Automatische Buchung Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer und Solidaritätszuschlag
Dieses Dokument betrifft 
Deutschland.
Deutschland.Hinterlegung der Konten
Die Hinterlegung der Konten für die automatische Buchung der KöSt-, SolZ-, GewSt-Rückstellung sowie des Verlustrücktrags und der Tantiemenberechnung erfolgt im Paket FIBU unter Stammdaten → Weitere Konteneinstellungen → Fixkonten.
Wählen Sie hier in der Menüleiste unter "Extras" die Funktion "Konten für Verbuchung aus Steuererklärungen".
Mit F5 Neu können nun die Konten für die automatische Buchung der KöSt, SolZ, GewSt, Verlustrücktrag und der Tantiemen erfasst werden.
Hinweis
 | Sind die Konten bereits im Standardkontenrahmen hinterlegt, so besteht die Möglichkeit, diese mit der Funktion "Standardkontenrahmen übernehmen (F8)" zu übernehmen. |
Start der automatischen Buchung
Die automatische Buchung kann in der Steuererklärung KSt1 in der Menüleiste unter "Steuererklärung" mit der Funktion "Rückstellung buchen" gestartet werden.
Folgende Einstellungen sind in diesem Fenster möglich:
- Buchungssymbol
- Belegnummer
- Buchungstext
- Buchen: Mit dem Häkchen in diesen Feldern können Sie entscheiden, ob Sie alles oder nur z. B. die KSt automatisch buchen möchten.
- Vorschau: Diese Einstellung zeigt zuerst in der Vorschau die Buchungen an. In der Vorschau kann dann mit Klick auf "Verbuchen" tatsächlich in die Fibu verbucht werden.
Mit der Funktion "Konten für Rückstellungsbuchung" können eventuell falsche bzw. fehlende Konten für die Verbuchung korrigiert sowie ergänzt werden.
Hinweis
| Ändern sich nach der Buchung die Werte noch einmal, so kann die automatische Verbuchung nochmals gestartet werden. Die ursprünglichen Buchungen werden dadurch korrigiert. |
Buchung Gewinn mit Buchungsvarianten
Gewinnanzeige in der Buchungsmaske
Am Belegsymbol kann eine Buchungsvariante für die Gewinnermittlung hinterlegt werden. Ist eine Variante hinterlegt, dann werden nur Buchungen von dieser Variante bei der Gewinnermittlung berücksichtigt.
Bei der Übernahme aus Standard von Buchungssymbolen muss kontrolliert werden, ob die Buchungsvariante in der Ziel-Fibu existiert. Wenn nicht, dann erscheint eine Abfrage, ob diese angelegt werden soll.
KSt-Rückstellungsberechnung bei Buchungsvarianten
Damit die Berechnung mit dem richtigen Gewinn erfolgen kann, muss bei Verwendung von Buchungsvarianten im Rückstellungsfenster bei Bedarf das entsprechende Belegsymbol, welches die Buchungsvariante hinterlegt hat, ausgewählt werden, und der steuerrechtliche Gewinn aus der Fibu übernommen werden.
Bei Eingabe des Buchungssymbols wird der Gewinn dann neu aus der Fibu ausgelesen - mit der entsprechenden Buchungsvariante. Die Combobox für die "Gewinnart" muss dazu aber auf "Jahresüberschuss/Fehlbetrag" eingestellt sein.
Bei Eingabe des Buchungssymbols wird der Gewinn dann neu aus der Fibu ausgelesen - mit der entsprechenden Buchungsvariante. Die Combobox für die "Gewinnart" muss dazu aber auf "Jahresüberschuss/Fehlbetrag" eingestellt sein.
Gewinnbuchung
Wenn am Belegsymbol eine Buchungsvariante hinterlegt ist, dann wird bei der Gewinnbuchung nur der Gewinn laut Buchungsvariante am Belegsymbol umgebucht. Als Buchungsart für die Buchung wird die Buchungsart des Belegsymbols verwendet - d. h. der handelsrechtliche Gewinn und der steuerrechtliche Gewinn müssen getrennt verbucht werden.
