Zwischenabschlüsse aufbereiten
Allgemeines
In der NTCS können Periodenauswertungen/Zwischenabschlüsse erstellt werden. Die Auswertungen und die erstellten Berichte werden in dem gleichen Projekt und in der gleichen Fibu gespeichert wie der Jahresabschluss. Daher ist es notwendig, wenn der Zwischenabschluss und die Berichte erstellt sind, diese zu speichern oder zu archivieren. Sobald die Auswertungen für den nächsten Zwischenabschluss oder Jahresabschluss aufbereitet werden, werden die vorhergehenden Daten überschrieben.
Zwischenabschlüsse erstellen
Um Zwischenabschlüsse aufzubereiten, verwenden Sie bitte die gewohnte Tätigkeit, um die Bilanz/GuV nach UGB aufzubereiten.
In den Einstellungen für das Aufbereiten der Auswertung wählen Sie nun anstatt der Jahressalden die gewünschten Buchungsperioden (Von/Bis Buchungsperiode). Es ist dabei irrelevant, bis zur welcher Periode in der Fibu bereits gebucht wurde. Das Programm berücksichtigt bei der Aufbereitung nur die ausgewählten Buchungsperioden.
Das Feld "Ganzes Vorjahr" steuert, ob auch im Vorjahr nur die gewünschten Perioden oder das gesamte Vorjahr aufbereitet werden soll. Um monatliche Vorjahreswerte darstellen zu können muss es für das Vorjahr auch eine Fibu geben. Das Häkchen für "Ganzes Vorjahr" kann nur dann herausgenommen werden, wenn ein NTCS Vorjahr besteht.
Folgende Einstellungsmöglichkeiten stehen Ihnen im Bereich Perioden für die Aufbereitung der Zwischenabschlüsse zur Verfügung:
Von/Bis Buchungsperiode | Für die Erstellung eines Zwischenabschlusses wählen Sie hier die gewünschten Perioden. | ||
Bilanzbuchungen mitrechnen | Bereiten Sie einen Zwischenabschluss auf, so kann hiermit entschieden werden, ob die Bilanzbuchungen (gebucht mit Buchungssymbolen mit Buchungsart 2001 = Bilanzbuchung) mitberücksichtigt werden sollen. Hinweis
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Mit einem Häkchen hier, werden die Fristigkeiten für die Forderungen und Verbindlichkeiten in der Bilanz angezeigt. Nähere Informationen dazu finden Sie unter Fristigkeiten für Zwischenabschluss. | |||
Aktuelle Periode darstellen | Mit dieser Einstellung können Sie bei einem Zwischenabschluss die aktuelle Periode zusätzlich als eigene Spalte darstellen. | ||
Als 12-Perioden-Auswertung | Diese Einstellung bewirkt, dass die einzelnen Perioden in eigenen Spalten dargestellt werden. | ||
Echte Periodenumsätze | Diese Einstellung ist nur in Verbindung mit "Als 12-Perioden-Auswertung" möglich. Hierbei werden in den einzelnen Perioden wirklich nur die tatsächlichen Periodenumsätze dargestellt (nicht kumuliert). | ||
Bilanzbuchungen in eigener Spalte | Diese Einstellung ist nur in Verbindung mit "Bilanzbuchungen mitrechnen" und "Als 12-Perioden-Auswertung" möglich. Dabei werden die Bilanzumbuchungen in einer eigenen Spalte dargestellt. |
Buchungen für unterjährige Auswertungen
Bei den NTCS Umbuchungen können Buchungen erfasst werden, die für die Periodenauswertungen/Zwischenabschlüsse notwendig sind. Diese Buchungen betreffen lediglich das Bilanzprojekt und werden nicht in die Buchhaltung übernommen. Somit werden diese Buchungen auch nicht beim EB-Übertrag bei der Jahresübernahme in der Fibu berücksichtigt.
Aufgerufen werden kann die Funktion "Umbuchungen" entweder über die Auswertungsübersicht oder im Auswertungs-Showprogramm unter "Funktionen".
Anschließend können Sie die Umbuchung mit der Funktion F5 (Neu) oder mit dem Plussymbol (+) anlegen.
Für die Perioden-/Zwischenauswertung ist es wichtig, in den Feldern "Von/Bis Periode" die Perioden zu erfassen. Mit der Eingabe von Periode "1" und bis Periode "12" haben Sie die Möglichkeit, Auswertungen für jeden Monat, zusammengefasst für mehrere Monate oder Quartale, zu erstellen.
Beim Aufbereiten der Auswertung entscheiden Sie dann, für welche Monate/Quartale Sie die Auswertung erstellen möchten und das Programm erstellt Ihnen automatisch die Buchungen nur für diese eingegebenen Buchungsperioden.
Unterjährige Abschreibungen
Eine unterjährige Abschreibung soll in Höhe von € 1.000,00 für das aktuelle Jahr und € 900,00 für das Vorjahr für die Periodenauswertung eingebucht werden.
Sie erfassen dazu in den Umbuchungen mit F5 (Neu) oder mit dem Plussymbol "+" folgenden Eintrag:
Wird die Periodenbuchung auch für das Vorjahr erstellt, erhalten Sie sofort nach der Eingabe in das Feld "Betrag 1. Vorjahr" folgende Abfrage: "Sie haben einen Vorjahresbetrag angegeben. Sollen dadurch die Vorjahresvergleichswerte in Auswertungen angepasst werden?"
Wird "Anpassen" bestätigt, werden in diesem Jahr in der Auswertung nur die Vorjahreswerte angepasst. Die Vorjahresauswertung wird dadurch nicht berührt.
Bei der Zwischenbilanz/-auswertung (Schalter "Jahressalden Nein" beim Aufbereiten) werden € 1.000,00 pro Monat (€ 900,00 Vorjahr) mitgerechnet.
Bei einer späteren Jahresauswertung (Schalter "Jahressalden Ja" beim Aufbereiten) werden Buchungen mit Buchungsperiode nicht mehr berücksichtigt, sehr wohl aber bei unterjährigen Auswertungen im Folgejahr.
Die tatsächliche Abschreibung zum Jahresende wird in der Buchhaltung als Bilanzbuchung gebucht und wird beim Aufbereiten mit Jahressalden mitgerechnet.
Unterjährige Gewinn- oder Verlustbuchung
Für unterjährige Gewinn-/Verlustbuchung für die Perioden-/Zwischenauswertungen legen Sie in den "Umbuchungen" mit F5 (Neu) oder dem Plussymbol (+) einen neuen Datensatz an.
Bei der Gewinn-/Verlustbuchung kann beim Saldo-Kennzeichen "Gewinn lt. Bilanz" oder "Verlust lt. Bilanz" hinterlegt werden. Sie geben die Konten ein und hinterlegen dann je nachdem, ob ein Gewinn oder Verlust zu buchen ist, das entsprechende Saldo-Kennzeichen. Das Programm ermittelt dann automatisch den Gewinn oder Verlust und bucht diesen für ihre Periodenauswertung.
Es gibt beim Saldo-Kennzeichen auch die Auswahlmöglichkeit "Ergebnis lt. Bilanz (Gewinn oder Verlust)". In diesem Fall wird das Ergebnis immer auf das gleiche Konto gebucht. Der Betrag wird mit +/- dargestellt.
Der Gewinn/Verlust wird automatisch immer nur für den Zeitraum ermittelt und gebucht, für welchen Sie die Auswertung erstellen.
Sonstige unterjährige Umbuchungen
Für die Berücksichtigung der monatlichen Rückstellungen oder sonstigen Abgrenzungen sind die auswertungsbezogenen Umbuchungen auch so zu erfassen. Beim Aufbereiten der Auswertungen für bestimmte Buchungsperioden werden diese Buchungen automatisch erstellt und mitgerechnet. Wird dann mit Jahressalden aufbereitet, werden die Buchungen aus der Fibu mitgerechnet.
Auswertungsbezogene Umbuchungen mit erfassten Perioden müssen nicht gelöscht werden, beim Aufbereiten mit den Jahressalden werden diese vom Programm ignoriert.
Wenn Sie auch den Anlagenspiegel nur für bestimmte Perioden auswerten möchten (z. B. für Zwischenauswertung Geldflussrechnung), sind folgende Einstellungen notwendig:
Fibu-Stammdaten: Wählen Sie in den Fibu-Stammdaten im Feld "Anlagensummen monatlich berechnen" die Einstellung "Ja" aus.
