CTR Bonitätsanalyse
Grundlegende Informationen zum Controlling finden Sie in der Dokumentation Erste Schritte. Inhalt
Allgemeines
Die Bonitätsanalyse gibt Auskunft über die Bonität (Bonitätsindex) und die Zahlungsmoral Ihrer Kunden. Der ausgewiesene Bonitätsindex (100 = Sehr gut, 600 = Sehr schlecht) orientiert sich von seiner Darstellung an der von professionellen Auskünften. Zusätzlich wird das durchschnittliche und nach Beträgen gewichtete Zahlungsziel errechnet.
Die Bonitätsanalyse lässt sich auch hervorragend als Frühwarninstrument zur Erkennung von Verbesserungen bzw. Verschlechterungen verwenden.
Hinweis
 | Zur Verwendung der Bonitätsanalyse ist grundsätzlich das Lizenzpaket für den kurzfristigen Finanzplan notwendig. Ist die Lizenz nicht vorhanden, kann über eine FIBU-Lizenz nur die Skontoanalyse unter den FIBU-Bildschirmansichten oder über den Auswertungsdesigner gestartet werden. |
Voraussetzungen
Grundsätzlich sind folgende Voraussetzungen für die korrekte Berechnung der Bonitätsanalyse wichtig:
- Die FIBU muss mit einer Offenen-Posten-Verwaltung geführt werden.
- Korrekte Abstattung der Offenen-Posten - Achtung auf OP-Fehler!
- Am Kontenstamm (insbesondere bei Kunden) müssen Konditionen (Zahlungsziel, Skontotage ...) hinterlegt sein.
Einstieg Bonitätsanalyse
Controlling → Unternehmensplanung → Bonitätsanalyse oder auch Finanzbuchhaltung → Controlling → BonitätsanalyseBeim Einstieg in die Bonitätsanalyse öffnet sich folgenden Fenster:
Firma, FIBU | Hinterlegung Firma und laufende NTCS FIBU, für welche die Bonitätsanalyse erstellt werden soll. |
Auswertungsdatum | Auswertungsdatum der Bonitätsanalyse |
Kontengruppe | Definition der Kontoart: Personenkonten, Kunden, Lieferanten |
von/bis Konto-Nr. | Eingabe des gewünschten Kontenbereichs, der für die Berechnung herangezogen werden soll. |
Zahlungsmoral
Die Statistik bietet die Möglichkeit, Kunden auf Basis der eigenen Finanzbuchhaltung zu beurteilen und damit die Zahlungsmoral dem Unternehmen gegenüber festzustellen. Die Auswertung liefert die tatsächlich in Anspruch genommenen Zahlungsziele pro Konto bzw. pro Beleg.
Die Bonitätsanalyse greift standardmäßig auf die NTCS FIBU Daten der letzten 3 Jahre (2 Vorjahre - soweit vorhanden - und laufendes Jahr) zurück und ermittelt für die Personenkonten das übliche Zahlungsverhalten.
Sobald die Einstiegsoptionen definiert wurden, kommt man im ersten Schritt zur Ansicht der Zahlungsmoral:
Konto-Nr | Kontonummer |
Bezeichnung | Kontobezeichnung |
Saldo | Aktueller Kontosaldo |
Skto Ist | Skonto Ist Anzahl der Skontotage von der Rechnungslegung bis zur Bezahlung. |
Skto überz. | Durchschnittlich überzogener Skonto. Vom Zahlungsdatum ausgehend wird unter Berücksichtigung der Skontofrist die Anzahl der überzogenen Skontotage pro Rechnung ermittelt. Für Durchschnittswerte werden die Werte der einzelnen Rechnungen pro Personenkonto addiert und durch die Anzahl der Rechnungen dividiert. |
ZZiel Soll | Soll-Zahlungsziel.
Zahlungsziel lt. Konditionen vom Kontostamm bzw. pro Rechnung. |
ZZiel Ist | Durchschnittliches Ist-Zahlungsziel. Anzahl der Tage von der Rechnungslegung bis zur Bezahlung. Für Durchschnittswerte werden die Werte der einzelnen Rechnungen pro Personenkonto addiert und durch die Anzahl der Rechnungen dividiert. |
ZZiel überz. | Durchschnittlich überzogenes Zahlungsziel.
Ausgehend vom Zahlungsdatum wird unter Berücksichtigung des Zahlungszieles die Anzahl der Tage nach Ablauf der Nettofrist pro Rechnung ermittelt. Für Durchschnittswerte werden die Werte der einzelnen Rechnungen pro Personenkonto addiert und durch die Anzahl der Rechnungen dividiert. |
ZZiel gew. | Gewichtetes Zahlungsziel. Ist-Zahlungsziele werden entsprechend der Höhe des abgestatteten Betrages unterschiedlich gewichtet. |
Umsatz | Kontoumsatz laufendes Jahr inkl. 2 Vorjahre (Standard-Auswertungszeitraum der Rechnungen) |
Felder Zahlungsmoral Kontoblatt | Mit dieser Funktion kann direkt auf das Kontoblatt mit den dazugehörigen Buchungen verzweigt werden. |
Im Einzelnachweis wird die Berechnung der Zahlungsmoral pro Konto und pro Rechnung angezeigt. |
 Ausdruck Bonitätsanalyse | Mit dieser Funktion kann der Standardausdruck 650 Zahlungsmoral gestartet werden. |
Bildschirmliste | Mit dieser Funktion kann die Bildschirmansicht gedruckt werden. |
Berechnung Zahlungsziel gewichtet (ZZiel gew.)
Das gewichtete Zahlungsziel berücksichtigt, ob Rechnungen mit kleinen Beträgen immer rechtzeitig, große Zahlungsbeträge dagegen immer verspätet bezahlt werden.
Bei allen bereits bezahlten Rechnungen wird der Zahlungsbetrag mit dem Zahlungsziel-Ist (ZZiel-Ist) multipliziert und anschließend durch den gesamten Zahlungsbetrag vom Konto dividiert. So werden Ist-Zahlungsziele entsprechend der Höhe des abgestatteten Betrages unterschiedlich gewichtet.
Die Berechnungsformel lautet:
Zahlungsbetrag (der Rechnung) * ZZiel-Ist / Gesamt-Zahlungsbetrag (des Kontos)
Beispiel
 | Für den Kunden Müller & Co (Kto. 207000) wurde ein Zahlungsziel gewichtet (ZZiel gew.) von 61 Tagen berechnet:  Einzelnachweis:  Berechnung:
33.885.300 / 557.650 = 60,76 gerundet 61 Tage ZZiel gew. |
Hinweis
| Noch nicht fällige Rechnungen und EB-Buchungen werden bei der Berechnung nicht berücksichtigt! |
Bonitätsindex
Nach einer KSV-Studie zeigt sich bei 85 % aller insolventen Unternehmen bereits 12 Monate vorher ein KSV-Rating von 400 oder schlechter.
Der BMD Bonitätsindex lehnt sich standardmäßig an das KSV-Bewertungssystem an. Aufbauend auf die unter dem Programmpunkt Zahlungsmoral ermittelten Daten, wird für jeden Kunden ein Bonitätsindex zwischen 100 und 699 ermittelt:
(Quelle: ksv.at)
100 | Skontozahler, nie gemahnt |
250/300 | Nettozahler |
699 | insolvent |
Beim Bonitätsindex handelt es sich immer um eine dreistellige Zahl. Die erste Stelle gibt die sogenannte Bonitätsklasse wieder. Die letzten beiden Stellen ermöglichen auf einer Skala von 1 bis 99 eine genauere Positionierung der Kunden innerhalb der Bonitätsklasse. Somit kann festgestellt werden, ob der Kunde nahe an der ermittelten Bonitätsklasse oder schon am Sprung zur nächsten (schlechteren) Bonitätsklasse ist.
Die Standard-Bonitätsklassen können über folgenden Parameter abgeändert werden:
Controlling oder auch Finanzbuchhaltung → Stammdaten → FIBU-Parameter → Controlling/BWA→ Bonitätsanalyse:
Durch Umschalten der Combobox rechts oben gelangt man in die Berechnungsmaske für den Bonitätsindex:
Konto-Nr | Kontonummer |
Bezeichnung | Kontobezeichnung |
Anzahl Rgn | Anzeige Anzahl der Rechnungen, die für die Durchschnittsberechnung herangezogen werden. |
BIndex1 | Bonitätsindex 1. Halbjahreszeitraum |
BIndex2 | Bonitätsindex 2. Halbjahreszeitraum |
BIndex3 | Bonitätsindex 3. Halbjahreszeitraum |
BIndex4 | Bonitätsindex für die letzten 6 Monate bis zum Stichtag. |
Trend | Entwicklung des Bonitätsindex. Kann zur Berechnung des Bonitätsindex auf Vorjahresdaten zugegriffen werden, kann ein Trend des Bonitätsindex errechnet werden. Ein negatives Vorzeichen bedeutet eine Verschlechterung der Zahlungsmoral und somit des Bonitätsindex. |
BIndex | Bonitätsindex Aufgrund der ermittelten Daten der Zahlungsmoral wird ein Bonitätsindex zwischen 100 und 699 ermittelt. 100 = Skontozahler, nie gemahnt; 250/300 = Nettozahler; 699 = insolvent |
Folgende Funktionen stehen über das Fenstermenü zur Verfügung:
| Kontoblatt | Mit dieser Funktion kann direkt auf das Kontoblatt mit den dazugehörigen Buchungen verzweigt werden. |
 Einzelnachweis | Im Einzelnachweis wird die Berechnung der Zahlungsmoral pro Konto und pro Rechnung angezeigt. |
| Ausdruck Bonitätsanalyse | Mit dieser Funktion kann der Standardausdruck 660 Bonitätsindex gestartet werden. |
| Bildschirmliste | Mit dieser Funktion kann die Bildschirmansicht gedruckt werden. |
Berechnung Bonitätsindex
Die Berechnung des Bonitätsindexes erfolgt in zwei Schritten. Im ersten Schritt errechnet man zunächst die Bonitätszahl, welche zur Zuteilung in eine Bonitätsklasse dient.
Für die Berechnung der Bonitätszahl muss erst ein gewichteter Zahlungsbetrag errechnet werden:
Gewichteter Zahlungsbetrag
Für die Berechnung sind die Parametereinstellungen zu den Mahntagen und dem Gewichtungsfaktor zu kontrollieren. Standardeinstellung sind 7 Tage bis zur Mahnung und ein Faktor für überzogene Rechnungen von 2:
Controlling oder auch Finanzbuchhaltung → Stammdaten → FIBU-Parameter → Controlling/BWA → Bonitätsanalyse
Mahnintervall für die Bonitätsberechnung; Anzahl der Tage zwischen Ablauf der Nettofrist und Versendung der Mahnung (Standard = 7 Tage). |
Dieser Parameter ist für die Berechnung des Bonitätsindex von Bedeutung. Hier wird der Faktor für überfällige Rechnungen nach der 2. Mahnung erfasst. Übersteigt das IST-Zahlungsziel die 2. Mahnung, so wird die Rechnung mit diesem Faktor gewichtet (Standard = 2 Tage). Beispiel: Rechnung EUR 10.000,-- Zahlungsziel Soll: 30 Tage Zahlungsziel Ist: 70 Tage Tage bis Versendung zweite Mahnung: 14 (Mahnintervall mal 2: Nettofälligkeit bis 1. Mahnung + Zeitraum 1. Mahnung bis 2. Mahnung) Faktor für überzogene Rechnungen: 2 Der Zeitraum vom 31. bis zum 44. Tag wird mit EUR 10.000,-- bewertet Der Zeitraum vom 45. bis zum 70. Tag wird mit EUR 20.000,-- bewertet |
Beispiel
| Mahntage lt. Parametereinstellung: 7 Faktor für überzogene Rechnungen lt. Parameter: 2 |
Für den Kunden 200200 "Boni Ana" wird ein Bonitätsindex von 287 errechnet:
Zur Errechnung der Bonitätszahl muss je Rechnung ein gewichteter Zahlungsbetrag ermittelt werden. Wobei fällige Summen nach der zweiten Mahnung durch den Faktor schwerer gewichtet werden können. Die Summe der gewichteten Zahlungsbeträge dividiert durch die Summe der normalen Zahlungsbeträge ergibt dann die Bonitätszahl:
Die Berechnung der einzelnen Felder ist im Beispiel erklärt.
Im Einzelnachweis sind die Details zu den einzelnen Rechnungen ersichtlich, die für die Berechnung benötigt werden.
Hinweis
| Wenn die Parameter für die Mahntage und den Faktor geleert werden, dann greift das Programm auf die Standardeinstellungen 7 und 2 zu. Wenn keine Mahntage gewollt sind, muss "0" hinterlegt werden. Soll kein Verstärkungsfaktor verwendet werden, muss "1" hinterlegt werden. |
Achtung!
 | Wurde eine Rechnung vorzeitig bezahlt, oder bei den Mahntagen wurde "0" hinterlegt, dann errechnet sich der gewichtete Zahlungsbetrag folgendermaßen: Zahlungsbetrag * (ZZiel IST - ZZiel Soll) |
Die errechnete Bonitätszahl wird anschließend in eine Bonitätsklasse eingereiht:
Bonitätsklassen (BMD-Standard) | Wert | von Wert (Bonitätszahl) | bis Wert (Bonitätszahl) |
Klasse I | 100 | -30 | -1 |
Klasse II | 200 | 0 | 14 |
Klasse III | 300 | 15 | 28 |
Klasse IV | 400 | 29 | 60 |
Klasse V | 500 | 61 | 90 |
Klasse VI | 600 | 91 | 150 und höher |
Sind alle Vorberechnungen erfolgt, kann der eigentliche Bonitätsindex ermittelt werden:
((Bonitätszahl - Vonwert der Bonitätsklasse) / (Biswert der Bonitätsklasse - Vonwert + 1)) * 100 + Klassenwert
Beispiel
|
|
((13,3 - 0) / (14 - 0 + 1))*100 + 200 = 288,89
Hinweis
| Geringfügige Abweichungen zwischen dem Programm und einer manuellen Errechnung des Bonitätsindexes können durch Rundungsdifferenzen verursacht werden! |
Skontoanalyse
Die Skontoanalyse gibt Überblick über mögliche und tatsächlich abgezogene Skontobeträge.
Pro Personenkonto (Kunden und Lieferanten) und pro Rechnung wird aufgrund von Rechnung und Zahlung aus der Finanzbuchhaltung ermittelt, welcher Skontobetrag möglich wäre und welcher Skontobetrag tatsächlich bei der Zahlung abgezogen wurde. Ebenfalls wird eine Differenz zwischen möglichem und tatsächlichem Skonto errechnet.
Konto-Nr | Kontonummer |
Bezeichnung | Kontobezeichnung |
ZZiel Ist | Durchschnittliches Ist-Zahlungsziel. Anzahl der Tage von der Rechnungslegung bis zur Bezahlung. Für Durchschnittswerte werden die Werte der einzelnen Rechnungen pro Personenkonto addiert und durch die Anzahl der Rechnungen dividiert. |
mögl. Skonto | Skontobetrag, der lt. Konditionen am Kontostamm bei der Zahlung abgezogen werden kann. |
tatsä. Skonto | tatsächlicher Skonto |
Differenz | Differenz zwischen möglichem und tatsächlichem Skonto |
Rechnungsbetrag | Rechnungsbetrag |
Zahlungsbetrag | Betrag der Zahlung |
Anzahl Rgn | Anzeige Anzahl der Rechnungen, die für die Durchschnittsberechnung herangezogen werden. |
Folgende Funktionen stehen über das Fenstermenü zur Verfügung:
| Kontoblatt | Mit dieser Funktion kann direkt auf das Kontoblatt mit den dazugehörigen Buchungen verzweigt werden. |
| Einzelnachweis | Im Einzelnachweis wird die Berechnung der Skontotage (möglich/tatsächlich) pro Rechnung angezeigt. |
| Ausdruck Bonitätsanalyse | Mit dieser Funktion kann der Standardausdruck 670 Skontoanalyse gestartet werden. |
Bildschirmliste | Mit dieser Funktion kann die Bildschirmansicht gedruckt werden. |
Hinweis
| Bei der Berechnung der Skontoanalyse wird nur das aktuelle FIBU Jahr berücksichtigt. |
Ausdruck Bonitätsanalyse
Controlling → Auswertungen → Bonitätsanalyse drucken oder auch Finanzbuchhaltung → Controlling → Bonitätsanalyse druckenFolgende Standardausdrucke stehen für die Bonitätsanalyse zur Verfügung:
650 Zahlungsmoral kumuliert
651 Zahlungsmoral detailliert
660 Bonitätsindex
670 Skontoanalyse kumuliert
671 Skontoanalyse detailliert
 |