CTR Kennzahlen
Grundlegende Informationen zum Controlling finden Sie in der Dokumentation Erste Schritte.Inhalt
Allgemeines
Controlling → Stammdaten → Vorlagen → Kennzahlen oder auch Finanzbuchhaltung → Stammdaten → Vorlagen → KennzahlenKennzahlen können verwendet werden, um bestimmte Werte zueinander in Relation zu bringen. Wird im Controlling zum Beispiel ein Budget erstellt, kann der Skontoaufwand mittels einer Kennzahl von den Erlösen Inland und den Erlösen EU berechnet werden - ändern sich in Folge die Erlöse, ändert sich somit der berechnete Skontoaufwand automatisch mit.
Individuelle Kennzahlen werden dabei grundsätzlich im Programmpunkt Kennzahlen angelegt und können dann im Budget oder in eigenen Gliederungszeilen hinterlegt werden. Zusätzlich können Kennzahlen auch in Berichten verwendet werden.
Die vorhandenen Standardkennzahlen können im Programmpunkt Kennzahlen angesehen und dann direkt im Budget oder in einer eigenen Gliederungszeile hinterlegt bzw. in einen Bericht eingefügt werden.
Anlage individuelle Kennzahlen
Die Anlage einer neuen Kennzahl erfolgt im Controlling unter Stammdaten → Vorlagen → Kennzahlen. Dort werden alle vorhandenen Kennzahlen sämtlicher Firmen, pro NTCS Paket (Combobox rechts oben), angezeigt. Die Kennzahlen können angesehen, bearbeitet und gelöscht werden, es können aber auch neue Kennzahlen angelegt werden.
Stammdaten → Vorlagen → Kennzahlen. Dort werden alle vorhandenen Kennzahlen sämtlicher Firmen, pro NTCS Paket (Combobox rechts oben), angezeigt. Die Kennzahlen können angesehen, bearbeitet und gelöscht werden, es können aber auch neue Kennzahlen angelegt werden. Hinweis
 | Individuell angelegte Kennzahlen aus dem Paket Controlling werden unter Finanzbuchhaltung angezeigt. Bereits vorhandene Standardkennzahlen aus dem Paket Controlling werden unter Finanzbuchhaltung (BMD Standard) angezeigt.  |
Folgende Funktionen stehen über das Fenstermenü zur Verfügung:
 Ansehen | Öffnet die markierte Kennzahl zur Ansicht der grundlegenden Einstellungen (F2). | ||
 Neu | Neuanlage einer Kennzahl (F5). | ||
 Bearbeiten | Öffnet die markierte Kennzahl zum Bearbeiten der grundlegenden Einstellungen (F6). | ||
 Löschen | Löscht die jeweils markierte Kennzahl (F7). | ||
| Alle Datensätze löschen | Löscht alle im Ansichtsfenster vorhandenen Kennzahlen. | ||
 Duplizieren | Die jeweils markierte Kennzahl kann inkl. allen getroffenen Einstellungen auf eine neue Nummer dupliziert werden. Achtung!
Beispiel: Die Kennzahl Betriebsleistung soll kopiert werden: Schritt 1: Die ursprüngliche Kennzahl mit F8 öffnen, den Formelinhalt markieren und mit STRG + C kopieren:  Schritt 2: Die neue Kennzahl anlegen und mit F8 in den Formeleditor einsteigen:  Schritt 3: Den zuvor kopierten Inhalt der ursprünglichen Formen mit STRG + V in die neue Formel einfügen. | ||
 Export Standard-Kennzahlen | Alle Standardkennzahlen werden in eine .txt-Datei exportiert. Standardkennzahlen sind Kennzahlen, die ohne konkrete Firmennummer (Firma = 0) angelegt sind. | ||
 Import Standard-Kennzahlen | Alle Standardkennzahlen werden aus einer .txt-Datei importiert. Standardkennzahlen sind Kennzahlen, die ohne konkrete Firmennummer (Firma = 0) angelegt sind. | ||
| Kennzahl exportieren | Exportiert die gerade markierte Kennzahl in eine .txt-Datei. Wird die gewünschte Kennzahl mit der rechten Maustaste bestätigt, steht diese Funktion ebenfalls zur Verfügung. | ||
| Kennzahl importieren | Importiert eine Kennzahl aus einer .txt-Datei. Über die rechte Maustaste steht diese Funktion ebenfalls zur Verfügung. | ||
| Formel bearbeiten | Die aktuell markierte Kennzahl kann mit dieser Funktion (F8) zum Bearbeiten geöffnet werden. Im sich öffnenden Formeleditor erfolgt die eigentliche Anlage der Kennzahl über die vorhandenen Rechenoperationen und über die Taste Feld/Funktion.  |
Um eine neue Kennzahl anzulegen, muss mit F5 die Erfassungsmaske gestartet werden:
Bezeichnung | Bezeichnung der Kennzahl |
Ist Makro | Kennzahlen sollen neben den Formeln auch Makros beinhalten können. |
Formelnummer | In diesem Feld erfolgt die Anlage der Kennzahl über das F8-Symbol  . |
Beschreibung | Hinterlegung einer näheren Beschreibung der Kennzahl |
Art des Ergebnisses | Errechnet die Kennzahl ein prozentuelles, betragsmäßiges … Ergebnis (wichtig für die richtige Darstellung). Besonderheiten dieses Feldes im Paket Finanzbuchhaltung/Controlling und Kostenrechnung Bei der Einstellung "Betrag" richtet sich das Betragsformat (Rundung, Anzeige Nachkommastellen ...) der Kennzahl nach dem Format der Spalte des späteren Ausdrucks. Wird "Prozent" gewählt, dann greift – unabhängig vom Format der Spalte – das in der Kennzahl definierte Betragsformat. |
Betragsformat | Formatierung des Kennzahlenergebnisses Besonderheiten dieses Feldes im Paket Finanzbuchhaltung/Controlling und Kostenrechnung Dieses Feld hat nur eine Bedeutung, wenn für die Kennzahl als Art des Ergebnisses "Prozent" gewählt wurde. In diesem Fall kann hier die Rundung, die Anzahl der Nachkommastellen und die Anzeige eines Prozentzeichens für die Kennzahl gesteuert werden. |
ALLGEMEIN | |
Text-Nr. | Die Textnummer einer bestimmen Gliederungszeile wird eingefügt. |
KontoNr. | Die Kontonummer eines bestimmten Kontos wird eingefügt. |
Ladeindex der Auswertungsspalte | Hinweis, in welcher Spalte der Gliederungszeile die Formel gerade berechnet wird. Bei Kennzahlen in Gliederungstexten kann damit der interne Index der Ladespalte abgefragt werden (dient für Makroabfragen). |
SUMMEN | |
Aktueller Kontosaldo | Der Saldo eines bestimmten, auswählbaren FIBU-Kontos wird in der Formel verwendet. |
Aktueller Glzsaldo | Der Betrag einer bestimmten, auswählbaren Gliederungszeile wird in der Formel verwendet. |
Saldo | Unter dieser Auswahlmöglichkeit kann der Wert eines Kontos oder einer Gliederungszeile ausgewählt werden. Zusätzlich kann definiert werden, ob es sich dabei um einen Istwert, Budgetwert etc. handeln soll:  |
Felder FIBU / Allgemein
Über das Feld Funktion kann über FIBU → Allgemein unter anderem auf Stammdatenfelder aus der jeweiligen Buchhaltung zugegriffen werden:
| FIBU-Nr. | Greift auf die jeweilige Unternummer der Buchhaltung zu. |
Sperre bis Periode | Wird für eine Auswertung aus der Mandantenanalyse benötigt. |
| BilanzBuchen - Sperre bis Periode | Wird für eine Auswertung aus der Mandantenanalyse benötigt. |
Felder FIBU / BWA-Formelelemente
Über das Feld Funktion kann über FIBU → BWA-Formelelemente auf Summen aus der jeweiligen Buchhaltung zugegriffen werden:
ALLGEMEIN | |
Text-Nr. | Die Textnummer einer bestimmen Gliederungszeile wird eingefügt. |
KontoNr. | Die Kontonummer eines bestimmten Kontos wird eingefügt. |
Ladeindex der Auswertungsspalte | Hinweis, in welcher Spalte der Gliederungszeile die Formel gerade berechnet wird. Bei Kennzahlen in Gliederungstexten kann damit der interne Index der Ladespalte abgefragt werden (dient für Makroabfragen). |
SUMMEN | |
Aktueller Kontosaldo | Der Saldo eines bestimmten, auswählbaren FIBU-Kontos wird in der Formel verwendet. |
Aktueller Glzsaldo | Der Betrag einer bestimmten, auswählbaren Gliederungszeile wird in der Formel verwendet. |
Saldo | Unter dieser Auswahlmöglichkeit kann der Wert eines Kontos oder einer Gliederungszeile ausgewählt werden. Zusätzlich kann definiert werden, ob es sich dabei um einen Istwert, Budgetwert etc. handeln soll: |
Beispiel
 | Im Controlling soll der Skontoaufwand im Budget vom Planwert der Gliederungszeile "Erlöse Inland" (Skontoprozent 3 %) und der Gliederungzeile "Erlöse EU" (Skontoprozent 1 %) berechnet werden. Schritt 1: Im Programmpunkt Kennzahlen muss mit F5 die Neuanlage der Kennzahl gestartet werden. Wichtig ist in der folgenden Erfassungsmaske die Vergabe einer Kennzahlennummer (wird automatisch fortlaufend vorgeschlagen), und die Vergabe einer Bezeichnung. Zusätzlich können im Feld Beschreibung weitere Informationen (z. B. wie sich die Kennzahl errechnet) hinterlegt werden:  Schritt 2: Anschließend muss in der Zeile Formelnummer über das Symbol für Neuanlage der Formel-Editor aufgerufen werden. Dort erfolgt die eigentliche Anlage der Kennzahl bzw. die Verknüpfung der benötigten Kennzahlenbestandteile. Über das Feld Funktion hat man dazu Zugriff auf alle Felder und Funktionen der Datenbank:  Schritt 3: Wichtig ist, dass man für eine CTR Kennzahl wie "Skontoaufwand" die BWA-Formelelemente verwendet. Dort findet man unter anderem die Zeile Saldo - mit dieser Funktion kann man den Wert einer Gliederungszeile oder eines Kontos in die Kennzahl laden:  Schritt 4: Im folgenden Fenster müssen die Details erfasst werden:  Die Kennzahl "Skontoaufwand" errechnet sich wie abgebildet, von den im Modell 1 im laufenden Planjahr budgetierten "Erlösen Inland". Schritt 5: Danach muss das Multiplikationszeichen aus den Rechenoperationen in die Formel eingefügt werden:  Schritt 6: Die Zahl (3% der Erlöse Inland) muss anschließend über das Feld Wert eingegeben werden:  Achtung!
Schritt 7: Danach muss aus den Rechenfeldern das Additionszeichen eingefügt werden. Anschließend muss - wie in den Punkten 3 bis 6 beschrieben - von den "Erlösen EU" 1% als Skontoaufwand in die Formel eingefügt werden:  Schritt 8: Sobald alle benötigten Bestandteile zur Kennzahl hinzugefügt wurden, kann die Formel mithilfe des Häkchens auf logische Fehler überprüft werden. Schritt 9: Wird der Formel-Editor im Anschluss mit OK bestätigt, wird in der ersten Erfassungsmaske die entsprechende Formelnummer hinterlegt. Mit Speichern und Schließen wird die Kennzahl endgültig verspeichert und kann danach verwendet bzw. hinterlegt werden:  |
BMD Standardkennzahlen
Im Controlling gibt es einige Standardkennzahlen, die - sofern mit den BMD Standardgliederungen gearbeitet wird - sofort verwendet und hinterlegt werden können. Im Programmpunkt Kennzahlen können diese Standardkennzahlen angesehen werden. Die Combobox rechts oben muss dazu auf Finanzbuchhaltung (BMD Standard) gestellt werden:
Achtung!
 | Bei Verwendung der Standardkennzahl 1020 Eigenkapital muss der Parameter Gewinnkonten drucken auf 1 - Ja gestellt werden, wenn der Gewinn bereits gebucht wurde, um eine korrekte Berechnung der Kennzahl zu ermöglichen. Die Kennzahl verwendet zur Berechnung die Gliederungszeile "Eigenkapital/ Negatives Eigenkapital" aus dem Gliederungsschema 101 "Saldenliste" - ohne den Gewinnkontenparameter wäre eine richtige Berechnung nicht möglich. |
Standardkennzahlen können nicht bearbeitet werden. Um Standardkennzahlen abändern zu können, muss die gewünschte Kennzahl zuerst exportiert und dann in die Kategorie "Finanzbuchhaltung" wieder importiert werden:
Danach kann die Kennzahl mit Formel bearbeiten (F8) geöffnet und abgeändert werden.
Kennzahlen, speziell für Planwerte, sind ab der Nummer 3000 verfügbar und sind jeweils bei der Bezeichnung als Plankennzahlen gekennzeichnet:
Hinweis
| Soll eine abgeänderte Standardkennzahl in den CTR Standards (Drucklisten, Berichte, Textbausteine) verwendet werden, dann müssen die anzupassenden Drucklisten, Berichte und Textbausteine kopiert und die Kennzahl bzw. Berichte, auf die die Druckliste zugreift, ausgetauscht werden. |
Hinterlegung der Kennzahl
Nachdem die Kennzahl angelegt wurde, muss sie im zweiten Schritt hinterlegt werden. Für die Hinterlegung stehen zwei Möglichkeiten zur Verfügung:
- Hinterlegung im Budget.
- Hinterlegung in einem Gliederungsschema, für den Ausweis der Kennzahl in einer bestimmten Gliederungszeile.
Hinterlegung im Budget
Wenn man über den Programmpunkt Budget und Finanzplan/Planbilanz in das Budget einsteigt, kann man dort über die Funktionen eine vorhandene Kennzahl für die jeweils markierte Gliederungszeile hinterlegen:
In der Zeile Kennzahl kann über den blauen Suchpfeil die benötigte Kennzahl ausgewählt und dann hinterlegt werden. Mittels Kennzahl aktiv kann die berechnete Kennzahl deaktiviert werden, ohne dass die Hinterlegung entfernt werden muss.
Hinweis
| Natürlich besteht auch die Möglichkeit, Kennzahlen direkt im Programmpunkt Budget anzulegen. Über die Funktion Kennzahl und einen Mausklick auf den blauen Suchpfeil kann nicht nur eine bestehende Kennzahl ausgewählt, sondern mit F5 auch neu angelegt werden. |
Hinterlegung in einer Gliederungszeile
Soll eine angelegte Kennzahl auf Auswertungen ausgewiesen werden oder soll zum Beispiel mit der Kennzahl weitergerechnet werden, besteht die Möglichkeit, die Kennzahl in einer eigenen Gliederungszeile eines bestimmten Gliederungsschemas zu hinterlegen. Sobald dann mit dem jeweiligen Gliederungsschema eine Auswertung gestartet wird, wird die Kennzahl berechnet und entsprechend ausgewiesen.
Eine neue Gliederungszeile wird unter Controlling → Stamdaten → Vorlagen → Gliederungen firmenbezogen angelegt. Sobald in der linken Bildschirmhälfte das gewünschte Schema ausgewählt wurde, kann in der rechten Bildschirmhälfte über den Gliederungsbaum (F8) eine neue firmenbezogene Gliederungszeile angelegt werden. Um dort dann eine Kennzahl hinterlegen zu können, sind folgende Felder ausschlaggebend:
Controlling → Stamdaten → Vorlagen → Gliederungen firmenbezogen angelegt. Sobald in der linken Bildschirmhälfte das gewünschte Schema ausgewählt wurde, kann in der rechten Bildschirmhälfte über den Gliederungsbaum (F8) eine neue firmenbezogene Gliederungszeile angelegt werden. Um dort dann eine Kennzahl hinterlegen zu können, sind folgende Felder ausschlaggebend:
| Kennzahl | Wenn Sie hier eine Kennzahl hinterlegen, wird deren Ergebnis beim Aufbereiten errechnet und in der Auswertung dargestellt. |
Soll die Kennzahl nicht nur als Information in der jeweiligen Gliederungszeile dargestellt werden, sondern das Kennzahlenergebnis mitgerechnet und somit auch in den Summenzeilen berücksichtigt werden, muss dieses Feld aktiviert werden. |
Achtung!
| Wird bei einer Gliederungszeile eine Kennzahl hinterlegt, dürfen dieser Gliederungszeile keine Konten zugeordnet werden. |
Sobald anschließend ein Ausdruck oder das Reporting mit dem entsprechenden Gliederungsschema gestartet wird, wird die Kennzahl berechnet und dargestellt:
 |
Hinweis
| Gliederungszeilen, bei denen Kennzahlen hinterlegt sind, können zudem über die Zeilengestaltung formatiert und somit deutlich hervorgehoben werden. Wenn man über die Ausdrucksvorschau in die Zeilengestaltung einsteigt, gelangt man automatisch zur richtigen, gestalbaren Zeile. Wenn man über den Auswertungsdesigner in die Zeilengestaltung einsteigt, sind folgende Zeilen relevant (je nachdem, in welcher Gliederungsebene die Gliederungszeile mit der Kennzahl angelegt wurde):  |
Beispiel
| Ausweis der Umsatzrentabilität in Prozent am Ausdruck. Schritt 1: Anlage der entsprechenden Kennzahl im Programmpunkt Kennzahlen:   Schritt 2: Hinterlegung der Kennzahl in einer individuellen Gliederungszeile im Programmpunkt Gliederungen:  Schritt 3: Start Ausdruck mit dem jeweiligen Gliederungsschema:  |
Kennzahlen im Bericht
Wird im Controlling ein Bericht angelegt, können auch dort die verschiedensten Kennzahlen angelegt werden. Anders als bei Kennzahlen, die dann im Budget oder in einer Gliederungszeile hinterlegt werden, erfolgt die Anlage der Kennzahl dabei direkt im Bericht. Außerdem müssen für Kennzahlen im Bericht die gewünschten Werte aus den BWA Auswertungen (und nicht aus den BWA Formelelementen) verwendet werden.
Zusätzlich besteht natürlich auch die Möglichkeit, bereits angelegte Kennzahlen in den Bericht zu laden. Werden im Bericht mit F5 die Daten- bzw. Systemfelder aufgerufen, steht dort der Punkt Kennzahl zur Verfügung.
Hinweis
| Im Bericht stehen auch Standardtextbausteine zur Verfügung, in denen Standardkennzahlen verarbeitet wurden:  Ebenso gibt es vorgefertigte Standardberichte für verschiedene Kennzahlengruppen: |
