BMD liefert eine große Anzahl von Standardgliederungsschemen für Auswertungen in den Bereichen FIBU, KORE/Controlling, Bilanz- und Steuererklärungen. Die Gliederungen werden regelmäßig an die gesetzlichen Anforderungen angepasst, erweitert (z. B. elektronische Firmenbuchoffenlegung, E-Bilanz etc.) und ausgeliefert. Weitere Informationen finden Sie unter Der geschützte BMD Standard.

Um jährlich zeitaufwendige Wartungsarbeiten in Bezug auf die Gliederungen zu verhindern, empfiehlt BMD die BMD Standardgliederungen zu verwenden und nötige Anpassungen nur firmenbezogen vorzunehmen. So sind Sie in der Lage, die Gliederungsstandards immer wieder ohne großen Aufwand aktualisieren zu können.

Zum Aktualisieren der Standards siehe Standards aktualisieren.

Wenn Sie als Steuerkanzlei eine vom BMD Standard abweichende Gliederung verwenden möchten, besteht die Möglichkeit der Verwendung einer Kanzleiebene.

Hinweis

Die Anlage neuer Überschriften sollte nur von versierten NTCS Usern vorgenommen werden. Je nach Auswertungsart können neben der neuen Textbezeichnung noch weitere Änderungen, wie z. B. die Änderung der E-Bilanznummer, notwendig sein.

Vermeiden Sie unbedingt die Anlage neuer Überschriften in der Bilanz nach UGB, und zwar in jenen Gliederungsebenen, die durch das UGB vorgegeben sind. Die Bilanz nach UGB dient nämlich ihrerseits als Grundlage für weitere Auswertungen, Kennzahlenberechnungen und den elektronischen Datenaustausch (Firmenbucheinreichungen). Eine Änderung dieser Grundlage würde auch eine Änderung in allen Folgeauswertungen erforderlich machen. Außerdem müssen aufgrund des elektronischen Datenaustauschs (XML-Übermittlung von Firmenbucheinreichungen oder E-Bilanzen ans Finanzamt) einheitliche Richtlinien eingehalten werden. Die Anlage neuer Überschriften ist auf den untergeordneten Ebenen möglich. Eine bloße Umbenennung einer Auswertungsüberschrift ist unbedenklich.

Achtung!

Falls Sie sich dazu entscheiden, Änderungen vorzunehmen, sollten Sie sich bewusst sein, dass diese grundsätzlich jahresübergreifend wirksam sind. Sobald Sie eine Auswertung neu aufbereiten, werden die Änderungen automatisch übernommen. Vergewissern Sie sich daher, dass bereits abgeschlossene bzw. geprüfte Jahresabschlüsse gesperrt sind, um ein unbeabsichtigtes erneutes Aufbereiten zu vermeiden.

Gerne stehen wir Ihnen bei notwendigen Anpassungen zur Verfügung. Um ausreichend Zeit einplanen zu können, bitten wir Sie, vorab einen Termin für die Anpassungen in den Gliederungen zu vereinbaren.

2. Allgemein

2.1. Aufbau und Zusammenspiel Kontengruppen/Auswertungsgliederung

In der NTCS stehen Ihnen zahlreiche Auswertungen zur Verfügung. Damit Sie die Zuordnung der Konten nicht in jeder Auswertung vornehmen müssen, wurde eine gemeinsame Basis geschaffen - die Kontengruppen. Hier kann die grundsätzliche Gliederung der Konten vorgenommen werden.

In den einzelnen Auswertungen (Auswertungsgliederungen) sind den Auswertungsüberschriften bereits die notwendigen Kontengruppen zugeordnet, sodass hier keine weitere Gliederung erforderlich ist. Beim Ausdruck werden dann die Überschriften aus der Auswertung angezeigt, nicht die Kontengruppen.

Beispiel

Auswertung 301 Bilanz und GuV nach UGB:

Erklärung zum Aufbau:

Das Konto ist einer bestimmten Kontengruppe im Schema 300 "Kontengruppen" zugeordnet.

Die Kontengruppe des Schemas 300 ist bereits standardmäßig einer Überschrift der Auswertungsgliederung 301 Bilanz und GuV nach UGB zugeordnet.

Beginnen Sie daher mit der Kontengliederung immer im Gliederungsschema "Kontengruppen", das Sie über die Tätigkeit "Konten zuordnen" über die Bilanzierungscheckliste aufrufen. Weitere Informationen finden Sie auch unter Kontengliederung (Kontenzuordnung).

2.2. Kanzleiebene vs. Firmenebene

Änderungen können sowohl über eine sogenannte Kanzleiebene als auch über eine Firmenebene erfolgen.

Kanzleiebene

Wenn z. B. eine Steuerkanzlei eine vom BMD Standard abweichende Gliederung benötigt, kann die Kanzleiebene verwendet werden. Im konkreten Fall wird einmalig der Kanzleistandard eingerichtet, der vorrangig bei allen Firmen der Kanzlei verwendet wird. Weitere Infos finden Sie unter Kanzleiebene einrichten.

Firmenebene

Sind Anpassungen jedoch nur für bestimmte Firmen notwendig oder sind Sie ein Wirtschaftskunde und nutzen unser Programm für die eigene Firma, so sind die Änderungen auf der Firmenebene ausreichend. In dieser Doku wird in erster Linie von dieser Situation ausgegangen und die Anpassungen detailliert erklärt.

Hinweis

Innerhalb der Firmenebene kann die Anpassung optional auch fibubezogen erfolgen, wodurch sich die Gültigkeit der Anpassung auf ein bestimmtes Geschäftsjahr begrenzen lässt. Die Beschreibung dazu finden Sie unter Jahresbezogene Änderung.

2.3. Vorgehensweise bei Änderungen

Wenn Sie Gliederungen anpassen möchten, beachten Sie bitte, dass man zwischen Änderungen in Kontengruppen und Auswertungsgliederungen unterscheiden muss. In den nächsten Kapiteln werden die unterschiedlichen Anpassungen näher erläutert.

Anpassung von Kontengruppen

Wenn Sie die Kontengruppen abändern, weitere hinzufügen oder einfach nur für Ihren Mandanten anpassen möchten, um in einer oder mehreren Auswertungen die Zuordnung zu ändern, beachten Sie die Hinweise zu den Kontengruppen.

Werden lediglich Anpassungen von Kontengruppen vorgenommen, wirken sich diese noch nicht auf weitere Auswertungen aus. Damit das erfolgt, sind zusätzliche Anpassungen von Auswertungsgliederungen notwendig.

Anpassung von Auswertungsgliederungen

Möchten Sie lediglich eine andere Formulierung in einer Auswertungsüberschrift verwenden, informieren Sie sich unter Ändern einer Auswertungsüberschrift.

Sollen weitere Überschriften in den Auswertungen entstehen, lesen Sie unter Anlegen zusätzlicher Auswertungsüberschriften weiter.

Hinweis

Die Änderung in den Kontengruppen ist ein wichtiger Schritt für die Erstellung einer eigenen Überschrift. Damit Sie in der gewünschten Auswertung auch wirksam wird, müssen Sie anschließend noch die notwendigen Schritte zum Anlegen zusätzlicher Auswertungsüberschriften beachten.

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3. Die Kontengruppen

Sie können im Gliederungsschema "Kontengruppen" bestehende Gliederungstexte umbenennen oder weitere Gliederungstexte hinzufügen. Wird die nachfolgend beschriebene Funktion bei einer Firma ausgeführt, hat die Änderung für andere Firmen keine Auswirkung.

3.1. Ändern einer Kontengruppe

Das Ändern einer Kontengruppe kann in der firmenbezogenen Gliederung beim einzelnen Mandanten erforderlich sein, um die Bezeichnung an die Unternehmenserfordernisse anzupassen. Wählen Sie dazu über die rechte Maustaste die Funktion "Für Firma XXXX bearbeiten". Sie erhalten eine firmenbezogene Kontengruppe. Nur auf den firmenbezogenen Kontengruppen können Sie in der Registerkarte "Gliederungstext" die Funktion "Bearbeiten" auswählen und in der Folge den Text anpassen.

3.2. Anlegen zusätzlicher Kontengruppen

Kontengruppen werden am besten mittels der Funktion "Kontogruppe kopieren" hinzugefügt. Das Programm schlägt Ihnen automatisch die nächste freie Gliederungstextnummer vor. Beim firmenbezogenen Anlegen beginnt die Vorschlagsnummer mit 100000 - Diese Nummer bestätigen Sie.

Hinweis

Vorteil: Durch das Kopieren erhält die neue Kontengruppe vom Original die Information darüber, wo sie in den übrigen Auswertungen zugegliedert werden soll. Alle betroffenen Auswertungen müssen nicht zusätzlich angepasst werden.

Wird stattdessen die Funktion "Kontogruppe hinzufügen" verwendet, muss in jeder Folgeauswertung definiert werden, ob bzw. wo diese neue Kontengruppe verwendet werden soll. Diese Vorgehensweise ist nicht nur aufwendiger, bei nicht ausreichender Berücksichtigung in allen notwendigen Auswertungen kann das zur Folge haben, dass z. B. Auswertungen mit falscher Darstellung oder falschen Ergebnissen erstellt werden.

Firmenbezogene Kontengruppen, die Sie nun durch "Kontogruppe kopieren" oder "Für Firma XXXX bearbeiten" erzeugt haben, sind durch eine grüne Schriftfarbe gekennzeichnet. Nur diese grünen Texte (mit ihren zugegliederten Konten) können in den Auswertungen den Auswertungsüberschriften beinahe beliebig zugeordnet und verschoben werden. Das bloße Umbenennen einer Kontengruppe dient der besseren Orientierung bei der Kontenzuordnung, hat aber in den Auswertungen selbst keine Auswirkung.

4. Die Auswertungsgliederung

Sie gelangen in die Auswertungsgliederung, wenn eine Auswertung am Bildschirm angezeigt wird und Sie "Gliedern" auswählen.

Beim Einstieg sehen Sie - wie auch im Gliederungsschema Kontengruppen - einen aufgrund der verschiedenen Ebenen strukturierten Gliederungsbaum. Ein Pluszeichen

vor dem Symbol zeigt dabei an, dass Unterüberschriften, zugeordnete Kontengruppen oder zugeordnete Konten vorhanden sind.

Folgende Inhalte sehen Sie im Gliederungsbaum:

Auswertungsüberschrift: Diese Form der Überschrift wird in schwarzer Schrift und fett dargestellt. Dies sind die Positionen, die bei der Auswertung auch angedruckt werden.
Kontogruppe: Diese erkennen Sie an dem gelben Ordnersymbol davor. Dabei handelt es sich um Hilfsordner, die zur Kontenzuordnung dienen. Diese Positionen werden jedoch nicht gedruckt.
Konto: Diese werden in blauer Schrift im Gliederungsbaum angezeigt.

Hinweis

Auswertungen ohne Verknüpfung mit den Kontengruppen:

Stark vereinfachte Auswertungen (z. B. Überschussrechnung) oder sehr komplexe Auswertungen (wie die Planbilanz oder die Bilanz nach Bankwesengesetz) sind standardmäßig nicht mit den Kontengruppen verknüpft. Damit wird den hier notwendigen Anforderungen an Flexibilität und Individualität Rechnung getragen. In diesen Auswertungen können die Konten direkt den Überschriften zugeordnet werden.

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4.1. Ändern einer Auswertungsüberschrift

Hin und wieder kann es erforderlich sein, die Bezeichnung der Auswertungsüberschriften an die Gegebenheiten des Unternehmens anzupassen. Häufig ist dies im Bereich der Kapitalkonten erforderlich, es kann aber auch bei anderen Überschriften wie z. B. Umsatzerlöse gewünscht sein.

4.1.1. Änderung im Auswertungs-Showprogramm

Sie können die Überschrift direkt ändern, wenn Sie die Auswertung am Bildschirm vor sich sehen. Mit Enter können Sie jeweils die darunterliegenden Ebenen aufklappen.

Markieren Sie die zu ändernde Überschrift und wählen Sie über die rechte Maustaste die Funktion "Überschrift ändern".

Sie erhalten den Hinweistext, dass eine Standardgliederung nicht verändert werden kann.

Bestätigen Sie "Auf Firma übernehmen", um eine firmenbezogene Auswertungsüberschrift zu erhalten. Die Änderung wird nur bei dieser Firma wirksam. Die Standardgliederung bleibt für alle restlichen Firmen unverändert.

Anschließend öffnet sich das Fenster mit dem firmenbezogenen Gliederungstext. Hier passen Sie die Kurzbezeichnung an. Durch Bestätigen des neuen Eintrags mit der Returntaste wird automatisch auch das Feld "Text positiv" entsprechend angepasst. Gegebenenfalls passen Sie auch den "Text negativ" an.

4.1.2. Änderung in der Auswertungsgliederung

Sie gelangen in die Auswertungsgliederung, wenn eine Auswertung am Bildschirm angezeigt wird und Sie "Gliedern" auswählen.

Im folgenden Beispiel wird die Überschrift "Erlöse Inland" auf "Erlöse OÖ" umbenannt.

Markieren Sie die zu ändernde Auswertungsüberschrift und wählen Sie über die rechte Maustaste die Funktion "Für Firma XXXX bearbeiten".

Nun können Sie rechts in der Registerkarte "Gliederungstext" den Text entsprechend anpassen.

Der neue Gliederungstext wird anschließend in grüner Schriftfarbe dargestellt.

Auch in diesem Fall wird die Änderung nur bei dieser Firma wirksam. Die Standardgliederung bleibt erhalten.

Hinweis

Wenn sich die Hauptüberschrift aus den untergeordneten Teilüberschriften zusammensetzt, bleibt die Änderung im Text unwirksam. Beachten Sie dazu den Hinweis im Feld Überschriftenzusammensetzung.

Jahresbezogene Änderung

Möchten Sie die Änderung nur für das aktuelle Geschäftsjahr vornehmen, gilt folgende Vorgehensweise:

Markieren Sie die gewünschte Überschrift und wählen Sie über die rechte Maustaste die Funktion "Für Firma XXXX bearbeiten".
Markieren Sie im Anschluss erneut die gewünschte Überschrift. Wählen Sie nun über die rechte Maustaste die Option "Für Fibu XXXX bearbeiten".
Nehmen Sie schließlich die gewünschten Änderungen vor und speichern Sie die Gliederung.

Eine Kontrolle, welche Anpassungen Sie auf welcher Ebene (Firmenebene oder Fibuebene) vorgenommen haben, finden Sie im Fenster "Gliederungen".

Wechseln Sie dafür zu

Bilanzierung und Steuern → Stammdaten → Vorlagen → Gliederungen.

Im linken Fensterbereich "Gliederungsschema" werden Ihnen sämtliche Gliederungsschemen aufgelistet.

Ist in der Spalte "BMD" ein Häkchen gesetzt, bedeutet dies, dass es sich dabei um das Standardgliederungsschema handelt.
Ist in der Spalte "Firma" ein Wert enthalten, haben Sie firmenspezifische Anpassungen am Gliederungsschema vorgenommen.
Ist in der Spalte "FIBU-Nr" ein Wert enthalten, haben Sie fibubezogene/jahresbezogene Änderungen vorgenommen.

Im rechten Fensterbereich können Sie dann zum jeweiligen Gliederungsschema am Reiter "Gliederungstexte" Ihre vorgenommenen Änderungen einsehen.

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4.2. Anlegen zusätzlicher Auswertungsüberschriften

Sie können in der Auswertungsgliederung zusätzliche Überschriften anlegen. Um diese mit den gewünschten Inhalten befüllen zu können ist es eventuell auch notwendig, firmenbezogene Kontengruppen zu erstellen. Beachten Sie auch die Informationen zur Anlage von firmenbezogenen Kontengruppen unter Kontengruppen.

Sie gelangen in die Auswertungsgliederung, wenn eine Auswertung am Bildschirm angezeigt wird und Sie "Gliedern" auswählen.

Für die Anlage einer neuen Überschrift verwenden Sie am besten eine bestehende Überschrift als Vorlage. Dazu eignet sich jede Überschrift, die sich bezüglich Position und Gliederungsebene bereits dort befindet, wo auch die neue Überschrift angezeigt werden soll. Markieren Sie die Vorlage und wählen Sie die Funktion "Überschrift kopieren" über die rechte Maustaste.

Es wird nun eine neue (freie) Gliederungstextnummer vorgeschlagen.

Vom Programm erfolgt nun automatisch die Abfrage, ob zusätzlich zur Auswertungsüberschrift auch die Kontenzuordnungsposition (Kontogruppe) angelegt werden soll. Im Fall dass sich lediglich eine einzige Kontogruppe unterhalb der Überschrift befindet, wird diese automatisch mitkopiert. Sollten sich mehrere Kontengruppen unterhalb der Überschrift befinden, erhalten Sie folgende Abfrage:

"Zu der Überschrift, die Sie kopieren wollen, sind ungergeordnete Kontogruppen vorhanden. Wollen Sie diese auch kopieren?"

Bestätigen Sie anschließend die vom Programm vorgeschlagene Gliederungstextnummer und passen Sie die Kurzbezeichnung sowie den Text positiv (falls notwendig auch Text negativ) an.

Alternativ:

Falls Sie die untergeordneten Kontengruppen nicht mitkopiert haben, müssen Sie noch die betroffenen firmenbezogenen Kontengruppen (erkennbar als grüne Kontogruppe) durch einfaches Ziehen mit der Maus in die neue Auswertungsüberschrift hineingliedern.

4.3. Löschen einer durchgeführten Änderung der Auswertungsüberschrift

Möchten Sie eine durchgeführte Änderung einer Auswertungsüberschrift wieder rückgängig machen, also löschen, müssen Sie wie folgt vorgehen:

Markieren Sie im Gliederungsfenster die geänderte Überschrift ("grüne Schriftfarbe") und wählen Sie mit rechtem Mausklick die Funktion "Löschen":

Haben Sie eine bestehende Überschrift aus dem Standard verändert, wird dabei nicht die Überschrift zur Gänze gelöscht, sondern nur die von Ihnen durchgeführten Änderungen. Das heißt, durch das Löschen einer "grünen Überschrift", die ursprünglich eine Standardüberschrift darstellte, wird der BMD Standard wieder hergestellt und die Überschrift erscheint nach dem Löschen in "schwarzer Schriftfarbe".

Handelt es sich hingegen um eine Neuanlage einer Auswertungsüberschrift, wird diese zur Gänze gelöscht.

4.4. Die wichtigsten Felder in den Gliederungstexten der Auswertungsüberschrift

Die Überschriften in Auswertungen werden über mehrere wichtige Einstellungen gesteuert, die in einzelnen Feldern festgelegt werden. In diesem Kapitel finden Sie eine Übersicht der wichtigsten Felder mit kurzer Erklärung. Diese Informationen sollen Ihnen helfen zu verstehen, wie Überschriften aufgebaut sind, und Sie dabei unterstützen, bei Bedarf gezielt Anpassungen vornehmen zu können.

Kurzbezeichnung	Die Kurzbezeichnung wird im Gliederungsbaum dargestellt und informiert den Anwender darüber, welche Konten (Kontengruppentexte) hier zugegliedert werden sollen. Sie wird nicht in den Auswertungsüberschriften angedruckt.
Matchcode	Der Eintrag im Matchcode wird für die Suche nach der Bezeichnung herangezogen.
Text positiv	Überschriftentext positiv (z. B. Gewinn) Der Inhalt diese Feldes wird als Auswertungsüberschrift gedruckt. Wenn sich die Überschrift an das Ergebnis der Auswertung anpassen soll, ist auch ein Eintrag im Feld "Text negativ" erforderlich.
Text negativ	Überschriftentext negativ (z. B. Verlust) Ist hier kein Eintrag vorhanden, wird der Inhalt des Feldes "Text positiv" verwendet.
Summentext positiv	Handelt es sich bei der Auswertungsüberschrift um eine positive Summe, wird der Inhalt dieses Feldes gedruckt. Ist das Summenergebnis negativ, kann dafür eine eigene Bezeichnung in "Summentext negativ" vergeben werden.
Gliederungsebene	Ebenennummer in der Überschriftenhierarchie Der Eintrag der Ebene muss der Struktur des Gliederungsbaums entsprechen und kann nicht manuell angepasst werden.
Nicht drucken	Hier können Sie steuern, ob die Überschrift nur unter bestimmten Voraussetzungen gedruckt werden soll. Besonderheiten dieses Feldes in der BILANZ: Der Eintrag wird ignoriert, wenn im Anlagenspiegel Konten vorhanden sind, die beim Ausdruck des Anlagenspiegels dargestellt und entsprechend nummeriert werden müssen. Damit kann eine einheitliche Nummerierung der Bilanzüberschriften mit dem Anlagenspiegel gewährleistet werden. Diese automatische Gleichschaltung der Bilanz mit dem Anlagenspiegel ist in der Ausdrucksgestaltung standardmäßig vordefiniert. Besonderheiten dieses Feldes in der KORE: Nur folgende Ausprägungen können bei Auswertungen mit Gliederungen in der KORE berücksichtigt werden. Alle anderen Ausprägungen werden in der KORE ignoriert: Drucken, wenn Summe ungleich 0 Überschrift immer drucken
Kontensortierung	Wahlweise kann eine Sortierung nach Kontonummer, Kontenbezeichnung oder nach Beträgen eingestellt werden. Die Standardvoreinstellung kann direkt beim Druck der Auswertung bzw. später in der Druckliste abgeändert werden. Besonderheiten dieses Feldes im Controlling: Über einen Parameter kann diese Sortierung generell deaktiviert werden: Stammdaten → Allgemeine FIBU Parameter → 7 Controlling BWA → Allgemein → Kontensortierung

Bitte beachten Sie bei der Kontrolle oder Neuanlage einer Überschrift auch folgende Felder:

Bilanzgruppe	Nummer der Bilanzgruppe 0 = Keine Bilanzgruppe 1 = Aktiva 2 = Passiva 3 = Aufwand 4 = Ertrag Beachtenswertes in der Kontenzuordnung: In der Kontenzuordnung ist darauf zu achten, dass nur jene Konten zugeordnet werden, die eine der Bilanzgruppe entsprechende Kontenart aufweisen. Bei gemischter Zugliederung (z. B. Aktiv- und Passivkonten in einem Kontengruppentext mit der Bilanzgruppe Passiv) kann es zu Fehlern in weiterführenden Auswertungen kommen. Möchte man dennoch eine abweichende Kontenart zugliedern (z. B. ein aktives Konto aufgrund des Habensaldos in der Passiva) ist eine Ersatzgliederung zu erstellen.
Überschriftenzusammensetzung	Die Bezeichnung einer untergeordneten Überschrift wird durch den Eintrag zu einem Bestandteil der Hauptüberschrift. Durch die Hinterlegung einer Überschriftenzusammensetzung auf unteren Überschriftenebenen kann der Text der Hauptüberschrift auf jene Bezeichnung reduziert werden, die in den folgenden Unterüberschriften auch tatsächlich vorhanden sind. Beispiele dazu finden sich u. a. in den Bilanzüberschriften des Anlagevermögens. In der Hauptüberschrift wird dann nicht der eigentliche Text (Feld "Text positiv"), sondern werden die Texte der Unterüberschriften zusammen gedruckt. Für die korrekte Verbindung der Unterüberschriften zu einer Hauptüberschrift wird der Eintrag im Feld "Bindewort" verwendet.
Hauptüberschrift Davon-Position	Verweis auf Hauptüberschrift Davon-Position Mit dem Eintrag der Textnummer der übergeordneten Überschrift wird die Unterüberschrift zu einer Davon-Position der Hauptüberschrift. Die Formatierung einer Davon-Position kann in der Ausdrucksgestaltung eingestellt werden. Der Druck der Davon-Position erfolgt immer dann, wenn auch die Haupüberschrift gedruckt wird, d. h. unabhängig von der Gliederungsebene und der Einstellung im Feld "Nicht Drucken".
Verweis-GliederungsschemaNr	Soll der Wert in der Überschrift aus einer anderen Auswertung bezogen werden, ist hier das entsprechende Gliederungsschema einzutragen (z. B. 301 für Bilanz und GuV nach UGB). Zusätzlich ist die Verweis-Textnummer einzugeben.
Verweis-Textnummer	Soll der Wert in der Überschrift aus einer anderen Überschrift bezogen werden, so ist hier deren Gliederungstextnummer zu hinterlegen. Beispielsweise beinhalten die Positionen Gewinn-/Verlustvortrag und Bilanzgewinn in der GuV bereits standardmäßig einen Verweis auf die Überschrift aus der Passiva. Soll der Wert nicht nur aus einer anderen Überschrift, sondern auch aus einer anderen Auswertung dargestellt werden, ist zusätzlich das Feld "Verweis-GliederungsschemaNr" zu befüllen.
Betragsquelle	Zusätzlich zur "Standard-Betragsquelle" (= Saldo des Kontos) kann der Wert aus EB-Salden bzw. Vorjahressalden oder einzelnen Spalten aus den verschiedenen Spiegeln dargestellt werden. Ist in der Auswertungsüberschrift eine Betragsquelle hinterlegt, so wird nicht der Saldo der zugegliederten Konten, sondern das Ergebnis der Betragsquelle in der Überschrift ausgewiesen. So wird z. B. im Standardgliederungsschema 309 (Geldflussrechnung) die Summe der Anlagenzugänge aus der Zugangsspalte des Anlagenspiegels dargestellt. Weitere Beispiele finden sich in der Vermögens- und Ertragslage, die aus den Spiegelwerten die Fristigkeit für die Summenwerte berücksichtigt.
Vorzeichendrehung	Hat Vorzeichendrehung Der Standardvorschlag sollte nicht abgeändert werden, da die Standardeinstellung bei der Berechnung der Kennzahlen bereits berücksichtigt wird. Ist nur eine Änderung für die Ausdrucke aus der Bilanzierung gewünscht, kann dies in der Ausdrucksgestaltung abgeändert werden. Besonderheiten dieses Feldes im Paket KORE/CTR: Die Vorzeichendrehung ist entscheidend, standardmäßig werden in KORE/CTR die Erlöse positiv, die Aufwände negativ dargestellt (siehe auch Vorzeichenparameter KORE bzw. CTR)!
Veränderung	Schalter zum Ausweis der Veränderung zur Vorperiode Veränderungswerte zum Vorjahr werden vor allem in der Geldflussrechnung benötigt.
Keine Nummerierung	Dieses Feld ist zu aktivieren, wenn die Überschrift nicht nummeriert werden soll. Die Form/Art der Nummerierung (z. B. mit römischen Ziffern oder alphanumerisch) wird in der Ausdrucksgestaltung eingestellt.
Gültigkeit	Hier kann in Verbindung mit dem Feld "Gültigkeit Datum" eingestellt werden, ob ein Gliederungstext (Überschrift) ab oder bis zu einem bestimmten Wirtschaftsjahr-Beginn oder -Ende verwendet werden darf (gültig ist). Zur Auswahl stehen folgende Einstellungen: Keine Einschränkung (Standard) Gültig ab WJ-Beginn Gültig bis WJ-Beginn Gültig bis WJ-Ende In den Gliederungstexten werden ungültige Gliederungstexte grau dargestellt. Beinhaltet ein ungültiger (grauer) Gliederungstext saldenführende Konten, erfolgt in der Auswerung eine Kennzeichnung der Konten mit roten Rufzeichen und zwei Hinweisen im Mouseover-Text: Nicht zugeordnete Konten bzw. fehlerhafte Kontenzuordnung. Prüfen Sie in diesem Fall die Kontenzuordnung.
Gültigkeit Datum	Hier ist das Referenzdatum zum Feld "Gültigkeit" zu erfassen.

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5. Der geschützte BMD Standard

Die Gliederungsstandards von BMD werden regelmäßig erweitert und an die jeweils geltenden gesetzlichen Vorgaben angepasst. Bisher gab es im Zuge der Aktualisierung der Standards anwenderseitig immer Unsicherheiten, ob die bestehenden Gliederungsschemen dem BMD Standard entsprachen, was für eine problemlose Aktualisierung der Standards Grundvoraussetzung war.

Daher hat sich BMD entschieden, die BMD Standardgliederungen zu schützen und notwendige kanzleiinterne bzw. firmenübergreifend notwendige Anpassungen in einer neu geschaffenen kanzlei- bzw. firmenübergreifenden Ebene zu ermöglichen. Damit kann sichergestellt werden, dass Anwender jederzeit auf von BMD neu- und weiterentwickelte Gliederungsschemen updaten können.

Das es sich bei einer Gliederung um den BMD Standard handelt, sieht man an der rot dargestellten Bezeichnung "BMD Standard":

6. Kanzleiebene einrichten

6.1. Erstmaliges Einrichten einer Kanzleiebene

Als Kanzleiebene versteht man eine für alle Firmen geltende Gliederungsebene, die vom BMD Standard abweicht und diesem gegenüber vorrangig angewendet wird.

Die Kanzleiebene wird in erster Linie von Steuerberatungskanzleien verwendet, die ihre eigenen Überschriftenbezeichnungen benutzen möchten. Dieser "Kanzleistandard" wird einmalig eingerichtet und kann bei Bedarf jederzeit angepasst werden (siehe Nachfolgende/laufende Anpassung auf Kanzleiebene). Aber auch bei Firmengruppen (z. B. bei Konsolidierungen) kann die Kanzleiebene als eine Art Firmengruppenebene dienen.

Um Anpassungen auf Kanzleiebene vorzunehmen, wechseln Sie in das Fenster "Gliederungen" unter

Bilanzierung und Steuern → Stammdaten → Vorlagen → Gliederungen.

Markieren Sie das entsprechende Gliederungsschema (z. B. Schema 300 oder 301), wo Sie kanzleispezifische Anpassungen vornehmen möchten, und wählen Sie in der Menüleiste die Funktion "Gliederungsbaum bearbeiten".

Folgende Anpassungsmöglichkeiten haben Sie bei der erstmaligen Einrichtung Ihrer Kanzleiebene:

Im Bereich der Überschriften (z. B. im Schema 301):

Für alle Firmen bearbeiten
Über diese Funktion können Sie eine bestehende Überschrift abändern. Markieren Sie dazu die gewünschte Überschrift und wählen über rechten Mausklick → Für alle Firmen bearbeiten.
Überschrift für alle Firmen kopieren
Wählen Sie diese Option, wenn Sie zusätzlich zu einer bestehenden Überschrift, eine ähnliche Überschrift benötigen. Markieren Sie dazu die gewünschte Überschrift und wählen über rechten Mausklick → Überschrift für alle Firmen kopieren.
Überschrift für alle Firmen hinzufügen
Wählen Sie diese Option, wenn Sie eine neue Überschrift hinzufügen möchten. Achten Sie dabei darauf, dass Sie auch sämtliche Grundeinstellungen im Bereich "Gliederungstext" vornehmen müssen.

Im Bereich der Kontengruppen (Schema 300):

Für alle Firmen bearbeiten
Über diese Funktion können Sie eine bestehende Kontogruppe abändern. Markieren Sie dazu die gewünschte Kontogruppe und wählen über rechten Mausklick → Für alle Firmen bearbeiten.
Kontrogruppe für alle Firmen kopieren
Mit dieser Funktion können Sie bestehende Kontogruppen kopieren. Markieren Sie dazu die gewünschte Kontogruppe und wählen über rechten Mausklick → Kontogruppe für alle Firmen kopieren.
Kontogruppe für alle Firmen hinzufügen
Diese Option ermöglicht Ihnen eine komplett neue Kontogruppe anzulegen. Achten Sie dabei darauf, dass Sie auch sämtliche Grundeinstellungen im Bereich "Gliederungstext" vornehmen müssen.

Hinweis

Nutzen Sie nach Möglichkeit stets die Kopierfunktion, um zu verhindern, dass wichtige Grundeinstellungen bei den Gliederungstexten übersehen werden.

Kanzleiübergreifende Anpassungen werden in einer eigenen Ebene abgebildet. Der eigene Kanzleistandard ist in den Vorlagen unter

Bilanzierung und Steuern → Stammdaten → Vorlagen → Gliederungen gespeichert und entsprechend gekennzeichnet:

Sie erkennen den Kanzleistandard an der roten Schriftfarbe und an dem Häkchen in der Spalte "Kanzlei".

Sämtliche Änderungen auf Kanzleiebene werden auch im Gliederungsbaum bzw. Gliederungstext rot dargestellt und kennzeichnen damit eindeutig, welche Bereiche in einem Schema aus einem Kanzleischema stammen.

Damit können trotz individueller Anpassungen im Kanzleibereich dennoch die BMD Standardgliederungen regelmäßig aktualisiert werden.

Hinweis

Gerne stehen wir Ihnen bei notwendigen Anpassungen zur Verfügung. Um ausreichend Zeit einplanen zu können, bitten wir Sie vorab einen Termin für die Anpassungen in den Gliederungen zu vereinbaren.

6.2. Nachfolgende/laufende Anpassungen auf Kanzleiebene

Auf Kanzleiebene können laufend Anpassungen vorgenommen werden.

Öffnen Sie dazu das Fenster "Gliederungen" unter

Bilanzierung und Steuern → Stammdaten → Vorlagen → Gliederungen.

Markieren Sie das gewünschte Kanzleischema und wählen Sie in der Menüleiste die Funktion "Gliederungsbaum bearbeiten".

Es öffnet sich das Gliederungsfenster. Im Fenstertitel können Sie erkennen, dass Sie sich auf der Kanzleiebene befinden: Es steht beim Wort "Gliederung" in Klammer die Bezeichnung "(Kanzlei)".

Nun können Sie auf Kanzleiebene bei den einzelnen Positionen über rechten Mausklick weitere Anpassungen vornehmen.

Im Bereich der Überschriften:

Überschrift kopieren
Überschrift hinzufügen
Überschrift unterhalb hinzufügen
Bearbeiten
Löschen: Mit dieser Funktion können Sie vorgenommene Änderungen wieder rückgänig machen. Haben Sie bestehende Überschriften aus dem Standard verändert, bewirkt die Löschfunktion somit, dass der Standard wiederhergestellt wird.

Im Bereich der Kontengruppen:

Kontogruppe kopieren
Kontogruppe hinzufügen
Kontogruppe unterhalb hinzufügen
Bearbeiten
Löschen: Mit dieser Funktion können Sie vorgenommene Änderungen wieder rückgänig machen. Haben Sie bestehende Kontogruppen aus dem Standard verändert, bewirkt die Löschfunktion somit, dass der Standard wiederhergestellt wird.

7. Kontenzuordnung und Gliederungsschemen sichern

Hinweis

Bei Änderungen empfehlen wir allgemein, bestehende Kontenzuordnungen bzw. Gliederungsschemen zu sichern, damit diese bei Bedarf wiederhergestellt werden können.

7.1. Sicherung einer firmenbezogenen Kontenzuordnung

Die Kontengliederung/Kontenzuordnung zu den Kontengruppen einer bestimmten Firma kann über einen Export gesichert werden. Öffnen Sie dazu die betroffene Gliederung und nutzen Sie die Funktion "Export Kontenzuordnung", die über die Menüleiste unter dem Punkt "Gliederung" zu finden ist:

Diese Datei kann im Bedarfsfall über den gleichen Menüpunkt "Gliederung" mit der Funktion "Import Kontenzuordnung" wieder eingespielt werden und somit eine eventuell gelöschte oder falsche Gliederung aus der Sicherung zurückgespielt werden.

7.2. Sicherung aller bzw. ausgewählter Gliederungsschemen

Die Sicherung aller bzw. mehrerer Gliederungsschemen zusammen erfolgt im

Paket BIL → Stammdaten → Vorlagen. Sowohl über "Standards exportieren" als auch über das Fenster "Gliederungen" kann eine Sicherung erstellt werden:

Im Fenster "Standards exportieren" erfolgt eine Sicherung der gesamten Standards (inklusive Gliederungsschemen, hier können einzelne Gliederungsschemen nicht ausgewählt werden).
Im Fenster "Gliederungen" können Sie über die Funktion "Export Standard-Schemen", die unter dem Menüpunkt "Extras" zu finden ist, alle Standard-Schemen gemeinsam exportieren und damit sichern (falls die Funktion nicht im Menüpunkt aufgelistet ist, kann sie alternativ über das Burger-Menü eingestellt werden):

Oder Sie können alternativ gewünschte Standardgliederungen einzeln über die Funktion "Export Gliederungsschema", die ebenfalls unter dem Menüpunkt "Extras" zu finden ist, exportieren und somit sichern.

Sie erhalten beim Export eine Zipdatei, in der die einzelnen Gliederungsschemen gespeichert werden.

Achtung!

Sichern Sie neben den Gliederungsschemen auch die Kontenzuordnung Ihres Standardkontenrahmens. Beim Import der Sicherungen (Rücksichern) werden zwischenzeitlich vorgenommene eigene Änderungen im Standard (ebenso wie beim Import der aktuellen BMD Standardgliederungen) gelöscht und die ursprünglichen Daten wiederhergestellt.

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Siehe auch:

Kontenzuordnung

Gestaltungsmöglichkeiten im Report bei den Auswertungen

Anpassen der Konten- und Auswertungsgliederungen