötigt. |
Nach dem Speichern der Gliederungsfelder im Fall eine Kopie der Gliederungsbaum mit Glierungsbaum bearbeiten geöffnet werden, um neue Gliederungszeilen anlegen oder bestehende Gliederungszeilen bearbeiten zu können. Im Fall einer Neuanlage wird der Gliederungsbaum automatisch geöffnet. In einer Meldung wird darauf hingewiesen, dass nun die einzelnen Gliederungszeilen (Überschriften) angelegt werden müssen - die Anlage der ersten Gliederungszeile wird automatisch vorgeschlagen:
Die Textnummern werden jeweils vorgeschlagen und können mit Enter übernommen werden, danach erfolgen die weiteren Einstellungen wie Kurzbezeichnung, 100 %-Grundlage usw. Die Textnummern selbst haben in den Rechnungswesenpaketen keine Bedeutung bzw. werden im Normalfall nicht mitangedruckt.
Die Anlage der weiteren Gliederungszeilen erfolgt jeweils in der linken Bildschirmhälfte mit den Funktionen Überschrift hinzufügen (F5) bzw. Überschrift unterhalb hinzufügen (Umschalt + F5). Gliederungszeilen in der ersten Ebene werden mit Überschrift hinzufügen erzeugt, Gliederungszeilen in einer der unteren Ebenen werden mit Überschrift unterhalb hinzufügen erzeugt:
Werden Gliederungszeilen in der rechten Bildschirmhälfte mit Neu (F5) angelegt, wird die Ebene von der zuvor erstellten Gliederungszeile übernommen. Bis zu neun Ebenen können angelegt werden, wobei die neunte Ebene die Konten sind. Die übergeordnete Ebene bildet dabei immer automatisch eine Summe der darunterliegenden Ebenen.
Sind bereits Gliederungszeilen vorhanden, können zusätzliche Zeilen auch mit der Funktion Überschrift kopieren erzeugt werden:
Verknüpfung Kontengruppen mit individueller Gliederung
Werden individuelle Gliederungen mit Kontengruppen verwendet, müssen die Auswertungs-Gliederungszeilen der individuellen Gliederung noch mit den Kontengruppenzeilen verknüpft werden.
Im Programmpunkt Gliederungen (Funktion → Gliederungsbaum bearbeiten (F8) ) werden die Kontengruppenpunkte 
(
300) mittels Drag & Drop den Auswertungs-Gliederungszeilen zugeordnet (z. B. 1000):
( 300) mittels Drag & Drop den Auswertungs-Gliederungszeilen zugeordnet (z. B. 1000):
Hinweis
| Bei BMD Standardgliederungen ist diese Zuordnung der Kontengruppenpunkte zu den Auswertungsgliederungszeilen bereits im Auslieferungsstandard erfolgt. Dieser Schritt ist daher nur durchzuführen, wenn die Kontengruppen zu einer individuellen Gliederung zugeordnet werden sollen. |
Wurde die Verknüpfung zwischen Kontengruppen und Auswertungsgliederung durchgeführt kann anschließend die Zuordnung der Konten zu den Kontengruppen erfolgen.
Kontenzuordnung zu Kontengruppen
Die Kontenzuordnung erfolgt anschließend in dem jeweiligen Kontengruppenschema (
300).
300).Über den Programmpunkt Konten mit der Funktion Konten zuordnen in der jeweiligen Firma/KORE in die Kontengruppen ( 300) einsteigen
300) einsteigen
und anschließend die Kontenzuordnung mittels Drag & Drop vornehmen:
Grundlegende Informationen dazu finden Sie in der Hilfe auch Kontenzuordnung zu Kontengruppen. Wurde die Kontenzuordnung korrekt vorgenommen kann mit dem neu angelegten individuellen Gliederungsschema ausgewertet werden.
Export/Import Gliederungen und Kontenzuordnung
Sollen die Kore-Daten z. B. an den Steuerberater oder BMD versendet werden, können auch Gliederungen und Kontenzuordnungen mitexportiert werden.
Kontenzuordnungen sowie firmenbezogene Gliederungen werden beim Export von KOREs automatisch mitexportiert:
Beim Import der KORE werden die Kontenzuordnungen und firmenspezifische Gliederungstexte automatisch importiert:
Hinweis
| BMD Standardgliederungen werden damit nicht automatisch ex- und importiert. |
Auswertung mit Gliederung
Um mit einer Gliederung eine Auswertung zu starten, sind im Reporting bzw. bei den Ausdrucken unter der Sortierung folgenden Felder einzustellen:
| Gliederungsschema | Soll mit Gliederung ausgewertet werden, muss hier die jeweilige Schemanummer hinterlegt werden. Voraussetzung ist, dass alle Konten gegliedert sind (siehe Gliederung und Konten zuordnen). Wird eine Auswertung (Ausdruck oder Reporting) mit Gliederung gestartet, in der nicht zugeordnete Konten vorhanden sind, kann die Kontenzuordnung direkt von der Meldung aus gestartet werden. Es wird automatisch die Kontenzuordnung mit dem ausgewählten Gliederungsschema oder der hinterlegten Kontengruppe gestartet, in der die Konten zugeordnet werden können.  Über folgenden Parameter kann eingestellt werden, dass ein bestimmtes Gliederungsschema beim Ausdruck vorgeschlagen wird: Hinweis
| ||||||
| Konten drucken | Das gewählte Gliederungsschema wird mit oder ohne zugegliederte Konten gedruckt. Dabei gibt es folgende Ausprägungen:
| ||||||
| Tiefste Gliederungsebene |
Ist das gewählte Gliederungsschema mit Ebenen angelegt, kann hier der gewünschte Detaillierungsgrad bestimmt werden. Gedruckt werden können beispielsweise nur die Gliederungszeilen der Ebene 1 oder alle Gliederungszeilen bis zur Ebene 9, wobei die Ebene 9 die Kontonummern sind. | ||||||
| Im Normalfall wird die Kostennummer und darunter die Gliederung oder Konten gedruckt. Über dieses Feld kann die Reihenfolge für die Auswertungen gedreht werden. So wird sichtbar, aus welchen Kostennummern sich die einzelnen Gliederungszeilen bzw. Konten zusammensetzen. ohne Gliederung: Kost-Nr./Konto (Standardeinstellung): Pro KST, KTR … oder Knoten werden die Konten gedruckt. Konto/Kost-Nr.: Pro Konto werden die KST, KTR … oder Knoten gedruckt. mit Gliederung: Kost-Nr./Kostenart (Standardeinstellung): Pro KST, KTR … oder Knoten werden die Gliederung (mit oder ohne Konten) gedruckt. Kostenart/Kost-Nr.: Pro Gliederungszeile (mit oder ohne Konten) werden die KST, KTR … oder Knoten gedruckt.
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FAQ
 | Siehe auch: Controlling: Gliederungstexte und Kontengliederungen |