Berechnungsnachweis Jubiläumsgeldrückstellung Unternehmensrecht
Grundlegende Informationen zu den Personalrückstellungen finden Sie unter Themen Personalrückstellungen. 
| Hinweis | ||
| 1 | Wirtschaftsjahr | Dieses Feld wird aus den Fibu-Stammdaten übernommen und ist wesentlich, wenn Sie eine Berechnung der Dienstzeit nach Fachgutachten eingestellt haben. Aus den Angaben zum Wirtschaftsjahr kann ermittelt werden, ob der Dienstnehmer im ersten oder im zweiten Halbjahr des Wirtschaftsjahres ein-, bzw. austritt. Dementsprechend wird das erste bzw. letzte Jahr auf- oder abgerundet. |
| 2 | Geburtsdatum | Ausgehend vom Geburtsdatum und Geschlecht wird das Pensionsantrittsalter berechnet. |
| 3 | Eintrittsdatum | Bis zum Eintrittsdatum erfolgt die Abzinsung der Jubiläumsrückstellung. Gibt es Vordienstzeiten innerhalb des Unternehmens, wird für die Verzinsung das daraus zurückgerechnete Eintrittsdatum herangezogen. |
| 4 | Pensionsdatum | Für die Berechnung des Pensionsantrittsalters sind in den Berechnungseinstellungen folgende Punkte wesentlich:  |
| 5 | Alter | Es wird auf das bereits erreichte Alter zum Stichtag abgerundet. Dieses wird für die Berechnung der Fluktuation herangezogen, wenn für die Fluktuationsberechnung auf das Alter der Dienstnehmer Bezug genommen wird. |
6 | Ruhenszeiten | Die Ruhenszeiten werden am Dienstnehmerstamm erfasst. In den Berechnungseinstellungen unter Registerkarte "Jubiläum" hat man die Möglichkeit auszuwählen, ob und welche Ruhenszeiten bei der Berechnung der Jubiläumsrückstellung berücksichtigt werden.  |
7 | Interne Vordienstzeiten (Verschiebung des Eintrittsdatums) | Vordienstzeiten im Unternehmen werden entweder aus dem NTCS LOHN übernommen oder direkt am Dienstnehmerstamm erfasst. Diese werden zu den aktiven Dienstjahren hinzugerechnet. |
| 8 | Dienstzeit Aktiv (+ VDZ - RZ) | Vom Eintrittsdatum bis zum Stichtag der Berechnung. Hat der Dienstnehmer Vordienstzeiten, so wird dieser Zeitraum hinzugerechnet. Hat der Dienstnehmer Ruhenszeiten, so wird dieser Zeitraum abgezogen. |
| 9 | Gesamtdienstzeit (+ VDZ - RZ) | Vom Eintrittsdatum bis zum voraussichtlichen Ende durch Pensionierung. Hat der Dienstnehmer Vordienstzeiten, so wird dieser Zeitraum hinzugerechnet. Hat der Dienstnehmer Ruhenszeiten, so wird dieser Zeitraum abgezogen. |
10 | Maßgebliches Monatsentgelt | Das für die Jubiläumsgeldrückstellung maßgebliche Entgelt wird seitens des Lohns ermittelt. Es kann über BMD 5.5 LOHN, NTCS LOHN oder durch CSV-Import am DN-Stamm importiert werden. Ist kein eigenes Jubiläumsentgelt definiert, dann wird das allgemeine Entgelt herangezogen. |
11 | jährliche Gehaltssteigerung | Die jährliche Gehaltssteigerung wird in den Berechnungseinstellungen unter der Registerkarte "Allgemein" eingetragen. Empfohlen wird bei der Verwendung einer jährlichen Gehaltsteigerung auch eine geometrisch steigende Berechnung der Rentenendwertfaktoren (Feldnummer 10) einzustellen.  |
| 12 | Entgelt inkl. LNK (Urlaub) | Es müssen neben dem lfd. Entgelt auch jene (durchschnittlichen) Entgeltbestandteile berücksichtigt sein, die bei einem Jubiläum auszuzahlen sind. Wird kein eigenes Entgelt festgelegt, wird das allgemeine Entgelt für die Berechnung herangezogen. |
13 | Entgelt/Tag (Urlaub) | Erhält der Dienstnehmer zusätzliche Urlaubstage anlässlich seines Jubiläums, so wird hier der entsprechende Tagsatz ermittelt. Die Anzahl der zustehenden Urlaubstage ist in den Berechnungseinstellungen zu hinterlegen.  Das anteilige Jubiläumsentgelt wird dabei durch den Urlaubsteiler ermittelt. |
14 | Zinssatz | Der Zinssatz wird in den Berechnungseinstellungen am Reiter "Jubiläum" erfasst.  |
15 | Rentenendwertfaktor 1 (Eintritt - Stichtag) | Der Rentenendwertfaktor 1 wird unter der Berücksichtigung der Zeitspanne vom Eintritt der Dienstnehmer bis zum Stichtag, einschließlich interner Vordienstzeiten und des Zinssatzes ermittelt. |
16 | Rentenendwertfaktor 2 (Eintritt - Jubiläum) | Der Rentenendwertfaktor 1 wird unter der Berücksichtigung der Zeitspanne vom Eintritt der Dienstnehmer bis zum Jubiläumsstichtag, einschließlich interner Vordienstzeiten und des Zinssatzes ermittelt. |
| 17 | Fluktuationsabschlag | Die Fluktuationstabelle wird in den Berechnungseinstellungen am Reiter "Jubiläum" hinterlegt. Ebenso ist in den Einstellungen zu definieren, ob die Fluktuation nach Dienstzeit oder Lebensalter des Dienstnehmers berechnet werden soll.  Vom Jubiläumsgeldanspruch vor Fluktuation wird mit dem Fluktuationsprozentsatz laut Fluktuationstabelle multipliziert. Das Ergebnis wird vom Jubiläumsgeldanspruch vor Fluktuation abgezogen und ergibt die Rückstellung nach Fluktuation. |
Hinweis
 | Die Berechnung der Jubiläumsrückstellungen ist nicht möglich, wenn
Am Berechnungsnachweis erscheint anstelle der einzelnen Jubiläen folgender Hinweis: "Keine Berechnung möglich! (Faktortabelle fehlt mglw. oder der Dienstnehmer kann kein Jubiläum mehr erreichen)". Das Ergebnis wird mit 0,00 € dargestellt.  |
