Prüfungsdifferenzen
Erfassung von Prüfungsdifferenzen
Prüfungsdifferenzen können bei einzelnen Tätigkeiten über das Fenstermenü → Funktionen → Prüfungsdifferenzen erfasst werden, wobei Sie zwischen Umbuchung und Umgliederung wählen können.
Wählen Sie zunächst in der Combobox aus, ob Sie eine Umbuchung oder eine Umgliederung erfassen möchten. Anschließend klicken Sie auf + oder F5 (NEU), um einen neuen Datensatz anzulegen:
Erfassung von Umbuchungen
Bei der Erfassung der Umbuchung wird ein Buchungssatz erfasst. Sie können mit Klick auf den Pfeil bzw. F4 
die Kontenliste der Fibu öffnen und die gewünschten Konten auswählen.
die Kontenliste der Fibu öffnen und die gewünschten Konten auswählen.
Erfassung von Umgliederungen
Bei der Erfassung von Umgliederungen wird das ausgewählte Konto von einem Gliederungstext auf einen anderen Gliederungstext umgegliedert.
Achtung!
 | Das ausgewählte Konto muss der untersten Kontogruppe zugeordnet werden. Nähere Informationen zur Kontenzuordnung finden Sie unter Kontenzuordnung. |
Ausführung der Umbuchung bzw. Umgliederung
Sollen die erfassten Umbuchungen und Umgliederungen auch im Jahresabschluss (Bilanz, GuV) berücksichtigt werden, so muss auf jedem erfassten Datensatz das Feld "Von Mandant durchzuführen" auf "Ja" gesetzt werden.
Wurde der Status nicht gleich beim Erfassen der Umbuchung bzw. Umgliederung erfasst, kann dies auch im Anschluss gemacht werden.
Damit der Bearbeitungsmodus je Datensatz bzw. das spaltenweise Bearbeiten möglich ist, muss in der Combobox entweder "Umbuchungen" oder "Umgliederungen" ausgewählt werden:
Wurde das Feld "Von Mandant durchzuführen" auf "Ja" gesetzt (erkennbar am grünen Häkchen in der Spalte), werden mit Klick auf "Ausführen" bzw. "Alle ausführen" die Umbuchungen bzw. Umgliederungen gestartet.
Anschließend bekommen Sie noch den Hinweis, dass der Mandant die Umbuchungen bzw. Umgliederungen noch nicht durchgeführt hat:
Mit Klick auf die Schaltfläche "Doch" werden die Umbuchungen bzw. Umgliederungen durchgeführt. Der Datensatz wird anschließend automatisch auf den Status "Vom Mandanten durchgeführt" und "Durchgeführt" gesetzt (erkennbar am grünen Häkchen in der jeweiligen Spalte):
Hinweis
 | Die Umbuchungen werden als auswertungsbezogene Umbuchungen erfasst. Nähere Informationen dazu finden Sie unter Auswertungsbezogene Umbuchungen. |
Umbuchung der Prüfungsdifferenzen in der FIBU
Neben der Möglichkeit, die Prüfungsdifferenzen als auswertungsbezogene Umbuchung darzustellen, besteht auch die Möglichkeit, die Umbuchungen in der Fibu zu buchen.
Wählen Sie dazu im Fenstermenü → Extras → Einstellungen für Wirtschaftsprüfung aus und und stellen Sie den Parameter unter Checkliste → Buchung Prüfungsdifferenzen in FIBU auf "Ja".
Wenn Sie nun im Fenster der Prüfungsdifferenzen auf "Ausführen" bzw. "Alle Ausführen" klicken, werden sie gefragt, mit welchem Buchungssymbol die Umbuchungen in der FIBU durchgeführt werden sollen. Mit Klick auf den Pfeil (F4) können Sie ein Buchungssymbol auswählen:
Im folgenden Fenster können Sie die Buchungen nochmals kontrollieren. Eventuelle Fehler oder Hinweise werden hier angezeigt. Mit Klick auf "Verbuchen" werden die Umbuchungen in der Fibu verbucht.
Darstellung der erfassten Prüfungsdifferenzen
Die erfassten Prüfungsdifferenzen werden im Arbeitsbereich der bearbeiteten Frage/Prüfungshandlung angezeigt:
Im Meilenstein 9 - "Abschließende Prüfungshandlungen" können die erfassten Prüfungsdifferenzen unter 9.6.2.1. "korrigierte falsche Darstellungen" und 9.6.2.2. "Nicht korrigierte falsche Darstellungen" in einen Bericht eingefügt werden.
Wenn Sie den Bericht (z. B. korrigierte falsche Darstellungen) das erste Mal öffnen, werden Ihnen die Standardtextbausteine vorgeschlagen. Diese können Sie mit Klick auf die Schaltfläche "Übernehmen" in den Bericht übernehmen.
Der Bericht zu den berichtigten Fehldarstellungen kann folgendermaßen aussehen:
Hinweis
| Die vorgefertigten Tabellen zu den berichtigten und nicht berichtigten Fehldarstellungen können Sie auch in jedem beliebigen Bericht einfügen. Nähere Informationen dazu finden Sie unter Berichtswesen. |
Ausdruck der Prüfungsdifferenzen
Die ausgewählten Berichte zu den Prüfungsdifferenzen können gemeinsam mit der Vollständigkeitserklärung in einer Druckliste ausgedruckt werden.
Die Druckliste starten Sie mit der Tätigkeit 9.6.3.1. "Druck Vollständigkeitserklärung".
