Die Erlösberechnung bietet die Möglichkeit, den Gesamtumsatz/die Tageslosung eines Monats im Nachhinein auf die einzelnen Erlöskonten aufzuteilen und zu verbuchen. Diese Methode findet vor allem bei Trafikanten und Gastwirten ihre Anwendung.
Bei der Bestandsverprobung (monatlich oder jährlich möglich) wird der kalkulatorische Erlös, der aus dem Saldo der Einkaufskonten zuzüglich einem hinterlegtem Aufschlagprozentsatz ermittelt wird, dem Ergebnis aus dem Saldo der jeweilig gekennzeichneten Erlöskonten abzüglich des gleichen Aufschlagprozentsatzes, gegenübergestellt.

1. Erlösberechnung

1.1. Allgemeines

Dieses Programm steht Ihnen für die Aufteilung der Tageslosung auf bestimmte Erlöskonten mit verschiedenen Prozentsätzen zur Verfügung. Diese Methode findet vor allem bei Trafikanten und Gastwirten seine Anwendung, bei denen der Gesamtumsatz eines Monats im Nachhinein auf die einzelnen Erlöskonten aufgeteilt werden muss.

Als Grundlage für diese Aufteilung dienen die Einkaufskonten und die darauf hinterlegten Aufschlagsprozentsätze, die Sie am Kontenstamm definieren müssen.

Kalkulationsart:

Standardmäßig werden nur jene Konten in die Kalkulation einbezogen, deren USt-Prozentsatz ungleich jenem des Restumsatz-Kontos war. Durch einen Parameter können Sie diese Berechnungsart jedoch ändern. Dadurch werden alle Konten (egal welcher Prozentsatz) hochgerechnet, auch jene Konten, die denselben USt-Prozentsatz aufweisen wie der Restumsatz.

Die Art der Berechnung kann über einen Parameter in der Erlösberechnung eingestellt werden:

FIBU → Stammdaten → FIBU-Parameter → Erlösberechnung → Firmenbezogene oder Allgemeine Einstellungen → Kalkulationsart

Der Programmeinstieg erfolgt unter FIBU → Buchen und Vorerfassungen → Weitere Buchungsfunktionen → Erlösberechnung und Bestandsverprobung

1.2. Vorbereitung

1.2.1. Anlage Einkaufskonten

Da auf den Einkaufskonten die Wareneinkäufe getrennt nach Prozentsätzen gebucht werden, ist für jeden Prozentsatz ein eigenes Einkaufskonto notwendig. Auf jedem Einkaufskonto werden der Aufschlagsprozentsatz für die Erlösberechnung und das dazugehörige Erlöskonto hinterlegt.

Hinterlegen Sie bei Ihren Einkaufskonten folgende Felder:

182 Erlösberechnung Kennzeichen	Einkaufskonto
183 Erlösberechnung Aufschlagsproz.	Hinterlegung des Prozentsatzes des Rohaufschlags
184 Erlösberechnung Konto	Hinterlegen Sie hier das dazugehörige Erlöskonto, auf das umgebucht werden soll.

1.2.2. Anlage Erlöskonten

Je Einkaufskonto ist ein eigenes Erlöskonto notwendig und muss den gleichen Prozentsatz aufweisen. Dieses Konto ist bei dem dazugehörigen Einkaufskonto zu hinterlegen.

Hinterlegen Sie bei Ihren Erlöskonten folgende Felder:

182 Erlösberechnung Kennzeichen

Erlöskonto

1.2.3. Anlage Konten für Tageslosung

Für die Erlösberechnung müssen zwei Konten für die Tageslosung angelegt werden.

1.2.3.1. Tageslosung mit Gesamtsumme

Auf dieses Tageslosungskonto werden die täglichen Tageslosungen brutto und ohne Steuer gebucht. Am Monatsende ist der gesamte Bruttoumsatz ersichtlich. Daher wird dieses Konto ohne Steuer und ohne Prozentsatz angelegt.

Hinterlegen Sie bei Ihren Erlöskonten folgende Felder:

182 Erlösberechnung Kennzeichen	Erlöskonto
185 Erlösberechnung Erlöskennzeichen	Tageslosungen mit Gesamtsumme

1.2.3.2. Tageslosung Differenz

Bei der Erlösberechnung wird die Differenz zwischen den Tageslosungen und dem errechneten Erlös lt. Aufschlagsprozentsatz berechnet und auf dieses Konto verbucht. Die Versteuerung erfolgt mit jenem Prozentsatz, welcher auf diesem Konto hinterlegt ist.

Hinterlegen Sie bei Ihren Erlöskonten folgende Felder:

182 Erlösberechnung Kennzeichen	Erlöskonto
185 Erlösberechnung Erlöskennzeichen	Tageslosung Differenz

1.3. Laufende Verbuchung Wareneinkäufe/Tageslosung

In der Buchhaltung werden die laufenden Wareneinkäufe, getrennt nach Prozentsätzen, auf die jeweiligen Einkaufskonten verbucht.

Auf das Konto "Tageslosung mit Gesamtsumme" werden die täglichen Tageslosungen brutto und ohne Steuer gebucht.

1.4. Durchführen der Erlösberechnung

Nachdem alle erforderlichen Stammdaten, wie im Punk Vorbereitungen beschrieben, hinterlegt wurden, kann die Ermittlung der Erlöse eines bestimmten Monats auf Basis der verbuchten Einkäufe gestartet werden. Dabei werden die Salden der Einkaufskonten, mit dem im Kontenstamm hinterlegten Aufschlagsprozentsatz zu einem fiktiven Erlös hochgerechnet.

Die Erlösberechnung kann über FIBU → Buchen und Vorerfassungen → Weitere Buchungsfunktionen → Erlösberechnung und Bestandsverprobung aufgerufen werden.

Informationen zum Programmfenster (Aufbau, Einstiegsfelder, Funktionen,...) finden Sie in der Fensterhilfe Erlösberechnung und Bestandsverprobung.

Links bei den Einstiegsfeldern geben Sie die Firma (

F4-Suche) und FIBU (Combobox zum Auswählen) ein und stellen bei der Berechnungsart in der Combobox auf "Erlösberechnung".

Nach Eingabe des Monats, für den die Erlösberechnung gestartet werden soll, können Sie noch den Ausschlussprozentsatz und die Aufschlagsart eingeben.

Firma

Wählen Sie hier die Firma für die die Berechnung erfolgen soll. Mittels dem Button

oder der Funktionstaste F4 öffnet sich das Suchfenster.

FIBU

Die entsprechende FIBU kann im Dropdown-Menü der Combobox ausgewählt werden.

Berechnungsart

Mittels Combobox wählen Sie hier "Erlösberechnung".

Monat

Monat, in der die Erlösberechnung erfolgen soll. Es werden somit nur die Buchungen berücksichtigt, welche mit dieser Periode gebucht worden sind. Die Berechnung kann nur pro Monat durchgeführt werden!

Ausschlussprozentsatz

Geben Sie in diesem Feld jenen Prozentsatz bekannt, welcher bereits in der Buchhaltung direkt auf Erlöskonten gebucht wird, und daher bei der Erlösberechnung ignoriert werden soll.

Wird z. B. 20 % eingegeben, dann werden alle Konten mit 20 % aus der Erlösberechnung ausgeschlossen, da diese in der Buchhaltung bereits direkt auf die Erlöskonten gebucht wurden.

Hinweis

Diese Abfrage ist nur ersichtlich, wenn der Parameter "Hochrechnung aller %-Sätze" auf "0 - nur Konten mit USt-Prozentsatz ungleich Restumsatz-Konto" gesetzt ist (= Standard).

Sollen alle Konten in die Berechnung einbezogen werden, ist der Parameter auf 1 - "alle Konten berechnen" einzustellen.

Aufschlagsart

Nettoaufschlag:

Bei der Ermittlung der Erlöse aufgrund des Nettoaufschlags bleibt die Mehrwertsteuer berücksichtigt. Die Erlöse werden aufgrund des Einkaufs und des - im Kontenstamm hinterlegten - Aufschlagsprozentsatzes ermittelt. Die Umsatzsteuer wird beim Ausdruck separat ausgerechnet und auf den Bruttoumsatz hochgerechnet.

Bruttoaufschlag:

Bei der Berechnung des Erlöses auf Basis des Bruttoaufschlags wird die Mehrwertsteuer in den Aufschlag inkludiert und der gemeinsame Wert als Bruttoumsatz dargestellt

Sobald alle Felder befüllt sind, können Sie über die Menüleiste mit der Funktion "Neu Berechnen" bzw. durch das Klicken auf das Aktualisierungspfeilchen

(Strg + ENTER) die Berechnung starten.

Beim Start der Berechnung werden die Einstiegsfelder automatisch verkleinert/eingeklappt, um das Ergebnis besser darstellen zu können.

Diese können aber mit dem blauen Pfeilchen

jederzeit wieder vergrößert/eingeblendet werden. Im Header rechts außen werden weiterhin die Firma und FIBU angezeigt.

1.4.1. Ausdruck Erlösberechnung

Über das Fenstermenü "Ausdruck" → Erlösberechnung und Bestandsverprobung drucken (Strg + P) können Sie die Berechnung ausdrucken:

1.4.2. Verbuchung

Über das Fenstermenü unter Funktionen → Verbuchen (Strg + B) wird die Verbuchung der Erlösberechnung in die Buchhaltung gestartet. Die Erlöse werden auf die - im Kontenstamm der Einkaufskonten - hinterlegten Erlöskonten gebucht. Der Differenzbetrag zwischen Hochrechnung und tatsächlicher Losung wird auf jenes Tageslosungskonto gebucht, das Sie durch den zu berechnenden Prozentsatz gekennzeichnet haben.

Sobald Sie die Verbuchung starten, müssen Sie folgende Felder befüllen:

Buchungssymbol	Hier können Sie das Buchungssymbol festlegen, mit dem die Erlösbuchungen verbucht werden.
Buchungsbeleg	Belegnummer, mit der die Buchungen verbucht werden. Als Vorschlagswert wird die nächste laufende Nummer des gewählten Buchungssymboles herangezogen.
Buchungstext	Gewünschter Buchungstext
Vorschau anzeigen	Hier kann ausgewählt werden, ob vor der Verbuchung diese Buchungen in einer Vorschau angezeigt werden sollen.

Nachdem die Verbuchung mit Vorschau gestartet worden ist, erscheint folgendes Fenster:

In diesem Fenster scheinen alle Buchungen auf. Sind fehlerhafte Buchungen vorhanden, werden diese Buchungen rot markiert. Das Programm zeigt Ihnen das aufgetretene Problem im unteren Bildschirmbereich an. Nähere Informationen dazu finden Sie unter Import-Buchungen.

Mittels der Funktion "Drucken" (Strg + P) kann die Importdatei zur Ansicht bzw. Kontrolle ausgedruckt werden. Die Funktion "Drucken" finden Sie im unteren Bildschirmbereich als Button oder oben in der Menüleiste im Punkt "Ausdruck". Nach der Auswahl des gewünschten Formulars wird der Dateiinhalt ausgedruckt.

Wenn Sie aus diesem Fenster aussteigen, befinden Sie sich wieder in der Bearbeitungsmaske. Dort wird die Verbuchung mittels der Funktion "Verbuchen" (Strg + B) gestartet.

Nach dem Verbuchen erhalten Sie eine Meldung, dass die Belege erfolgreich verbucht worden sind.

In der Berechnungsübersicht werden danach die verbuchten Beträge in der Spalte "Verbucht" angezeigt. Die Erlösberechnung kann jederzeit und beliebig oft gestartet werden, da nur die Differenz zwischen den Spalten "Umsatz" und "Verbucht" berücksichtigt werden.

Hinweis

Wurde in den FIBU-Parametern ein Pfad hinterlegt, wird bei der Verbuchung zusätzlich automatisch eine Datei mit den jeweiligen Buchungen in diesen Pfad gespeichert. Ist kein Pfad im Parameter hinterlegt, wird keine Datei gespeichert.

FIBU → Stammdaten → FIBU-Parameter → Buchen → Allgemeine oder Firmenbezogene Einstellungen → Import Buchungen → Sicherungsverzeichnis

2. Bestandsverprobung

2.1. Allgemeines

Dieses Programm steht Ihnen für die monatliche oder jährliche Bestandsverprobung zur Verfügung. Dabei wird aus dem Saldo der Einkaufskonten und einem hinterlegten Aufschlagsprozentsatz der kalkulatorische Erlös ermittelt. Anschließend wird aus dem buchhalterischen Saldo der hinterlegten Erlöskonten der gleiche Aufschlagsprozentsatz subtrahiert, um den benötigten Einkauf zu ermitteln.

Der Programmeinstieg erfolgt unter FIBU → Buchen und Vorerfassungen → Weitere Buchungsfunktionen → Erlösberechnung und Bestandsverprobung

2.2. Vorbereitung

2.2.1. Anlage Einkaufskonten

Auf jedem Einkaufskonto werden der Aufschlagsprozentsatz für die Bestandsverprobung und das dazugehörige Erlöskonto hinterlegt. Pro Aufwandskonto muss ein eigenes Erlöskonto vorhanden sein!

Hinterlegen Sie bei Ihren Einkaufskonten folgende Felder:

182 Erlösberechnung Kennzeichen	Einkaufskonto
183 Erlösberechnung Aufschlagsproz.	Hinterlegung des Prozentsatzes des Rohaufschlags
184 Erlösberechnung Konto	Hinterlegung des dazugehörigen Erlöskontos.

2.3. Laufende Verbuchung Wareneinkäufe/Erlöse

In der Buchhaltung werden die laufenden Wareneinkäufe sowie die Erlöse auf die jeweiligen Konten verbucht.

2.4. Durchführen der Bestandsverprobung

Nachdem alle erforderlichen Stammdaten, wie im Punkt Vorbereitungen beschrieben, hinterlegt wurden, kann eine monatliche oder jährliche Bestandsverprobung gestartet werden.

Die Erlösberechnung kann über FIBU → Buchen und Vorerfassungen → Weitere Buchungsfunktionen → Erlösberechnung und Bestandsverprobung aufgerufen werden.

Links bei den Einstiegsfeldern geben Sie die Firma (

F4-Suche) und FIBU (Combobox zum Auswählen) ein und stellen bei der Berechnungsart in der Combobox auf "Bestandsverprobung".

Nach Eingabe des Monats bzw. mit Auswahl F8 für gesamtes Jahr kann die Berechnung sofort gestartet werden.

Ausschlussprozentsatz und die Aufschlagsart sind bei der Bestandsverprobung inaktiv und können bei Bedarf in der Feldauswahl auch ausgeblendet werden.

Firma	Wählen Sie hier die Firma, für die die Berechnung erfolgen soll. Mittels dem Button oder der Funktionstaste F4 öffnet sich das Suchfenster.
FIBU	Die entsprechende FIBU kann im Dropdown-Menü der Combobox ausgewählt werden.
Berechnungsart	Mittels Combobox wählen Sie hier "Bestandsverprobung".
Monat	Monat, in dem die Bestandsverprobung erfolgen soll. Es werden somit nur die Buchungen berücksichtigt, welche mit dieser Periode gebucht worden sind. Die Berechnung kann mit der Funktionstaste F8 für das gesamte Jahr gestartet werden!
Ausschlussprozentsatz	Dieses Feld ist inaktiv, da es für die Bestandsverprobung nicht relevant ist.
Aufschlagsart	Dieses Feld ist inaktiv, da es für die Bestandsverprobung nicht relevant ist.

Sobald alle Felder befüllt sind, können Sie über die Menüleiste mit der Funktion "Neu Berechnen" bzw. durch das Klicken auf das Aktualisierungspfeilchen

(Strg + ENTER) die Berechnung starten.

Beim Start der Berechnung werden die Einstiegsfelder automatisch verkleinert/eingeklappt, um das Ergebnis besser darstellen zu können.

Diese können aber mit dem blauen Pfeilchen

jederzeit wieder vergrößert/eingeblendet werden. Im Header rechts außen wird weiterhin die Firma und FIBU angezeigt.

2.4.1. Ausdruck Bestandsverprobung

Über das Fenstermenü "Ausdruck" → Erlösberechnung und Bestandsverprobung drucken (Strg + P) können Sie die Berechnung ausdrucken:

Siehe auch:

Buchen

Parameter Finanzbuchhaltung

Erlösberechnung/Bestandsverprobung