Gliederungen werden in den verschiedensten NTCS Paketen verwendet, um die Konten zu strukturieren. Die Konten sollen beispielsweise zu Kontenklassen oder Gruppen wie Erlöse, Material, Ein- und Auszahlungen, Veränderungen Kundenforderungen ... zusammengefasst werden, um bestimmte Zwischensummen abbilden zu können.

Bei Auswertungen werden dann die Konten in dieser Gliederungsstruktur ausgewiesen - so erhält man beispielsweise eine Kurzfristige Erfolgsrechnung, eine Saldenliste usw.

Beispiel

Kurzfristige Erfolgsrechnung Kurzform (Standardgliederungsschema 225):

Beispiel

Indirekter Finanzplan (Standardgliederungsschema 241):

1.1. Empfohlene Arbeitsweise

1.1.1. Gliederungen

Wir empfehlen, grundsätzlich mit den BMD Standardgliederungen zu arbeiten, da diese regelmäßig an gesetzliche Anforderungen angepasst und erweitert werden. Die Standardgliederungen werden mit der Programminstallation ausgeliefert und grundsätzlich mit jedem Update (bzw. je nach Parametereinstellung) automatisch aktualisiert.

Unbedingt notwendige, wenige Anpassungen oder Änderungen sollen nur kanzlei- oder firmenbezogen vorgenommen werden. Mehrere oder umfangreichere Anpassungen oder Änderungen sollen in einer komplett individuellen Gliederung (mit einer vierstelligen Nummer) vorgenommen werden. Das bietet den Vorteil, dass die Standardgliederungen trotzdem ohne großen Aufwand aktualisiert werden können. Detailinformationen zum Aktualisieren von BMD Standardgliederungen finden Sie im Dokument CTR Aktualisieren BMD Standardgliederungen.

In der folgenden Tabelle sind Anwendungsfälle aufgelistet, die als Entscheidungshilfe dienen sollen, unter welchen Umständen kanzleibezogene bzw.firmenübergreifende oder firmenbezogene bzw. komplett individuelle Gliederungen gewählt werden sollen:

Anforderung	kanzleibezogene oder firmenbezogene Gliederungszeilen mit Standardkontengruppen	individuelle Gliederung ohne Kontengruppen
Umbenennen einzelner (bis max. 10) Gliederungszeilen.	empfohlen	-
Einfügen einzelner Gliederungszeilen (z. B. branchenspezifische Zeilen im Umsatz- bzw. Materialbereich).	empfohlen	-
Einfügen einzelner Summen.	empfohlen	-
Konten in gemeinsamer Kontengruppe trennen.	empfohlen	-
Umbenennen vieler Gliederungszeilen.	-	empfohlen
Einfügen mehrerer Summen (speziell bei unterschiedlichen Ebenen).	-	empfohlen
Gliederungszeilen nach oben bzw. unten verschieben.	-	empfohlen
Ebenen verschieben.	-	empfohlen
Gliederung laut Vorlage anlegen.	-	empfohlen

Ausnahmen:

Sollen in einer BMD Standardgliederung bei allen oder vielen Gliederungszeilen Felder wie die 100%-Grundlage, die Kontosortierung, die Bilanzgruppe, eine Kennzahl, der Text positiv/negativ, keine Nummerierung, Nicht drucken, eine Sonderzeile ... angepasst werden, dann kann das Standardgliederungsschema inklusive der Kontengruppen und der eventuell vorhandenen kanzlei- bzw. firmenbezogenen Gliederungszeilen auf eine vierstellige, individuelle Nummer kopiert werden. Anschließend können die Änderungen vorgenommen werden.

Grundsätze im Bereich der Gliederungen sind:

Es sollen nach Möglichkeit keine individuellen Gliederungen oder Gliederungszeilen in den Bereichen Finanzplan und Planbilanz angelegt werden, da dort zahlreiche Berechnungsautomatismen verwendet werden. Individuelle Einstellungen mit Hilfe des Supports sind kostenpflichtig und weichen von den BMD Empfehlungen ab.
Im Controlling bzw. in der Finanzbuchhaltung können ausschließlich Gliederungen der Art "Saldenlisten, Kurzfristige Erfolgsrechnung, Kurzfristiger Finanzreport, Finanzplan direkt, Finanzplan indirekt, Finanzplan kurzfristig und Planbilanz" verwendet werden. Die Auswahl von Bilanzgliederungen bei Auswertungen, wie zum Beispiel das Gliederungsschema 301, ist aufgrund der unterschiedlichen Berechnungslogiken nicht möglich - es wird die Meldung "Für das Schema 301 mit Auswertungsart Bilanz und GuV - UGB verwenden Sie bitte das entsprechende Programm aus dem Bilanzpaket" ausgegeben:

Kanzleibezogene oder firmenbezogene Änderungen immer im Paket Controlling oder im Paket Finanzbuchhaltung durchführen, damit nicht versehentlich kostenrechnungsbezogene Gliederungszeilen erzeugt werden.
Anpassungen, Ergänzungen oder Neuanlagen von Gliederungsschemen erfolgen immer unter Controlling oder Finanzbuchhaltung → Stammdaten → Vorlagen → Gliederungen.

Achtung!

Es dürfen keine fibubezogenen Gliederungen angelegt sein. Falls diese doch irrtümlich angelegt worden sind, hilft der Vergleich zweier Gliederungsschemen.

1.1.2. Kontenzuordnung

Konten werden bei Verwendung der BMD Standardgliederungen immer zur Standardkontengruppengliederung 300 zugeordnet. Somit ist gewährleistet, dass nach einmaliger Kontenzuordnung mit allen BMD Standardgliederungen ausgwertet werden kann. Bei Verwendung von individuellen Gliederungen sind die Konten im Normalfall allerdings immer direkt den Gliederungszeilen zuzuordnen, da hier von der Verwendung der Kontengruppengliederung 300 abgeraten wird.

Grundsätze im Bereich der Kontengruppen und Konten:

Im Regelfall wird keine Kopie der Standardkontengruppengliederung 300 benötigt. Da diese Standardkontengruppengliederung paketunabhängig mit sämtlichen Standardgliederungen verknüpft ist, würde sich eine Änderung nicht nur im Controlling, sondern auch in den anderen Paketen auswirken.
Sind Änderungen in der Standardkontengruppengliederung 300 unumgänglich und wird zudem das Paket Bilanz verwendet, muss zuvor eine Sicherung bzw. ein Export der Standardkontengruppengliederung gemacht werden. Danach muss mit dem BILANZ Support kontrolliert werden, ob die Bilanzgliederungen fehlerfrei aufgerufen werden können.
Die Kontenzuordnung soll vorzugsweise immer im Paket Controlling oder im Paket Finanzbuchhaltung erfolgen, um Datenverlust vorzubeugen.
Konten werden immer der letzten Ebene zugeordnet.

Kontenzuordnungen erfolgen immer unter Controlling oder Finanzbuchhaltung → Stammdaten → Konten → Konten zuordnen.

1.2. Übersicht und Begriffsdefinition

Die Gliederungen können in BMD Standardgliederungen (meist mit Kontengruppen) und individuelle Gliederungen unterteilt werden.

BMD Standardgliederungen unterteilen sich nochmals in:

kanzlei- bzw. firmenübergreifende Gliederungen
firmenspezifische Gliederungen

Individuelle Gliederungen unterteilen sich nochmals in:

Gliederungen ohne Kontengruppen (Empfehlung)
Gliederungen mit Kontengruppen (in seltenen Ausnahmefällen)

BMD Standardgliederungen: Gliederungen für Saldenlisten, Kurzfristige Erfolgsrechnungen, Finanzpläne, Planbilanzen ... werden von BMD ausgeliefert und gewartet. Sie sind in den Paketen FIBU bzw. KORE und CTR in der Praxis weit verbreitet. BMD Standardgliederungen arbeiten (fast) ausnahmslos mit der Standardkontengruppengliederung 300.

Kanzleibezogene bzw. firmenübergreifende Gliederungen: Dies sind rot markierte Gliederungen mit (geringfügigen) individuellen Änderungen oder Ergänzungen zu den BMD Standardgliederungen, die grundsätzlich für alle Mandanten bzw. Firmen gelten sollen.

Firmenspezifische Gliederungen: Dies sind grün markierte Gliederungen mit (geringfügigen) individuellen Änderungen oder Ergänzungen zu den BMD Standardgliederungen, die nur für einen bestimmten Mandanten bzw.eine bestimmte Firma gelten sollen.

Individuelle Gliederungen: Dies sind Gliederungen, die sich deutlicher vom BMD Standard unterscheiden, beispielsweise eine ganz individuelle Gliederung im Stil einer Kurzfristigen Erfolgsrechnung. Individuelle Gliederungen können von Grund auf neu angelegt oder, ausgehend von einer Kopie eines Standardschemas, erzeugt und (umfangreicher) verändert werden. Individuell erstellte Gliederungen arbeiten meist ohne Kontengruppen und sollen mit einer vierstelligen Nummer angelegt werden.

Achtung!

Von der Anlage fibubezogener Gliederungen (bei denen also neben einer Firma auch eine Fibu hinterlegt ist) wird dringend abgeraten.

Kontengruppen:

Gliederungsschema mit der Nummer

300 für österreichische Buchhaltungen. Dort werden die einzelnen Konten nach Kontenklassen zugeordnet. Die einzelnen Zeilen der Standardkontengruppengliederung (= Kontengruppen) sind dann bereits automatisch in den BMD Standardgliederungen (mit denen die Auswertungen gestartet werden) zugeordnet.

Das bedeutet, dass eine Zuordnung der Konten zu den Kontengruppen genügt, um mit allen von BMD zur Verfügung gestellten Standardschemen, die mit den Kontengruppen verknüpft sind, auswerten zu können. Die Zuordnung der Konten zu jedem einzelnen Auswertungsgliederungsschema ist nicht nötig. Man erspart sich also die Zuordnung der Konten zum Schema 225, 205, 101, 240 .... es reicht, wenn die Konten einmal zum Schema 300 zugeordnet werden.

Auswertungsgliederung: Gliederungsschemen zum Auswerten. Es gibt Auswertungsgliederungen mit hinterlegten oder ohne hinterlegte Kontengruppen. Bei BMD Auswertungsschemen ist standardmäßig die Kontengruppengliederung 300 hinterlegt.

Ob eine Kontengruppengliederung hinterlegt ist, kann man im Paket Controlling oder Finanzbuchhaltung unter Stammdaten → Vorlagen → Gliederungen überprüfen, indem auf dem Gliederungsschema mittels Ansehen (F2) oder Bearbeiten (F6) das Feld Kontengruppen kontrolliert wird:

2. Gliederungsschema und Gliederungszeilen

Controlling → Stammdaten → Vorlagen → Gliederungen oder auch

Finanzbuchhaltung → Stammdaten → Vorlagen → Gliederungen

Jedes Gliederungsschema besteht aus einer Vielzahl an Gliederungszeilen, unter welchen die Konten hängen. Dadurch können mit einem Gliederungsschema diverse Auswertungen gestartet werden - je nach Aufbau werden die Konten unterschiedlich strukturiert, wodurch sich beispielsweise eine Kurzfristige Erfolgsrechnung, ein Finanzplan oder eine Planbilanz ergeben.

Gliederungsschemen werden im Programmpunkt Gliederungen verwaltet. Hier können BMD Standardgliederungen erweitert (kanzleibezogene bzw. firmenübergreifende Gliederungen), individuelle Gliederungen angelegt oder importiert werden.

Das Fenster teilt sich grundsätzlich in zwei Hälften. In der linken Bildschirmhälfte werden die vorhandenen Gliederungsschemen angezeigt. Über die Combobox oben kann zwischen den Gliederungen eines Pakets oder allen Gliederungen gewechselt werden.

In der rechten Bildschirmhälfte werden unter dem Reiter Gliederungstexte die zur gewählten Gliederung gehörigen Gliederungszeilen bzw. Überschriften angezeigt. Unter dem Reiter Gliederungsbaum wird die Struktur der ausgewählten Gliederung angezeigt (inkl. Summensymbolen, Ebenen ...):

Hinweis

Werden in der Gliederung Änderungen vorgenommen, welche die Daten oder die Gliederungsstruktur betreffen, werden die einzelnen Schritte protokolliert. Im Detail werden dabei folgende Punkte gespeichert:

Einstieg in den Gliederungsbaum
Speichern von neu angelegten Gliederungszeilen bzw. von Änderungen in den bestehenden Gliederungszeilen
Umgliedern von Konten
Hinzufügen von Einträgen und Untereinträgen
Kopieren von Einträgen
Neuanlage und löschen von Texten und Konten
Übernahme auf Firma bzw. Kanzlei
Erstellen und Löschen von Ersatzkonten (diese haben im CTR keine Bedeutung)
Verteilung der Kontenzuordnung
Laden der Kontenzuordnung aus einer Fibu
Import der Kontenzuordnung
Umstellen der Kontenzuordnung

Die Protokolle können über die weiteren Funktionen (drei schwarze Punkte rechts oben) → Extras aufgerufen werden:


Protokoll	Dieses Protokoll ist permanent aktiviert. Im Protokoll werden für alle Firmen sämtliche Änderungen (Neuanlage, Änderung und Löschen) von Gliederungsschemen aufgelistet. In der Funktion "Gliederungsbaum bearbeiten" ist durch die Aktivierung des Aktionsprotokolls im Datensatzprotokoll die Änderung von Kontenzuordnungen protokolliert.
Datensatzprotokoll	Dieses Protokoll ist permanent aktiviert. Im Datensatzprotokoll werden für die ausgewählte Firma sämtliche Änderungen (Neuanlage, Änderung und Löschen) von Gliederungsschemen aufgelistet. In der Funktion "Gliederungsbaum bearbeiten" ist durch die Aktivierung des Aktionsprotokolls im Datensatzprotokoll die Änderung von Kontenzuordnungen protokolliert.

Folgende Funktionen stehen über das Fenstermenü zur Verfügung:

Ansehen

Die Funktion öffnet die Ansicht des Gliederungsschemas. So kann hier beispielsweise kontrolliert werden, ob dieses Gliederungsschema mit Kontengruppen verknüpft ist.

Neu

Mit dieser Funktion kann ein gänzlich neues Gliederungsschema mit einer vierstelligen Schemanummer erstellt werden. Bei umfangreichen Auswertungsschemen ist es statt dessen oft hilfreich, ein bestehendes Gliederungsschema zu kopieren und anzupassen.

Bearbeiten

Die Bearbeitung des Gliederungschemas kann erforderlich sein, wenn bei selbst erstellten Gliederungsschemen die Auswertungsart oder die Verknüpfung zu den Kontengruppen falsch definiert wurde. BMD Standardgliederungen können nicht bearbeitet werden.

Löschen

Mit dieser Funktion wird das gesamte Gliederungsschema mit allen vorhandenen Gliederungszeilen gelöscht. Bei Gliederungsschemen mit einer Firmennummer im Feld "Firma" sind beim Löschen nur die firmenbezogenen Gliederungszeilen betroffen. BMD Standardgliederungen können nicht gelöscht werden.

Alle Datensätze löschen

Werden alle Gliederungsschemen gelöscht, stehen keine Auswertungen und Zugliederungen mehr zur Verfügung. Gelöschte Datensätze können nur über eine vorhandene Datensicherung wiederhergestellt werden. Diese Funktion ist unter den weiteren Funktionen

zu finden.

Hinweis

Diese Funktion sollte nur nach Rücksprache mit dem BMD Support ausgeführt werden!

Wie Sie schnell und einfach mit uns in Kontakt treten können, erfahren Sie auf der Seite BMD kontaktieren.

Gliederungsbaum bearbeiten

Mit dieser Funktion öffnet sich der Gliederungsbaum des ausgewählten Gliederungsschemas für die Bearbeitung.

Hier können Änderungen oder Neuanlagen von Gliederungszeilen durchgeführt werden. Auf der linken Seite, auf einem Gliederungsschema stehend, wird mit einem Doppelklick der Gliederungsbaum geöffnet.

Gliederungsschema

Übersetzung

Hier kann die Übersetzung für die Gliederungszeilen des ausgewählten Gliederungsschemas vorgenommen werden. Nach Aufruf der Funktion muss das Textfeld (Text positiv, Text negativ, Summentext ...) , das übersetzt werden soll, ausgewählt werden. Das ausgewählte Textfeld kann dann für alle Gliederungszeilen des Schemas übersetzt werden:

Hinweis

Unter dem Menüpunkt Extras kann die Übersetzung auch exportiert bzw. importiert werden, um im Excel in der Spalte "Übersetzungstext" die Daten zu erfassen.

Gliederungsschema kopieren

Beim Start des Kopiervorganges wird abgefragt, ob man das markierte (Standard)Gliederungsschema kopieren oder bearbeiten möchte. Bei geringfügigen Änderungen (wie zum Beispiel dem Umbenennen einer Gliederungszeile oder dem Einfügen einer weiteren Gliederungszeile) wird empfohlen, das Gliederungsschema zu bearbeiten:

Das aktuell markierte Gliederungsschema wird kopiert und mit einer neuen vierstelligen Schemanummer angelegt. In der Kopie kann wie gewünscht weitergearbeitet werden:

Hinweis

Neue bzw. individuelle Gliederungsschemen können ausschließlich mit einer vierstelligen Gliederungsnummer angelegt werden, damit die BMD Standardgliederungen jederzeit problemlos eingespielt werden können, ohne möglicherweise ein eigenes Schema zu überschreiben. Mit der Meldung "Wählen Sie bitte eine vierstellige Nummer, damit die BMD Standardgliederungen (dreistellige Nummer) jederzeit problemlos upgedatet werden können" wird darauf verwiesen:

Firmenbezogene Gliederungsschemen kopieren

Alle firmenbezogenen Gliederungsschemen einer Firma werden auf eine weitere Firma kopiert:

Hinweis

Funktioniert nur, wenn bei der Zielfirma noch keine firmenbezogenen Schemen existieren. Als Alternative kann eine firmenbezogene Gliederung exportiert und mit einer neuen Firmennummer importiert werden.

Funktionen

Extras
Import BMD-Gliederungen und -kennzahlen	Import der BMD Standardgliederungen und der BMD Standardkennzahlen. Diese Funktion darf nur dann gestartet werden, wenn sichergestellt wurde, dass in den Standardgliederungen keine individuellen Änderungen gemacht worden sind, bzw. wenn solche Änderungen bewusst gelöscht und der BMD Standard aktualisiert werden soll. Beim Ausführen dieser Funktion wird automatisch eine Sicherung erstellt, die bei Bedarf zum Rücksichern verwendet werden kann. Sie werden durch die Meldung "Vorsicht, Sie überschreiben bestehende Standardgliederungen mit dem aktuellen BMD Standard. Vor dem Import erfolgt eine automatische Sicherung der bestehenden Daten. Wählen Sie bitte das Verzeichnis, in dem die Sicherungsdatei abgelegt werden soll" darauf hingewiesen: Stehen keine Informationen über manuelle Änderungen der Standardgliederungen zur Verfügung, empfiehlt sich eine Abklärung durch den BMD Support. Wie Sie schnell und einfach mit uns in Kontakt treten können, erfahren Sie auf der Seite BMD kontaktieren.
Import Gliederungsschema	Mit dieser Funktion kann ein einzelnes Gliederungsschema importiert werden (Zipdatei). Ist dieses Schema mit Kontengruppen verknüpft oder dient es als Quelle für weitere Auswertungen und Kennzahlen, so können beim Import eines einzelnen Schemas weitere Anpassungen erforderlich sein.
Export Gliederungsschema	Das aktuell gewählte Gliederungsschema wird als Zipdatei exportiert und kann so zum Beispiel gesichert oder per E-Mail versendet werden.
Export Standard-Schemen	Mit dieser Funktion werden alle Standardgliederungsschemen exportiert. Der Export der Standardschemen kann auch zur Sicherung der Standards verwendet werden, bevor die Standards aktualisiert werden.

Gliederungsbaum
Textnummern anzeigen	Zusätzliches Einblenden der Textnummer pro Gliederungszeile.

Gliederungstexte
Ansehen	Ermöglicht das Ansehen der Einstellungen einer Gliederungszeile. Beispielsweise können Textbezeichnungen, aber auch Hinterlegungen wie die Kontosortierung und die Bilanzgruppe überprüft werden.
Neu	Mit dieser Funktion können neue Gliederungszeilen angelegt werden. Dies gilt nur für individuelle und kanzlei-/firmenbezogene Gliederungen. In BMD Standardgliederungen können keine neuen Zeilen angelegt werden. Alternativ kann auch mit der Funktion Gliederungsbaum bearbeiten (F8) in die Gliederung eingestiegen und eine neue Zeile angelegt werden.
Bearbeiten	Mit dieser Funktin können bestehende Gliederungszeilen bearbeitet werden. Dies gilt nur für individuelle und kanzlei-/firmenbezogene Gliederungen. In BMD Standardgliederungen können Gliederungszeilen bearbeitet werden. Alternativ kann auch mit der Funktion Gliederungsbaum bearbeiten (F8) in die Gliederung eingestiegen und eine bestehende Zeile bearbeitet werden.
Löschen	Eine gelöschte Gliederungszeile kann nicht mehr wiederhergestellt werden. Löscht man eine Gliederungszeile der bereits Konten zugeordnet sind, sind diese Konten anschließend neu dem jeweiligen Gliederunsschema zuzuordnen.

Extras
Textdatei importieren - Gliederungstexte	Bitte wenden Sie sich für den Import eines Gliederungsschemas mittels CSV-Datei an den KORE bzw. CTR Support.
Textdatei exportieren - Gliederungstexte	Ermöglicht den Export einer Gliederung als CSV-Datei.

3. BMD Standardgliederungen

3.1. Allgemeines

Alle BMD Standardgliederungen werden grundsätzlich bei der erstmaligen Installation automatisch angelegt bzw. importiert. Sie werden aber auch parallel mit jedem Update standardmäßig ausgeliefert und automatisch aktualisiert. Wurden die BMD Standardgliederungen seit 2015 nie manuell mit dem Programmpunkt Standards aktualisieren upgedatet, erfolgt keine automatische Aktualisierung. Aktualisiert man die Standards manuell und bestätigt nachfolgende Abfrage, werden die Gliederungen zukünftig automatisch upgedatet:

BMD Standardgliederungen sind durch das grüne Häkchen in der Spalte "BMD" gekennzeichnet:

BMD Standardgliederungen sind geschützt und können nicht bearbeitet werden. Sollten Änderungen notwendig sein, können diese auf kanzlei- bzw. firmenbezogener oder individueller Ebene erfolgen.

Für die Auswertungen von Istzahlen und Budgetzahlen in Form einer Kurzfristigen Erfolgsrechnung oder für Finanzpläne und Planbilanzen sind folgende Standardschemen mit hinterlegter Standardkontengruppengliederung vorhanden:

Kurzfristige Erfolgsrechnung (Kurzform)	Schema 224, mit Standardkontengruppen 300
Kurzfristige Erfolgsrechnung (GuV)	Schema 225, mit Standardkontengruppen 300
Standard BWA	Schema 235, mit Standardkontengruppen 300
Direkter Finanzplan	Schema 240, mit Standardkontengruppen 300
Indirekter Finanzplan	Schema 241, mit Standardkontengruppen 300
Liquidität	Schema 233, mit Standardkontengruppen 300
Planbilanz	Schema 242, mit Standardkontengruppen 300
Planbilanz (Kurzform)	Schema 245, mit Standardkontengruppen 300
Finanzplan kurzfristig	Schema 243, mit Standardkontengruppen 300
Kontengruppen (früher Basisgliederung)	Schema 300

Für betriebswirtschaftliche Auswertungen stehen weitere Standardschemen zur Verfügung:

Saldenliste nach Kontenklassen	Schema 100, mit Standardkontengruppen 300
Saldenliste (Aktiva/Passiva/ Erfolgsrechnung)	Schema 101, mit Standardkontengruppen 300
Kurzfristige Erfolgsrechnung - Spartenroherträge	Schema 212, ohne Standardkontengruppen 300
Kurzfristige Erfolgsrechnung - BWA Usali - Gastronomie	Schema 215, mit Standardkontengruppen 300
Kurzfristige Erfolgsrechnung - BWA Stahr - Gastronomie	Schema 216, mit Standardkontengruppen 300
Liquiditätsstatus	Schema 226, mit Standardkontengruppen 300
Cash Flow Statement	Schema 239, mit Standardkontengruppen 300

Seitenanfang

3.2. BMD Standardgliederungen und Kontengruppen

Bei allen österreichischen BMD Standardgliederungen ist die österreichische Standardkontengruppengliederung 300 hinterlegt:

Der Vorteil bei Verwendung der Standardkontengruppengliederung 300 ist jener, dass Konten nur einmal dem Schema 300 zugeordnet werden müssen. Die einzelnen Kontengruppen sind dann mit den Gliederungszeilen aller BMD Standardgliederungen (z. B. 225 Kurzfristige Erfolgsrechnung, 240 Direkter Finanzplan, 241 Indirekter Finanzplan, ...) verknüpft, wodurch ein sofortiges Arbeiten ermöglicht wird.

Die Standardkontengruppengliederung 300 ist eine sehr feine Gliederung nach Kontenklassen, denen die jeweiligen Konten zugeordnet werden:

Die Standardkontengruppengliederung 300 selbst wird nicht zum Auswerten verwendet, es stellt nur die Verbindung zwischen dem eigentlichen Gliederungsschema und den Konten dar:

Seitenanfang

Die einzelnen Kontengruppen (z. B. Erlöse Inland, Erlöse EU etc.), unter denen die Konten zugeordnet sind, sind automatisch zu den Gliederungszeilen der BMD Standardschemen gegliedert - somit ergibt sich ein dreistufiger Aufbau von Gliederungszeile - Kontengruppe - Konten:

3.3. Zuordnung Konten zu Kontengruppen

Controlling → Stammdaten → Konten → Konten zuordnen oder auch

Finanzbuchhaltung → Stammdaten → Konten → Konten zuordnen

Werden BMD Standardgliederungen verwendet, müssen alle Konten der Standardkontengruppengliederung 300 zugeordnet werden. Die Zuordnung der Konten erfolgt im Programmpunkt Konten mit der Funktion Konten zuordnen:

Achtung!

Grundsätzlich soll die Kontenzuordnung im Paket CTR bzw. FIBU unter Stammdaten → Konten → Funktionen → Konten zuordnen vorgenommen werden, da standardmäßig ein automatischer Abgleich von der FIBU in die KORE erfolgt. Das heißt, wird ein Konto in der FIBU zugeordnet (oder die Zuordnung verändert), erfolgt beim Ausstieg aus der Kontenzuordnung der Abgleich in die dazugehörige KORE.

Wird die Zuordnung der Konten allerdings über die Kostenrechnung gemacht, wird diese nicht in die Finanzbuchhaltung geschrieben. Bei einer erneuten Übernahme der FIBU in die KORE würden solche abweichenden Zuordnungen wieder verloren gehen. Um Mischungen zu vermeiden, ist es daher ratsam, die Buchhaltungskonten in der FIBU bzw. im CTR einer Gliederung zuzuordnen, und in der KORE wirklich nur Kore-Konten (die in der FIBU nicht existieren) zuzuordnen.

In absoluten Ausnahmefällen, bei denen in der Kostenrechnung eine andere Zuordnung als in der Finanzbuchhaltung erwünscht ist, ist es möglich, den Kontenzuordnungsabgleich über folgenden Parameter zu deaktivieren:

FIBU/CTR → Stammdaten → FIBU Parameter → Kontenanlage → Sachkonten → Übernahme Kontenzuordnung in KORE

Übernahme Kontenzuordnung in KORE

Einstellung, ob die Kontenzuordnung der FIBU auf die im FIBU-Stamm hinterlegte KORE erfolgen soll.

Nach Auswahl der Firma und Fibu (vorgeschlagen wird, auch bei einem Wechsel der Firma, immer die als aktuell gekennzeichnete Fibu), in der die Kontenzuordnung erfolgen soll, und Bestätigung der Funktion Konten zuordnen wird das Schema 300 automatisch für die Zuordnung vorgeschlagen bzw. übernommen, wenn die Konten noch nie oder ausschließlich dem Schema 300 zugeordnet wurden. Andernfalls muss das Schema 300 auf der linken Seite manuell ausgewählt und auf "Übernehmen" (rechts unten) geklickt werden:

Hinweis

Im Paket BILANZ ist dieser Punkt in der Checklise unter Saldenliste Sachkonten zu finden.

Im anschließenden Zuordnungsfenster können die Konten entweder manuell mittels Drag & Drop den Kontengruppen zugeordnet werden, alternativ kann die Zuordnung aber auch aus dem BMD Standardkontenrahmen (Firma 100) oder aus einer anderen Fibu übernommen werden:

Seitenanfang

Bei Verwendung des BMD Standardkontenrahmens sind bereits alle Standardkonten der Standardkontengruppengliederung 300 zugeordnet. Dies erkennt man anhand der Kontensymbole neben der Kontonummer. Alternativ kann auch die Combobox umgeschaltet werden:

Kann eine Kontenzuordnung nicht geladen werden, werden Fehler und Warnungen ausgegeben, wie beispielsweise "Es sind Fehler beim Laden der Kontenzuordnung aufgetreten. Das Konto existiert in den Quelldaten nicht". In der Fehlermeldung werden dann noch die betroffenen Konten aufgelistet:

Die aufgelisteten Konten können in diesem Fall nicht automatisch zugeordnet werden, da sie in den Quelldaten nicht existieren.

Jede Meldung kann mit dem Plus aufgeklappt werden, um zu sehen, welche Konten betroffen sind. Kann die Kontenzuordnung für bestimmte Konten nicht aus einer anderen Fibu bzw. Kore oder aus dem BMD Standardkontenrahmen geladen werden, muss die Zuordnung manuell erfolgen.

Hinweis

Kann ein Konto manuell nicht zur ausgewählten Zeile zugeordnet werden, wird im unteren Bildschirmbereich ein Hinweistext in roter Schrift angedruckt, warum die Zuordnung nicht erfolgen kann:

Folgende Hinweistexte können beispielsweise angezeigt werden:

Konten dürfen in Schemen, bei denen eine Kontengruppe hinterlegt ist, nicht zu Überschriften gegliedert werden!	Die Zuordnung der Konten muss in der Standardkontengruppengliederung 300 (gelbe Ordner) erfolgen.
Konten können keinen Summenzeilen zugeordnet werden.	Summenzeilen sind Ergebniszeilen, die sich aus den darüberliegenden Zeilen ergeben.
Kontoart bzw. Bilanzgruppe stimmen nicht überein.	Auf der Gliederungszeile ist beispielsweise als Bilanzgruppe "Aktiv" hinterlegt und das Konto hat als Kontenart "Erlöse". In diesem Fall muss die Kontoart bzw. die Bilanzgruppe geändert, oder das Konto der richtigen Bilanzgruppe zugeordnet werden. Die Bilanzgruppe kann auf der Gliederungszeile im Feld "Bilanzgruppe kontrolliert" werden.

Kann die Kontenzuordnung korrekt erfolgen, wird die Textzeile, zu der das Konto zugeordnet wurde, in grüner Schrift angezeigt:

Am Ende einer jeden Gliederung finden sich die beiden Positionen Ausgegliedert und Nicht zugeordnet.

Unter Ausgegliedert können Konten, die bei den Auswertungen nicht berücksichtigt werden sollen, gezielt ausgegliedert werden. Man erhält bei den Auswertungen keinen Hinweis auf diese ausgegliederten Konten, da sie ja eigentlich der Zeile Ausgegliedert zugeordnet sind:

Konten, die unter Nicht zugeordnet stehen, sind Konten, die der jeweiligen Gliederung noch nicht zugeordnet sind:

Auch diese Konten werden bei den Auswertungen nicht berücksichtigt, es erfolgt jedoch beim Auswerten eine detaillierte Meldung mit einem Hinweis, welche(r) Schritt(e) für eine korrekte Auswertung durchzuführen ist:

Von dieser Meldung aus kann in diesem Fall direkt in die jeweilige Kontenzuordnung verzweigt werden.

Folgende Funktionen stehen über das Fenstermenü zur Verfügung:

Funktionen
Umschalt-Taste	Mit der gedrückten Umschalt-Taste kann ein zusammenhängender Bereich von Konten markiert und mit der linken Maustaste gesammelt einer Kontengruppe zugeordnet werden.
Strg-Taste	Mit der gedrückten Strg-Taste können mehrere, einzelne Konten markiert werden.
Suchen nach (F11)	Mit F11 oder "Suche nach" kann nach Kontengruppen gesucht werden.
Nach oben bzw. unten	Konten können nach oben bzw. unten verschoben werden.

Gliederung
Kontenzuordnung aus FIBU laden	Die Zuordnung der Konten zu einer Gliederung kann auch von einer anderen Firma bzw. Fibu oder vom Standardkontenrahmen (Firma 100, Fibu 2200/01) geladen werden: Zusätzlich besteht am Reiter "Erweitert" auch die Möglichkeit, in Ausnahmefällen die Kontenzuordnung aus einer Referenzdatei (.txt oder .csv) zu laden.
Kontenzuordnung aus KORE laden	Wurden in einer bestehenden KORE die Konten bereits den Kontengruppen zugeordnet, kann diese Kontenzuordnung übernommen werden.
Import Kontenzuordnung	Wurde eine Kontenzuordnung mit der Funktion Export Kontenzuordnung gesichert, kann diese Datei im Bedarfsfall wieder eingespielt werden und somit eine eventuell gelöschte oder falsche Gliederung aus der Sicherung zurückgespielt werden.
Export Kontenzuordnung	Die Gliederung der Konten zu den Kontengruppen beim Mandanten kann über einen Export gesichert werden.
Kontenzuordnung umstellen	Diese Funktion ändert die Zuordnung der Konten direkt in der Datenbank anhand einer Referenzdatei. Eine vorherige Datensicherung wird empfohlen!
Gliederung speichern	Manuelles Speichern der Kontenzuordnung. Beim Ausstieg aus dem Menüpunkt erfolgt eine automatische Abfrage, ob die Änderungen gespeichert werden sollen.

Mit der rechten Maustaste auf einem Konto stehend, können folgende Funktionen aufgerufen werden:


Textnummern anzeigen	Zu den einzelnen Gliederungszeilen werden im Gliederungsbaum die Textnummern angezeigt.
Nach oben	Verschiebt die Kontonummer nach oben.
Nach unten	Verschiebt die Kontonummer nach unten.
Kontoblatt	Öffnet das Kontoblatt der Fibu.
Ersatzkonto	Ersatzkonten haben weder im CTR noch in der KORE eine Bedeutung. Wenn der Saldo des Kontos darüber entscheiden soll, in welcher Bilanzgruppe (Aktiv oder Passiv) es in den Auswertungen ausgewiesen wird, kann im Paket BIL mit Ersatzkonten gearbeitet werden.
Konto ausgliedern	Das Konto wird ausgegliedert und scheint in den Auswertungen nicht mehr auf. Es kommt auch kein Hinweis bei den Auswertungen.
Konto nicht gliedern	Das Konto wird auf nicht gegliedert gestellt und scheint bei den Auswertungen nicht auf. Bei den Auswertungen erscheint jedoch ein Hinweis.
Kontenzuordnung verteilen	Die Kontenzuordnung des markierten Kontos kann nach dem BMD Standardkontenrahmen oder nach der aktuellen Fibu verteilt werden (auf alle Buchhaltungen die entweder den BMD Standardkontenrahmen oder die aktuelle Fibu als Standardfirma bzw. Standard-Fibu hinterlegt haben). Zusätzlich kann definiert werden, ab welchem Jahr die Verteilung erfolgen soll:
Kontenzuordnung an Kore verteilen	Die Kontenzuordnung wird an die hinterlegte Kore verteilt.
Alle Knoten öffnen	Ausgehend von der markierten Gliederungszeile werden alle Zeilen darunter (inkl. der zugeordneten Konten) geöffnet.
Alle Knoten schließen	Ausgehend von der markierten Gliederungszeile werden alle Zeilen darunter (inkl. der zugeordneten Konten) geschlossen.
Ganzen Baum öffnen	Alle Gliederungszeilen mit den darunter liegenden Konten werden geöffnet.
Ganzen Baum schließen	Alle Gliederungszeilen werden geschlossen.
Drucken	Die in der linken Bildschirmhälfte aufgeklappte Gliederungsstruktur wird ausgedruckt.

Hinweis

Wird die Kontenzuordnung mehrfach geladen, obwohl einige oder alle Konten schon zugeordnet sind, kommt eine Abfrage, ob die bereits zugeordneten Konten beibehalten und nur die noch nicht zugeordneten Konten zugeordnet werden sollen:

Beibehalten

Bereits zugeordnete Konten werden durch die neue Zuordnung nicht mehr umsortiert. Nicht zugeordnete Konten werden wie im geladenen Schema gegliedert.

Überschreiben

Alle Konten werden wie im geladenen Schema zugeordnet.

Achtung!

Alle bisherigen Kontenzuordnungen werden überschrieben!

Je nachdem, auf welcher Zeile (Gliederungszeile, Kontengruppe, Konto) man links steht, verändert sich die Ansicht rechts zur Bearbeitung automatisch:

links	rechts
Gliederungsschema	Reiter Konten
Gliederungszeile	Reiter Gliederungstext
Konto	Reiter Sachkonto

Möchte man die Auswirkung der Kontenzuordnung auf eine andere Gliederung überprüfen, kann im Feld Schema zu einem anderen Gliederungsschema gewechselt werden. Ebenso kann direkt in der Kontenzuordnung in eine andere Firma bzw. Fibu gewechselt werden:

3.3.1. Import Kontenzuordnungen

Die Zuordnung der Konten zu den einzelnen Gliederungszeilen bzw. zu den Kontengruppen kann wahlweise auch importiert werden. Nähere Informationen zu diesem Thema finden Sie hier: Import Kontenzuordnungen.

3.3.2. Ausdruck Kontenzuordnung

Nach erfolgter Kontenzuordnung gibt es auch die Möglichkeit, die gesamte Gliederungsstruktur inklusive zugeordneter Konten mittels rechter Maustaste und Drucken auszudrucken:

Die jeweils in der linken Bildschirmhälfte aufgeklappte Gliederungsstruktur wird anschließend hoch- oder querformatig ausgedruckt.

Hinweis

Um die Kontenzuordnung zu Saldenlistengliederungen ausdrucken zu können, steht als Alternative der Ausdruck Kontenplan mit Gliederung zur Verfügung.

4. Kanzleibezogene bzw. firmenübergreifende Gliederungen

4.1. Allgemeines

Kanzleibezogene bzw. firmenübergreifende Gliederungen sind Änderungen bzw. Ergänzungen zu BMD Standardgliederungen, die für alle Firmen und Finanzbuchhaltungen gelten sollen. Sollen Gliederungszeilen hingegen nur für eine bestimmte Firma geändert oder angelegt werden, kann dies mittels firmenbezogenen Gliederungszeilen erfolgen.

Eine Kanzleigliederung ist somit eine globale Ergänzung zum Standardschema. Zu jedem Gliederungsschema kann es daher nur ein Kanzleischema geben. Die Kennzeichnung erfolgt dabei über die dunkelrote Schriftfarbe und über das Feld Kanzlei:

4.2. Kanzleibezogene bzw. firmenübergreifende Änderung einer Gliederungszeile

Beispiel

Die BMD Standardgliederungszeile Erlöse aus dem Gliederungsschema 225 Kurzfristige Erfolgsrechnung soll für alle Firmen auf Erlöse Kanzlei umbenannt werden:

Eine kanzleibezogene bzw. firmenübergreifende Änderung einer (oder mehrerer) Gliederungszeilen muss unter Controlling oder Finanzbuchhaltung → Stammdaten → Vorlagen →
Gliederungen durchgeführt werden. Ausgehend von einer Standardgliederung kann mit der Funktion Gliederungsbaum bearbeiten eine Standardzeile bearbeitet werden - es darf dabei keine Firma und keine Fibu hinterlegt sein:

Für alle Firmen bearbeiten

Die markierte Gliederungszeile wird kanzleibezogen für alle Firmen bearbeitet.

Achtung!

Gibt es zu einem Standardgliederungsschema bereits eine kanzleibezogene Gliederung, und sollen weitere Zeilen hinzugefügt werden, muss man immer ausgehend von der kanzleibezogenen Gliederung in den Punkt Gliederungsbaum bearbeiten einsteigen.

Somit kann für alle Firmen die Gliederungszeile Erlöse auf Erlöse Kanzlei umbenannt werden, die Zeile wird dunkelrot eingefärbt:

Die Änderung wird automatisch in einer kanzleibezogenen Gliederung gespeichert:

In diesem Fall braucht für die Kontenzuordnung nichts gemacht werden, da lediglich eine Zeile mit bereits zuogeordneten Konten umbenannt wurde.

4.3. Kanzleibezogene bzw. firmenübergreifende Neuanlage einer Gliederungszeile

Beispiel

Zusätzlich zur BMD Standardgliederungszeile Erlöse aus dem Gliederungsschema 225 "Kurzfristige Erfolgsrechnung" soll für alle Firmen die Zeile Erlöse Kanzlei angelegt werden:

Eine kanzleibezogene bzw. firmenübergreifende Neuanlage einer (oder mehrerer) Gliederungszeile(n) muss unter Controlling oder Finanzbuchhaltung → Stammdaten → Vorlagen → Gliederungen durchgeführt werden. Ausgehend von einer Standardgliederung kann mit der Funktion Gliederungsbaum bearbeiten eine Standardzeile kopiert werden, oder eine neue Gliederungszeile angelegt werden - es darf dabei keine Firma und keine Fibu hinterlegt sein:

Überschrift für alle Firmen kopieren	Kopiert die Gliederungszeile auf eine neue kanzleibezogene Gliederungszeile und kopiert auf Abfrage auch automatisch die darunterliegenden Kontengruppen (und somit auch die Kontenzuordnungen) auf kanzleibezogene Kontengruppen. Es werden alle Einstellungen von der ursprünglichen Gliederungszeile mit übernommen.
Überschrift für alle Firmen hinzufügen	Fügt eine komplett neue kanzleibezogene Gliederungszeile ohne Berücksichtigung der darunterliegenden Kontengruppen ein. Es werden keine Einstellungen von der ursprünglichen Gliederungszeile mit übernommen. In diesem Fall muss auch eine kanzleibezogene Kontengruppe im Schema 300 angelegt, und nach erfolgter Kontenzuordnung dann dieser Gliederungszeile zugeordnet werden.

Achtung!

Gibt es zu einem Standardgliederungsschema bereits eine kanzleibezogene Gliederung und sollen weitere Zeilen hinzugefügt werden, muss man immer ausgehend von der kanzleibezogenen Gliederung in den Punkt Gliederungsbaum bearbeiten einsteigen.

Die so angelegte kanzleibezogene Gliederungszeile wird anschließend in dunkelroter Schrift angezeigt (hier mit kanzleibezogenen Kontengruppen):

Die Änderung wird automatisch in einer kanzleibezogenen Gliederung gespeichert:

Hinweis

Mit den kanzleibezogenen/firmenübergreifenden Gliederungen können die BMD Standardgliederungen regelmäßig aktualisiert werden.

4.3.1. Kanzleibezogene bzw. firmenübergreifende Kontengruppen bearbeiten oder anlegen

Wurde die kanzleibezogene bzw. firmenübergreifende Gliederungszeile ohne Berücksichtigung der zugeordneten Kontengruppen erstellt, müssen in einem zweiten Schritt die für die kanzleibezogene Gliederungszeile relevanten Kontengruppen ebenfalls kanzlei- bzw. firmenübergreifend bearbeitet oder neu angelegt werden.

Dazu steigt man wieder unter Controlling oder Finanzbuchhaltung → Stammdaten → Vorlagen → Gliederungen ein, und startet mit dem Kontengruppenschema 300 die Funktion Gliederungsbaum bearbeiten:

Anschließend können die relevanten Kontengruppen für alle Firmen bearbeitet, oder neue Kontengruppen für alle Firmen angelegt werden:

Kontogruppe für alle Firmen kopieren	Kopiert die Kontogruppenzeile auf eine neue kanzleibezogene Kontogruppenzeile. Es werden die Einstellungen der ursprünglichen Kontogruppenzeile mit übernommen. Die Konten müssen danach noch zugeordnet werden.
Kontogruppe für alle Firmen hinzufügen	Fügt eine komplett neue kanzleibezogene Kontogruppenzeile ein. Es werden keine Einstellungen von der ursprünglichen Gliederungszeile mit übernommen. In diesem Fall muss die kanzleibezogene Kontengruppe, nach erfolgter Kontenzuordnung, noch der eigentlichen Gliederungszeile zugeordnet werden.
Für alle Firmen bearbeiten	Die markierte Gliederungszeile wird kanzleibezogen für alle Firmen bearbeitet. In diesem Fall braucht für die Kontenzuordnung nichts gemacht werden, da lediglich eine Zeile mit bereits zuogeordneten Konten umbenannt wurde.

Die Änderung wird automatisch in einer kanzleibezogenen Kontengruppengliederung gespeichert:

4.3.2. Zuordnung kanzleibezogene bzw. firmenübergreifende Kontengruppen zu Gliederungszeilen

Im dritten Schritt muss diese kanzleibezogene Kontengruppe der eigentlichen Gliederungszeile des Schemas, mit welchem der Ausdruck gestartet wird, (hier Schema 225) zugeordnet werden.

Dazu steigt man wieder unter Controlling oder Finanzbuchhaltung → Stammdaten → Vorlagen → Gliederungen ein, und startet mit dem kanzleibezogenen Gliederungsschema (hier 225) die Funktion Gliederungsbaum bearbeiten. Es werden dann sowohl die kanzleibezogene Gliederungszeile als auch die kanzleibezogene Kontengruppe angezeigt, und man kann die kanzleibezogene Kontengruppe mittels Drag & Drop der kanzleibezogenen Gliederungszeile zuordnen:

4.3.3. Zuordnung Konten zu kanzleibezogenen bzw. firmenübergreifenden Kontengruppen

Im vierten Schritt muss die Kontenzuordnung zum kanzleibezogenen Kontengruppenschema 300 erfolgen.

Wie unter Kontenzuordnung zu Kontengruppen ausführlich beschrieben, steigt man dazu unter Controlling oder Finanzbuchhaltung → Stammdaten → Konten → Konten zuordnen ein, wählt die kanzleibezogene Kontengruppengliederung 300 aus, und ordnet die Konten entsprechend zu:

Somit wird bei allen folgenden Auswertungen die kanzleibezogene Gliederung verwendet.

Alternativ kann die Kontenzuordnung auch im jeweiligen Auswertungsschema (hier: 225) durchgeführt werden. Bei dieser Variante sieht man dann sowohl, zu welcher Kontengruppe das Konto gehört, als auch, unter welcher Gliederungszeile die Kontengruppenzeile zugeordnet ist:

4.3.3.1. Import Kontenzuordnungen

4.3.3.2. Ausdruck Kontenzuordnung

Nach erfolgter Kontenzuordnung gibt es auch die Möglichkeit, die gesamte Gliederungsstruktur inklusive zugeordneter Konten mittels rechter Maustaste und Drucken auszudrucken:

Die jeweils in der linken Bildschirmhälfte aufgeklappte Gliederungsstruktur wird anschließend hoch- oder querformatig ausgedruckt.

Hinweis

Um die Kontenzuordnung zu Saldenlistengliederungen ausdrucken zu können, steht als Alternative der Ausdruck Kontenplan mit Gliederung zur Verfügung.

5. Firmenbezogene Gliederungen

5.1. Allgemeines

Firmenbezogene Gliederungen sind Änderungen bzw. Ergänzungen zu BMD Standardgliederungen, die nur für eine bestimmte Firma gelten sollen. Alle zu dieser Firma gehörigen Buchhaltungen werden dann mit dieser firmenbezogenen Gliederung ausgewertet - es gibt daher KEINE fibubezogenen Gliederungen für jedes einzelne Fibu-Jahr.

Eine firmenbezogene Gliederung ist somit eine Ergänzung zum Standardschema. Zu jedem Gliederungsschema kann es daher (je nach Anzahl der Firmen) mehrere firmenbezogene Gliederungen geben. Die Kennzeichnung erfolgt dabei über die grüne Schriftfarbe und über das Feld Firma:

Hinweis

Bei zu umfangreichen Änderungen an einem BMD Standardschema wird eher empfohlen, mit einer komplett individuellen Gliederung zu arbeiten. Zur näheren Abklärung steht der KORE bzw. CTR Support unter BMD kontaktieren zur Verfügung.

5.2. Firmenbezogene Änderung einer Gliederungszeile

Beispiel

Die BMD Standardgliederungszeile Erlöse aus dem Gliederungsschema 225 Kurzfristige Erfolgsrechnung soll nur für die Firma 1 auf Erlöse Firma 1 umbenannt werden:

Eine firmenbezogene Änderung einer (oder mehrerer) Gliederungszeilen muss unter Controlling oder Finanzbuchhaltung → Stammdaten → Vorlagen → Gliederungen durchgeführt werden. Ausgehend von einer Standardgliederung kann mit der Funktion Gliederungsbaum bearbeiten eine Standardzeile bearbeitet werden:

Anschließend muss in den Einstiegsfeldern die jeweilige Firma eingegeben werden. Die aktuelle Kore wird automatisch vorgeschlagen:

Bearbeitet man dann die umzubenennende Gliederungszeile mit der rechten Maustaste, kann mit Für Firma XY bearbeiten die firmenbezogene Änderung vorgenommen werden:

Für Firma 1 bearbeiten

Die markierte Gliederungszeile wird ausschließlich für die oben ausgewählte Firma bearbeitet.

Achtung!

Gibt es zu einem Standardgliederungsschema bereits eine firmenbezogene Gliederung, und sollen weitere Zeilen hinzugefügt werden, muss man immer ausgehend von der firmenbezogenen Gliederung in den Punkt Gliederungsbaum bearbeiten einsteigen.

Somit kann für die eine Firma die Gliederungszeile Erlöse auf Erlöse Firma 1 umbenannt werden, die Zeile wird grün eingefärbt:

Die Änderung wird automatisch in einer firmenbezogenen Gliederung gespeichert:

In diesem Fall braucht für die Kontenzuordnung nichts gemacht werden, da lediglich eine Zeile mit bereits zuogeordneten Konten umbenannt wurde.

Hinweis

Wenn eine übergeordnete Gliederungszeile (zum Beispiel die Zeile Umsatzerlöse der Ebene 1) auf eine Firma übernommen wird, brauchen die darunterliegenden Überschriften (Erlöse, Erlöse Inland, Erlöse EU, ... der Ebene 2) nicht auch extra auf die Firma übernommen werden. Sie werden beim Ausdruck automatisch in der abgebildeten Reihenfolge bzw. Ebene ausgewiesen.

5.3. Firmenbezogene Neuanlage einer Gliederungszeile

Beispiel

Zusätzlich zur BMD Standardgliederungszeile Erlöse aus dem Gliederungsschema 225 Kurzfristige Erfolgsrechnung soll nur für die Firma 1 die Zeile Erlöse Firma 1 angelegt werden:

Eine firmenbzogene Neuanlage einer (oder mehrerer) Gliederungszeile(n) muss unter Controlling oder Finanzbuchhaltung → Stammdaten → Vorlagen → Gliederungen durchgeführt werden. Ausgehend von einer Standardgliederung kann mit der Funktion Gliederungsbaum bearbeiten eine Standardzeile kopiert werden, oder eine neue Gliederungszeile angelegt werden:

Anschließend muss in den Einstiegsfeldern die jeweilige Firma eingegeben werden. Die aktuelle Fibu wird automatisch vorgeschlagen:

Mit der rechten Maustaste kann mit Überschrift kopieren oder Überschrift hinzufügen eine neue Gliederungszeile firmenbezogen angelegt werden:

Überschrift kopieren

Kopiert die Gliederungszeile auf eine neue firmenbezogene Gliederungszeile und kopiert auf Abfrage auch automatisch die darunterliegenen Kontengruppen (und somit auch die Kontenzuordnungen) auf firmenbezogene Kontengruppen. Es werden alle Einstellungen von der ursprünglichen Gliederungszeile mit übernommen.

Überschrift hinzufügen

Fügt eine komplett neue firmenbezogene Gliederungszeile ohne Berücksichtigung der darunterliegenden Kontengruppen ein. Es werden keine Einstellungen von der ursprünglichen Gliederungszeile mit übernommen. In diesem Fall muss auch eine firmenbezogene Kontengruppe im Schema 300 angelegt, und nach erfolgter Kontenzuordnung dann dieser Gliederungszeile zugeordnet werden.

Es folgt die Abfrage "Soll die Überschrift für die Firma XY (alle Fibus) oder nur für die Fibu 20xx50 der Firma XY angelegt werden?". Diese Abfrage soll mit "Für alle Fibus" bestätigt werden. Nur in seltenen Ausnahmefällen ist die Abfrage mit "Nur genannte FIBU" zu gestätigen.

Achtung!

Die so angelegte firmenbezogene Gliederungszeile wird anschließend in grüner Schrift angezeigt (hier mit firmenbezogenen Kontengruppen):

Die Änderung wird automatisch in einer firmenzogenen Gliederung gespeichert:

Hinweis

Mit den firmenbezogenen Gliederungen können auch bei individuellen Anpassungen die BMD Standardgliederungen regelmäßig aktualisiert werden.

5.3.1. Firmenbezogene Kontengruppen bearbeiten oder anlegen

Wurde die firmenbezogene Gliederungszeile ohne Berücksichtigung der zugeordneten Kontengruppen erstellt, müssen in einem zweiten Schritt die für die firmenezogene Gliederungszeile relevanten Kontengruppen ebenfalls firmenbezogen bearbeitet oder neu angelegt werden.

Anschließend muss in den Einstiegsfeldern die jeweilige Firma eingegeben werden. Die aktuelle Fibu wird automatisch vorgeschlagen:

Mit der rechten Maustaste kann mit Kontogruppe kopieren oder Kontogruppe hinzufügen eine neue Kontengruppenzeile firmenbezogen angelegt werden:

Kontogruppe kopieren	Kopiert die Kontogruppenzeile auf eine neue firmenbezogene Kontogruppenzeile. Es werden die Einstellungen der ursprünglichen Kontogruppenzeile mit übernommen. Die Konten müssen danach noch zugeordnet werden.
Kontogruppe hinzufügen	Fügt eine komplett neue firmenbezogene Kontogruppenzeile ein. Es werden keine Einstellungen von der ursprünglichen Gliederungszeile mit übernommen. In diesem Fall muss die firmenbezogene Kontengruppe, nach erfolgter Kontenzuordnung, noch der eigentlichen Gliederungszeile zugeordnet werden.
Für Firma 1 bearbeiten	Die markierte Gliederungszeile wird firmenbezogen für die eine Firma bearbeitet. In diesem Fall braucht für die Kontenzuordnung nichts gemacht werden, da lediglich eine Zeile mit bereits zuogeordneten Konten umbenannt wurde.

Die Änderung wird automatisch in einer firmenbezogenen Kontengruppengliederung gespeichert:

5.3.2. Zuordnung firmenbezogene Kontengruppen zu Gliederungszeilen

Im dritten Schritt muss diese firmenbezogene Kontengruppe der eigentlichen Gliederungszeile des Schemas mit welchem der Ausdruck gestartet wird (hier Schema 225) zugeordnet werden.

Dazu steigt man wieder unter Controlling oder Finanzbuchhaltung → Stammdaten → Vorlagen → Gliederungen ein, und startet mit dem firmenbezogenen Gliederungsschema (hier 225) die Funktion Gliederungsbaum bearbeiten. Es werden dann sowohl die firmenbezogene Gliederungszeile als auch die firmenbezogene Kontengruppe angezeigt, und man kann die firmenbezogene Kontengruppe mittels Drag & Drop der firmenbezogenen Gliederungszeile zuordnen:

Hinweis

Wird eine Kontengruppenzeile kopiert, wird diese Zeile in der Auswertungsgliederung automatisch dort platziert, wo die kopierte Originalzeile zugeordnet war. Deshalb muss dann nach Anlage einer firmenspezifischen Auswertungsgliederungszeile die dazugehörige Kontengruppenzeile noch umgegliedert werden.

5.3.3. Zuordnung Konten zu firmenbezogenen Kontengruppen

Im vierten Schritt muss die Kontenzuordnung zum firmenbezogenen Kontengruppenschema 300 erfolgen.

Wie unter Kontenzuordnung zu Kontengruppen ausführlich beschrieben, steigt man dazu unter Controlling oder Finanzbuchhaltung → Stammdaten → Konten → Konten zuordnen ein, wählt die firmenbezogene Kontengruppengliederung 300 aus, und ordnet die Konten entsprechend zu:

Somit wird bei allen folgenden Auswertungen die firmenbezogene Gliederung verwendet.

5.3.3.1. Import Kontenzuordnungen

5.3.3.2. Ausdruck Kontenzuordnung

Nach erfolgter Kontenzuordnung gibt es auch die Möglichkeit, die gesamte Gliederungsstruktur inklusive zugeordneter Konten mittels rechter Maustaste und Drucken auszudrucken:

Die jeweils in der linken Bildschirmhälfte aufgeklappte Gliederungsstruktur wird anschließend hoch- oder querformatig ausgedruckt.

Hinweis

Um die Kontenzuordnung zu Saldenlistengliederungen ausdrucken zu können, steht als Alternative der Ausdruck Kontenplan mit Gliederung zur Verfügung.

6. Individuelle Gliederungen

6.1. Allgemeines

Weichen notwendige Gliederungen sehr stark von den BMD Standardgliederungen ab bzw. werden mehrere Gliederungszeilen benötigt, die im Standard nicht vorkommen, wird empfohlen, mit einer komplett individuellen Gliederung ohne hinterlegte Kontengruppen zu arbeiten.

Während gerade im Paket Controlling für die Erstellung und die Auswertung von Finanzplänen und Planbilanzen aufgrund der zahlreichen Berechnungsautomatiken dringend empfohlen wird, mit den BMD Standardgliederungen zu arbeiten, kommt es vor allem im Paket Kostenrechnung häufiger vor, dass individuelle Gliederungen benötigt werden. Es können so zum Beispiel Umlagewerte und mittels Kennzahlen ermittelte Werte in eigenen Gliederungszeilen dargestellt werden.

Die individuelle Gliederung kann entweder neu mit einer vierstelligen Nummer ohne Kontengruppen angelegt werden. Alternativ kann auch ein Standardschema kopiert, und die Hinterlegung der Kontengruppen entfernt werden. Das Arbeiten mit einer individuellen Gliederung ohne Kontengruppen ist die von BMD empfohlene Vorgangsweise, da somit das individuelle Gliederungsschema komplett unabhängig von anderen Gliederungen ist, und die Kontenzuordnung ebenfalls keine Auswirkung auf andere Gliederungen hat.

In Ausnahmefällen kann es vorteilhaft sein, auch bei individuellen Gliederungen mit Kontengruppen zu arbeiten. Es empfiehlt sich auf jeden Fall eine vorige Abklärung mit dem KORE bzw. CTR Support.

6.2. Individuelle Gliederung ohne Kontengruppen

Bei Anlage einer indivduellen Gliederung ohne hinterlegte Kontengruppen (empfohlene Variante) werden die Konten direkt den Gliederungszeilen zugeordnet. Es sind daher folgende Schritte nötig:

Schritt 1: Anlage individuelle Gliederung (ohne Kontengruppen)

Schritt 2: Anlage Gliederungszeilen und Summenzeilen

Schritt 3: Zuordnung Konten zu Gliederungszeilen (ohne Kontengruppen)

6.2.1. Anlage individuelle Gliederung (ohne Kontengruppen)

Eine individuelle Gliederung muss mit einer vierstelligen Nummer unter Controlling oder Finanzbuchhaltung → Stammdaten → Vorlagen → Gliederungen angelegt werden. Man kann dabei entweder ein bestehendes Gliederungsschema kopieren und abändern, oder man kann ein komplett neues Gliederungsschema erzeugen - die zur Verfügung stehenden Funktionen und die notwendigen Pflichtfelder sind dabei ident.

6.2.1.1. Kopieren einer bestehenden Gliederung

Mit der Funktion Gliederungsschema kopieren wird von einer bestehenden Gliederung eine Kopie erzeugt:

Die erste Abfrage "Sind Sie sicher, dass Sie das ganze Schema kopieren wollen oder möchten Sie stattdessen die bestehende Gliederung bearbeiten" bietet folgende Möglichkeiten:

Kopieren	Das markierte Gliederungsschema wird (mit allen Überschriften bzw. Gliederungszeilen) kopiert.
Bearbeiten	Das markierte Gliederungsschema kann kanzleibezogen bearbeitet werden.
Abbrechen	Der Kopiervorgang wird abgebrochen.

Im Fall von Kopieren muss für das neue, individuelle Gliederungsschema zwingend eine vierstellige Nummer vergeben werden, damit die vorhandenen BMD Standardschemen jederzeit problemlos upgedatet werden können, eine entsprechende Meldung wird ausgegeben: "Wählen Sie bitte eine vierstellige Nummer, damit die BMD Standardgliederungen (dreistellige Nummer) jederzeit problemlos upgedatet werden können."

Das kopierte Gliederungsschema wird, wenn man von einer BMD Standardgliederung mit Kontengruppen ausgegangen ist, ebenfalls mit Kontengruppen angelegt und sollte daher, bevor die einzelnen Gliederungszeilen abgeändert werden, mit F6 bearbeitet werden:

Felder Gliederungstext
Auswertungsart	Dieses Feld definiert, um welche Gliederung es sich handelt (z. B. Bilanz nach RLG, Kurzfristige Erfolgsrechnung, Finanzplan ...) bzw. in welchem NTCS Paket die Gliederung als Auswertungsschema verwendet werden kann. Besonderheiten dieses Feldes im Paket KORE In der Kostenrechnung können nur Schemen verwendet werden, die als KERF, Kostart oder BAB angelegt worden sind. Besonderheiten dieses Feldes im Paket CTR Im Controlling können nur Schemen verwendet werden, die als KERF, Finanzplan, Planbilanz oder Saldenliste angelegt worden sind.
Bezeichnung	Bezeichnung für das Gliederungsschema
Verwendete Kontengruppen	Hinterlegung der Kontengruppen ( Standard für Österreich = 300). Werden mehrere Gliederungsschemen in der NTCS verwendet, können die Konten einmalig den Kontengruppen zugeordnet werden, um dann mit allen Gliederungsschemen auswerten zu können. Besonderheiten dieses Feldes im Paket KORE/CTR Sollen Konten direkt den einzelnen Gliederungszeilen zugeordnet werden, werden keine Kontengruppen benötigt.

Hinweis

Bei einem individuellen Gliederungsschema ohne Kontengruppen muss das Feld 8 somit leer sein. Nur dann können die Konten direkt den Gliederungszeilen zugeordnet werden.

6.2.1.2. Neuanlage einer Gliederung

Mit der Funktion Neu wird ein komplett neues Gliederungsschema erzeugt und es öffnet sich sofort das Bearbeitungsfenster, in welchem wiederum eine vierstellige Schemanummer, eine Auswertungsart und eine Bezeichnung vergeben werden muss:

Felder Gliederungstext
Auswertungsart	Dieses Feld definiert, um welche Gliederung es sich handelt (z. B. Bilanz nach RLG, Kurzfristige Erfolgsrechnung, Finanzplan ...) bzw. in welchem NTCS Paket die Gliederung als Auswertungsschema verwendet werden kann. Besonderheiten dieses Feldes im Paket KORE In der Kostenrechnung können nur Schemen verwendet werden, die als KERF, Kostart oder BAB angelegt worden sind. Besonderheiten dieses Feldes im Paket CTR Im Controlling können nur Schemen verwendet werden, die als KERF, Finanzplan, Planbilanz oder Saldenliste angelegt worden sind.
Bezeichnung	Bezeichnung für das Gliederungsschema
Verwendete Kontengruppen	Hinterlegung der Kontengruppen ( Standard für Österreich = 300). Werden mehrere Gliederungsschemen in der NTCS verwendet, können die Konten einmalig den Kontengruppen zugeordnet werden, um dann mit allen Gliederungsschemen auswerten zu können. Besonderheiten dieses Feldes im Paket KORE/CTR Sollen Konten direkt den einzelnen Gliederungszeilen zugeordnet werden, werden keine Kontengruppen benötigt.

Hinweis

Bei einem individuellen Gliederungsschema ohne Kontengruppen muss das Feld 8 somit leer sein. Nur dann können die Konten direkt den Gliederungszeilen zugeordnet werden.

6.2.2. Anlage Gliederungszeilen und Summenzeilen

Wurde die individuelle Gliederung mittels Kopieren erzeugt, muss mit der Funktion Gliederungsbaum bearbeiten zu den einzelnen Gliederungszeilen verzweigt werden. Im folgenden Fenster dürfen weder Firma noch Fibu hinterlegt sein, um individuelle, kanzlei- und firmenunabhängige Gliederungszeilen bearbeiten bzw. neu anlegen zu können:

Wurde die individuelle Gliederung neu angelegt, wird der Gliederungsbaum automatisch geöffnet. In einer Meldung wird darauf hingewiesen, dass nun die einzelnen Gliederungszeilen (Überschriften) angelegt werden müssen. Die Anlage der ersten Gliederungszeile und die notwendigen Pflichtfelder werden automatisch vorgeschlagen. Auch hier dürfen weder Firma noch Fibu hinterlegt sein, um individuelle, kanzlei- und firmenunabhängige Gliederungszeilen bearbeiten oder neu anlegen zu können:

Überschrift kopieren	Eine bestehende Gliederungszeile wird auf eine neue Gliederungszeile kopiert. Somit werden alle Einstellungen der ursprünglichen Zeile mit übernommen. Es wird daher empfohlen, von ähnlichen Gliederungszeilen zu kopieren. Da auch eventuell vorhandene Übersetzungstexte kopiert und müssen diese im Bedarfsfall angepasst werden.
Überschrift hinzufügen	Auf gleicher Ebene wie die gerade markierte Gliederungszeile wird eine neue Zeile angelegt. Die relevanten Einstellungen müssen selbst getroffen werden.
Überschrift unterhalb hinzufügen	Eine Ebene unter der gerade markierten Gliederungszeile wird eine neue Zeile angelegt. Die relevanten Einstellungen müssen selbst getroffen werden. Eine Gliederungszeile der oberen Ebene bildet immer automatisch eine Summe über die unterhalb angelegten Zeilen.
Bearbeiten	Die gerade markierte Gliederungszeile kann bearbeitet werden.
Löschen	Die gerade markierte Gliederungszeile kann bearbeitet werden. Es können keine Zeilen gelöscht werden, unter denen es noch darunter liegende Zeilen gibt.

Folgende Felder sind bei der Anlage von Gliederungszeilen unbedingt relevant, wobei dieTextnummer jeweils vorgeschlagen und mit Enter übernommen werden kann (die Textnummern selbst haben in den Rechnungswesenpaketen keine Bedeutung und werden im Normalfall nicht mitangedruckt):

Seitenanfang

Felder Gliederungstexte
Kurzbezeichnung	Die Kurzbezeichnung wird im Gliederungsbaum dargestellt und informiert den Anwender darüber, welche Konten (Kontengruppentexte) hier zugegliedert werden sollen. Sie wird nicht in den Auswertungsüberschriften angedruckt.
Text negativ	Überschriftentext negativ (z. B. Verlust) Ist hier kein Eintrag vorhanden, wird der Inhalt des Feldes "Text positiv" verwendet. Besonderheiten dieses Feldes im Paket KORE/CTR: Die Vorzeichendrehung ist entscheidend, standardmäßig werden in KORE/CTR die Erlöse positiv, die Aufwände negativ dargestellt (siehe auch Vorzeichenparameter KORE bzw. CTR)!
Bilanzgruppe	Nummer der Bilanzgruppe 0 = Keine Bilanzgruppe 1 = Aktiva 2 = Passiva 3 = Aufwand 4 = Ertrag Beachtenswertes in den Kontengruppen (Basisgliederung) In den Kontengruppen ist darauf zu achten, dass nur jene Konten zugeordnet werden, die eine der Bilanzgruppe entsprechende Kontenart aufweisen. Bei gemischter Zugliederung (z. B. Aktiv- und Passivkonten in einer Kontengruppe mit der Bilanzgruppe Passiv) kann es zu Fehlern in weiterführenden Auswertungen kommen. Möchten Sie dennoch eine abweichende Kontenart zugliedern (z. B. ein aktives Konto aufgrund des Habensaldos in den Passiva) ist ein Ersatzkonto zu erstellen. Besonderheiten dieses Feldes im Paket CTR und KORE Es muss zwingend bei jeder Gliederungszeile und bei jeder Summenzeile eine Bilanzgruppe hinterlegt sein, damit in allen Auswertungen die Vorzeichen, Abweichungen, Abweichungssymbole und die grafischen Abweichungen korrekt dargestellt werden können. Grundsätzlich gilt, dass bei Gliederungszeilen, denen Erlöskonten zugeordnet werden, die Bilanzgruppe "Ertrag" zu verwenden ist. Bei Gliederungszeilen, denen Aufwandskonten zugeordnet werden, ist die Bilanzgruppe "Aufwand" zu verwenden. Bei Summenzeilen, welche Erlöspositionen summieren, ist die Bilanzgruppe "Ertrag" zu verwenden. Bei Summenzeilen, welche Aufwandspositionen summieren, ist die Bilanzgruppe "Aufwand" zu verwenden. Bei gemischten Summenzeilen, welche Erlös- und Aufwandspositionen summieren, ist die Bilanzgruppe "Ertrag" zu verwenden.
100%-Grundlage	Normalerweise bilden jene Gliederungszeilen die 100 %-Grundlage, denen Erlöskonten zugegliedert werden. Es wird dann z. B. errechnet, wie viel Prozent der Personalaufwand von den Erlösen ausmacht.
Summenart	Die Summenart muss bei allen Summenzeilen hinterlegt werden. Besonderheiten dieses Feldes im Paket KORE/CTR In der Kostenrechnung und im Controlling dürfen ausschließlich die Summenarten Hauptsumme, Gruppensuppe oder Zwischensumme verwendet werden. Um in diesen Paketen beispielsweise Einnahmen oder Ausgaben abbilden zu können, muss mit Ebenen und einer korrekten Kontenzuordnung gearbeitet werden! Zwischensumme (grün): Ist die schwächste Summe. Das Ergebnis wird von der letzten Summe aus berechnet. Gruppensumme (blau): Die Gruppensummen rechnen bis zur letzten Haupt- oder Gruppensumme zurück (gehen über Zwischensummen). Hauptsumme (rot): Ist die stärkste Summenart, die immer bei der ersten Textzeile zu rechnen beginnt (geht über Zwischen- und Gruppensummen). Sie berechnet somit das Gesamtergebnis bis zur Hauptsumme. Achtung! Summenzeilen addieren immer nur Gliederungszeilen, denen Konten zugegliedert sind (keine Summenzeilen)! Summenzeilen können in einer Gliederung auch durch Ebenen dargestellt werden. Sind mehrere Gliederungsebenen vorhanden, wird jeweils auf der höheren Ebene die darunterliegende Ebene automatisch summiert.
Kennzahl	Wenn Sie hier eine Kennzahl hinterlegen, wird deren Ergebnis beim Aufbereiten errechnet und in der Auswertung dargestellt.
Kennzahlenerg. mitrechnen	Soll die Kennzahl nicht nur als Information in der jeweiligen Gliederungszeile dargestellt werden, sondern das Kennzahlenergebnis mitgerechnet und somit auch in den Summenzeilen berücksichtigt werden, muss dieses Feld aktiviert werden.
Spalte drucken (KORE)	Für den Ausdruck "Gliederung horizontal" müssen hier die Zeilen, die gedruckt werden sollen, gekennzeichnet werden.
KORE-Spaltenüberschrift	Für den Ausdruck "Gliederung horizontal" kann hier eine abweichende Spaltenbezeichnung hinterlegt werden.
Sonderzeile	Über dieses Feld können einzelne Gliederungszeilen (es muss sich dabei um eine Gliederungszeile der Ebene 1 handeln) in KORE- und BWA-Ausdrucken markiert werden, um diese in der Zeilengestaltung speziell einzustellen. Es ist beispielsweise möglich, die letzte Summe (Gewinn/Verlust) oder Kennzahlen durch eine andere Schriftfarbe hervorzuheben. Bei Bildschirmansichten (z. B. Kore-Planung, Ctr-Reporting) und BMD Standardausdrucken (z. B. Finanzplan-Periodenübersicht) ist die Sonderzeile standardmäßig orange eingefärbt. Über folgenden Parameter kann die Farbe der Sonderzeile individuell eingestellt werden: CTR: FIBU Parameter → Controlling/BWA → Darstellung der Gliederungszeilen im Reporting KORE: KORE Parameter → Allgemein → Darstellung der Gliederungszeilen (Bildschirmansichten)
Endsumme	Hier können Gliederungszeilen als Endsumme markiert werden. Besonderheiten dieses Feldes im Paket KORE/CTR Über dieses Feld können einzelne Gliederungszeilen markiert werden, um diese in der Zeilengestaltung speziell einzustellen. Es ist beispielsweise möglich, die letzte Summe (Gewinn/Verlust) oder Kennzahlen durch eine andere Schriftfarbe hervorzuheben.
Kontensortierung	Standardmäßig erfolgt die Sortierung der zugeordneten Konten innerhalb einer Gliederungszeile anhand der Kontonummer aufsteigend (Einstellung "Standard"). Wahlweise kann die Kontensortierung in einer kanzleibezogenen, firmenbezogenen oder individuellen Gliederungszeile umgestellt werden auf "nach Kontonummer aufsteigend (1, 2, 10, 20 ...)", "nach Kontonummer aufsteigend (1, 10, 2, 20 ...)", "nach Kontobezeichung aufsteigend" oder "nach Betrag absteigend". Hinweis: Wird mit Unterkonten gearbeitet, werden die Konten ausnahmslos immer nach Kontonummer sortiert. Besonderheiten dieses Feldes im Controlling Über den Parameter Stammdaten → Allgemeine FIBU Parameter → Controlling BWA → Allgemein → Kontensortierung kann die eingestellte Sortierung generell (de)aktiviert und auf "nach Konto-Nr. aufsteigend" eingestellt werden. Besonderheiten dieses Feldes in der Kostenrechnung Diese Einstellung hat auf die Auswertungen mit Gliederung in der KORE keinen Einfluss.
Schemanummer 100-%-Grundlage	Die 100 %-Grundlage kann sich auch auf ein anderes Gliederungsschema beziehen (in Verbindung mit dem Feld "Textnummer 100 %-Grundlage"). Besonderheiten dieses Feldes in der KORE In der Kostenrechnung funktioniert der Bezug auf ein anderes Gliederungsschema mit diesem Feld nicht. Es kann nur innerhalb des gleichen Gliederungsschemas eine abweichende 100 %-Grundlage gewählt werden. Soll die 100 %-Grundlage aus einem abweichenden Schema stammen, so kann das über eine Kennzahl gelöst werden.
Textnummer 100-%-Grundlage	Die 100 %-Grundlage kann sich auch auf eine andere Textnummer beziehen (in Verbindung mit dem Feld "Schemanummer 100 %-Grundlage").

Felder Gliederungstexte

Mit den Funktionen Nach oben bzw. Nach unten können die Positionen einzelner Gliederungszeilen nachträglich verändert werden, wobei danach unbedingt die Reihenfolge und die Ebene kontrolliert werden muss:

Hinweis

Summen in Auswertungen entstehen auf zwei verschiedene Arten:

Indem eine Zeile über das Feld 25 "Summenart" ausdrücklich als Summenzeile (Hauptsumme, Gruppensumme, Zwischensumme) definiert wird (Zeile "Ergebnis"). Dadurch werden die vorangehenden Gliederungszeilen summiert.

Bei einem individuellen Gliederungsschema muss mindestens eine Summenart über das Feld 25 definiert sein, damit das Schema korrekt verwendet werden kann!
Indem bei einer Zeile Überschriften unterhalb vorhanden sind (Zeile "Umsatzerlöse" mit Untereinträgen "Erlöse Inland" und "Erlöse EU").

Achtung!

Im Controlling und in der Kostenrechnung dürfen in der Zeile Summenart ausschließlich die Einstellungen Hauptsumme, Gruppensumme oder Zwischensumme verwendet werden. Sollen beispielsweise Einnahmen und Ausgaben gegenübergestellt werden, muss dies über Ebenen und eine korrekte Kontenzuordnung passieren.

Beispiel

Anlage individuelles Gliederungsschema (ohne Kontengruppen) mit folgendem Aufbau:

Schritt 1: Neuanlage individuelle Gliederung mit einer vierstelligen Nummer (ohne Kontengruppen):

Schritt 2: Gliederungsbaum bearbeiten:

Schritt 3: Gliederungszeile "Umsatzerlöse" mit "Überschrift hinzufügen" anlegen:

Die Kurzbezeichung ist die Benennung der Gliederungszeile und wird nicht gedruckt. Am Ausdruck ausgewiesen wird Text positiv oder Text negativ (z.B. "Gewinn" oder "Verlust" in der letzten Summenzeile).
Das Pflichtfeld Bilanzgruppe auf "Ertrag" stellen, da zu dieser Position nur Erlöskonten zugeordnet werden.
Bei allen Erlöszeilen (auch Überschriften, aber keine Summenzeilen) muss die 100%-Grundlage ausgewählt sein, da dann alle anderen Gliederungszeilen darauf zurückgerechnet werden können (Wieviel Prozent der Umsatzerlöse macht der Wareneinsatz, ... aus?).
Bei einer Überschrift mit darunterliegenden Zeilen braucht im Feld Summenart nichts hinterlegt zu werden, da die unteren Gliederungszeilen automatisch summiert werden.

Schritt 4: Gliederungszeile "Erlöse Inland" unterhalb der Zeile "Umsatzerlöse" mit "Überschrift unterhalb hinzufügen" anlegen:

Die Kurzbezeichung ist die Benennung der Gliederungszeile und wird nicht gedruckt. Am Ausdruck ausgewiesen wird Text positiv oder Text negativ (z. B. "Gewinn" oder "Verlust" in der letzten Summenzeile).
Das Pflichtfeld Bilanzgruppe auf "Ertrag" stellen, da zu dieser Position nur Erlöskonten zugeordnet werden.
Bei allen Erlöszeilen (auch Überschriften, aber keine Summenzeilen) muss die 100%-Grundlage ausgewählt sein, da dann alle anderen Gliederungszeilen darauf zurückgerechnet werden können (Wie viel Prozent der Umsatzerlöse macht der Wareneinsatz ... aus?).
Auch bei Gliederungszeilen der untersten Ebene braucht im Feld Summenart nichts hinterlegt zu werden, da sobald Konten zugeordnet sind, diese automatisch summiert werden.

Schritt 5: Gliederungszeile "Erlöse EU" entweder ausgehend von der Zeile "Umsatzerlöse" mit "Überschrift unterhalb hinzufügen" (eine Ebene tiefer) oder augehend von der Zeile "Erlöse Inland" mit "Überschrift hinzufügen" (gleiche Ebene) anlegen:

Die Kurzbezeichung ist die Benennung der Gliederungszeile und wird nicht gedruckt. Am Ausdruck ausgewiesen wird Text positiv oder Text negativ (z.B. "Gewinn" oder "Verlust" in der letzten Summenzeile).
Das Pflichtfeld Bilanzgruppe auf "Ertrag" stellen, da zu dieser Position nur Erlöskonten zugeordnet werden.
Bei allen Erlöszeilen (auch Überschriften, aber keine Summenzeilen) muss die 100%-Grundlage ausgewählt sein, da dann alle anderen Gliederungszeilen darauf zurückgerechnet werden können (Wie viel Prozent der Umsatzerlöse macht der Wareneinsatz ... aus?).
Auch bei Gliederungszeilen der untersten Ebene braucht im Feld Summenart nichts hinterlegt zu werden, da sobald Konten zugeordnet sind, diese automatisch summiert werden.

Schritt 6: Gliederungszeile "Aufwände" ausgehend von der Zeile "Umsatzerlöse" mit "Überschrift hinzufügen" anlegen:

Die Kurzbezeichung ist die Benennung der Gliederungszeile und wird nicht gedruckt. Am Ausdruck ausgewiesen wird Text positiv oder Text negativ (z. B. "Gewinn" oder "Verlust" in der letzten Summenzeile).
Das Pflichtfeld Bilanzgruppe auf "Aufwand" stellen, da zu dieser Position nur Aufwandskonten zugeordnet werden.
Bei Aufwandszeilen darf die 100%-Grundlage nicht ausgewählt sein.
Auch bei Gliederungszeilen der untersten Ebene braucht im Feld Summenart nichts hinterlegt zu werden, da sobald Konten zugeordnet sind, diese automatisch summiert werden.

Schritt 7: Summenzeile "Ergebnis" ausgehend von der Zeile "Aufwände" mit "Überschrift hinzufügen" anlegen:

Die Kurzbezeichung ist die Benennung der Gliederungszeile und wird nicht gedruckt. Am Ausdruck ausgewiesen wird Text positiv oder Text negativ (z. B. "Gewinn" oder "Verlust" in der letzten Summenzeile).
Auch bei Summenzeilen muss die Bilanzgruppe hinterlegt sein. Nachdem im abgebildeten Fall sowohl Ertrags- als auch Aufwandspositionen summiert werden, ist die Bilanzgruppe "Ertrag" zu verwenden.
Es handelt sich hierbei um eine "echte" Summenzeile, die je nach Summenart, alle darüberliegenden Gliederungszeilen berücksichtigt:

Hauptsumme	Rechnet immer ausgehend von der ersten Gliederungszeile alle Zeilen zusammen, egal ob Gruppen- oder Zwischensummen dazwischen liegen.
Gruppensumme	Rechnet ab der letzten Gruppensumme alle Zeilen zusammen (geht dabei über Zwischensummen, aber nicht über andere Gruppensummen).
Zwischensumme	Rechnet ab der letzten vorangehenden Summenzeile alle Zeilen zusammen (geht dabei weder über Zwischen- noch Gruppensummen).

Steigt man nach Anlage aller notwendigen Gliederungszeilen aus dem Gliederungsbaum aus, wird das individuelle Gliederungsschema gespeichert.

6.2.3. Zuordnung Konten zu Gliederungszeilen (ohne Kontengruppen)

Controlling → Stammdaten → Konten → Konten zuordnen oder auch

Finanzbuchhaltung → Stammdaten → Konten → Konten zuordnen

Werden individuelle Gliederungen ohne Kontengruppen verwendet, müssen alle Konten den einzelnen Gliederungszeilen direkt zugeordnet werden. Die Zuordnung der Konten erfolgt im Programmpunkt Konten mit der Funktion Konten zuordnen.

Nach Auswahl der Firma und Fibu (vorgeschlagen wird, auch bei einem Wechsel der Firma, immer die als aktuell gekennzeichnete Fibu), in der die Kontenzuordnung erfolgen soll, und Bestätigung der Funktion Konten zuordnen muss das zuvor angelegte individuelle Gliederungsschema ausgewählt und übernommen werden:

Im anschließenden Zuordnungsfenster können die Konten manuell mit Drag & Drop den Gliederungszeilen zugeordnet werden bzw. von rechts nach links den Gliederungszeilen (sofern keine Summenzeile und keine hinterlegte Kennzahl) zugeordnet werden. Alternativ kann die Zuordnung aber auch aus einer anderen Fibu (deren Konten bereits dem Gliederungsschema zugeordnet wurden) übernommen werden:

Anhand der Symbole vor den Kontonummern ist ersichtlich, welche Konten bereits zugeordnet oder noch nicht zugeordnet sind - alternativ kann auch die Combobox umgeschaltet werden:

Die aufgelisteten Konten können in diesem Fall nicht automatisch zugeordnet werden, da sie in den Quelldaten nicht existieren.

Hinweis

Kann ein Konto manuell nicht zur ausgewählten Zeile zugeordnet werden, wird im unteren Bildschirmbereich ein Hinweistext in roter Schrift angedruckt, warum die Zuordnung nicht erfolgen kann:

Folgende Hinweistexte können beispielsweise angezeigt werden:

Konten dürfen in Schemen, bei denen eine Kontengruppe hinterlegt ist, nicht zu Überschriften gegliedert werden.	Die Zuordnung der Konten muss zu der Standardkontengruppengliederung 300 (gelbe Ordner) erfolgen.
Konten können keinen Summenzeilen zugeordnet werden.	Summenzeilen sind Ergebniszeilen, die sich aus den darüberliegenden Zeilen ergeben.
Kontoart oder Bilanzgruppe stimmen nicht überein.	Auf der Gliederungszeile ist beispielsweise als Bilanzgruppe "Aktiv" hinterlegt und das Konto hat als Kontenart "Erlöse". In diesem Fall muss die Kontoart bzw. die Bilanzgruppe geändert oder das Konto der richtigen Bilanzgruppe zugeordnet werden. Die Bilanzgruppe kann auf der Gliederungszeile im Feld "Bilanzgruppe" kontrolliert werden.

Kann die Kontenzuordnung korrekt erfolgen, wird die Hinweiszeile in grüner Schrift angezeigt:

Am Ende einer jeden Gliederung finden sich die beiden Positionen Ausgegliedert und Nicht zugeordnet.

Konten, die unter Nicht zugeordnet stehen, sind Konten, die der jeweiligen Gliederung noch nicht zugeordnet sind:

Auch diese Konten werden bei den Auswertungen nicht berücksichtigt. Es erfolgt jedoch beim Auswerten eine detaillierte Meldung mit einem Hinweis, welcher Schritt bzw. welche Schritte für eine korrekte Auswertung durchzuführen ist/sind:

Von dieser Meldung aus kann in diesem Fall direkt in die jeweilige Kontenzuordnung verzweigt werden.

Folgende Funktionen stehen über das Fenstermenü zur Verfügung:

Funktionen
Umschalt-Taste	Mit der gedrückten Umschalt-Taste kann ein zusammenhängender Bereich von Konten markiert und mit der linken Maustaste gesammelt einer Kontengruppe zugeordnet werden.
Strg-Taste	Mit der gedrückten Strg-Taste können mehrere, einzelne Konten markiert werden.
Suchen nach (F11)	Mit F11 oder "Suche nach" kann nach Kontengruppen gesucht werden.
Nach oben bzw. unten	Konten können nach oben bzw. unten verschoben werden.

Gliederung
Kontenzuordnung aus FIBU laden	Die Zuordnung der Konten zu einer Gliederung kann auch von einer anderen Firma bzw. Fibu oder vom Standardkontenrahmen (Firma 100, Fibu 2200/01) geladen werden: Zusätzlich besteht am Reiter "Erweitert" auch die Möglichkeit, in Ausnahmefällen die Kontenzuordnung aus einer Referenzdatei (.txt oder .csv) zu laden.
Kontenzuordnung aus KORE laden	Wurden in einer bestehenden KORE die Konten bereits den Kontengruppen zugeordnet, kann diese Kontenzuordnung übernommen werden.
Import Kontenzuordnung	Wurde eine Kontenzuordnung mit der Funktion Export Kontenzuordnung gesichert, kann diese Datei im Bedarfsfall wieder eingespielt werden und somit eine eventuell gelöschte oder falsche Gliederung aus der Sicherung zurückgespielt werden.
Export Kontenzuordnung	Die Gliederung der Konten zu den Kontengruppen beim Mandanten kann über einen Export gesichert werden.
Kontenzuordnung umstellen	Diese Funktion ändert die Zuordnung der Konten direkt in der Datenbank anhand einer Referenzdatei. Eine vorherige Datensicherung wird empfohlen!
Gliederung speichern	Manuelles Speichern der Kontenzuordnung. Beim Ausstieg aus dem Menüpunkt erfolgt eine automatische Abfrage, ob die Änderungen gespeichert werden sollen.

Mit der rechten Maustaste auf einem Konto stehend, können folgende Funktionen aufgerufen werden:


Textnummern anzeigen	Zu den einzelnen Gliederungszeilen werden im Gliederungsbaum die Textnummern angezeigt.
Nach oben	Verschiebt die Kontonummer nach oben.
Nach unten	Verschiebt die Kontonummer nach unten.
Kontoblatt	Öffnet das Kontoblatt der Fibu.
Ersatzkonto	Ersatzkonten haben weder im CTR noch in der KORE eine Bedeutung. Wenn der Saldo des Kontos darüber entscheiden soll, in welcher Bilanzgruppe (Aktiv oder Passiv) es in den Auswertungen ausgewiesen wird, kann im Paket BIL mit Ersatzkonten gearbeitet werden.
Konto ausgliedern	Das Konto wird ausgegliedert und scheint in den Auswertungen nicht mehr auf. Es kommt auch kein Hinweis bei den Auswertungen.
Konto nicht gliedern	Das Konto wird auf nicht gegliedert gestellt und scheint bei den Auswertungen nicht auf. Bei den Auswertungen erscheint jedoch ein Hinweis.
Kontenzuordnung verteilen	Die Kontenzuordnung des markierten Kontos kann nach dem BMD Standardkontenrahmen oder nach der aktuellen Fibu verteilt werden (auf alle Buchhaltungen die entweder den BMD Standardkontenrahmen oder die aktuelle Fibu als Standardfirma bzw. Standard-Fibu hinterlegt haben). Zusätzlich kann definiert werden, ab welchem Jahr die Verteilung erfolgen soll:
Kontenzuordnung an Kore verteilen	Die Kontenzuordnung wird an die hinterlegte Kore verteilt.
Alle Knoten öffnen	Ausgehend von der markierten Gliederungszeile werden alle Zeilen darunter (inkl. der zugeordneten Konten) geöffnet.
Alle Knoten schließen	Ausgehend von der markierten Gliederungszeile werden alle Zeilen darunter (inkl. der zugeordneten Konten) geschlossen.
Ganzen Baum öffnen	Alle Gliederungszeilen mit den darunter liegenden Konten werden geöffnet.
Ganzen Baum schließen	Alle Gliederungszeilen werden geschlossen.
Drucken	Die in der linken Bildschirmhälfte aufgeklappte Gliederungsstruktur wird ausgedruckt.

Hinweis

Beibehalten

Bereits zugeordnete Konten werden durch die neue Zuordnung nicht mehr umsortiert. Nicht zugeordnete Konten werden wie im geladenen Schema gegliedert.

Überschreiben

Alle Konten werden wie im geladenen Schema zugeordnet.

Achtung!

Alle bisherigen Kontenzuordnungen werden überschrieben!

Hinweis

Sobald die Kontenzuordnung gespeichert wird, kommt, sofern bei der ausgewählten Finanzbuchhaltung im Firmen- bzw. FIBU-Stamm Folgejahre hinterlegt sind, die Abfrage, ob die Kontenzuordnung auf eben diese Folgejahre verteilt werden soll:

Wird die Meldung bestätigt, wird die Kontenzuordnung automatisch auf die hinterlegten Folgejahre übernommen. Wird das Feld "Diese Entscheidung für diesen Mandanten merken" aktiviert, entfällt die Abfrage und Änderungen in der Kontenzuordnung werden für diesen Mandanten zukünftig ohne Abfrage auf die hinterlegten Folgejahre verteilt.

6.2.3.1. Import Kontenzuordnungen

Die Zuordnung der Konten zu den einzelnen Gliederungsschemen bzw. zu den Kontengruppen kann wahlweise auch importiert werden. Nähere Informationen zu diesem Thema finden Sie hier: Import Kontenzuordnungen.

6.2.3.2. Ausdruck Kontenzuordnung

Nach erfolgter Kontenzuordnung gibt es auch die Möglichkeit, die gesamte Gliederungsstruktur inklusive zugeordneter Konten mittels rechter Maustaste und Drucken auszudrucken:

Die jeweils in der linken Bildschirmhälfte aufgeklappte Gliederungsstruktur wird anschließend hoch- oder querformatig ausgedruckt.

6.3. Individuelle Gliederung mit Kontengruppen

Bei Anlage einer individuellen Gliederung mit hinterlegten Kontengruppen werden die Konten nicht direkt den einzelnen Gliederungszeilen, sondern dem jeweilis hinterlegten Kontengruppenschema zugeordnet. Diese Kontengruppen wiederum müssen mit den Auswertungsgliederungen verknüpft sein.

Folgende Schritte sind notwendig:

Schritt 1: Anlage individuelle Gliederung (mit Kontengruppen)

Schritt 2: Anlage Gliederungszeilen und Summenzeilen

Schritt 3: Zuordnung Kontengruppen zu Gliederungszeilen

Schritt 4: Zuordnung Konten zu Kontengruppen

Hinweis

Wie bereits mehrfach erwähnt, wird diese Variante (Anlage einer individuellen Gliederung mit Kontengruppen) nicht empfohlen. Da die Kontengruppen mit allen BMD Standardgliederungen verknüpft sind, würden sich individuelle Änderungen auch auf eben alle BMD Standardgliederungen in allen Paketen auswirken.

6.3.1. Anlage individuelle Gliederung (mit Kontengruppen)

6.3.1.1. Kopieren einer bestehenden Gliederung

Mit der Funktion Gliederungsschema kopieren wird von einer bestehenden Gliederung eine Kopie erzeugt:

Die erste Abfrage "Sind Sie sicher, dass Sie das ganze Schema kopieren wollen oder möchten Sie stattdessen die bestehende Gliederung bearbeiten?" bietet folgende Möglichkeiten:

Kopieren	Das markierte Gliederungsschema wird (mit allen Überschriften bzw. Gliederungszeilen) kopiert.
Bearbeiten	Das markierte Gliederungsschema kann kanzleibezogen bearbeitet werden.
Abbrechen	Der Kopiervorgang wird abgebrochen.

Im Fall von Kopieren muss für das neue, individuelle Gliederungsschema zwingend eine vierstellige Nummer vergeben werden, damit die vorhandenen BMD Standardschemen jederzeit problemlos upgedatet werden können. Eine entsprechende Meldung wird ausgegeben, diese lautet "Wählen Sie bitte eine vierstellige Nummer, damit die BMD Standardgliederungen (dreistellige Nummer) jederzeit problemlos upgedatet werden können":

Das kopierte Gliederungsschema wird, wenn man von einer BMD Standardgliederung mit Kontengruppen ausgegangen ist, ebenfalls mit der Standardkontengruppengliederung 300 angelegt dies kann mit F6 kontrolliert werden:

Felder Gliederungstext
Auswertungsart	Dieses Feld definiert, um welche Gliederung es sich handelt (z. B. Bilanz nach RLG, Kurzfristige Erfolgsrechnung, Finanzplan ...) bzw. in welchem NTCS Paket die Gliederung als Auswertungsschema verwendet werden kann. Besonderheiten dieses Feldes im Paket KORE In der Kostenrechnung können nur Schemen verwendet werden, die als KERF, Kostart oder BAB angelegt worden sind. Besonderheiten dieses Feldes im Paket CTR Im Controlling können nur Schemen verwendet werden, die als KERF, Finanzplan, Planbilanz oder Saldenliste angelegt worden sind.
Bezeichnung	Bezeichnung für das Gliederungsschema
Verwendete Kontengruppen	Hinterlegung der Kontengruppen ( Standard für Österreich = 300). Werden mehrere Gliederungsschemen in der NTCS verwendet, können die Konten einmalig den Kontengruppen zugeordnet werden, um dann mit allen Gliederungsschemen auswerten zu können. Besonderheiten dieses Feldes im Paket KORE/CTR Sollen Konten direkt den einzelnen Gliederungszeilen zugeordnet werden, werden keine Kontengruppen benötigt.

Hinweis

Bei einem individuellen Gliederungsschema mit Kontengruppen muss im Feld 8 somit die Standardkontengruppengliederung 300 hinterlegt sein.

6.3.1.2. Neuanlage einer Gliederung

Felder Gliederungstext
Auswertungsart	Dieses Feld definiert, um welche Gliederung es sich handelt (z. B. Bilanz nach RLG, Kurzfristige Erfolgsrechnung, Finanzplan ...) bzw. in welchem NTCS Paket die Gliederung als Auswertungsschema verwendet werden kann. Besonderheiten dieses Feldes im Paket KORE In der Kostenrechnung können nur Schemen verwendet werden, die als KERF, Kostart oder BAB angelegt worden sind. Besonderheiten dieses Feldes im Paket CTR Im Controlling können nur Schemen verwendet werden, die als KERF, Finanzplan, Planbilanz oder Saldenliste angelegt worden sind.
Bezeichnung	Bezeichnung für das Gliederungsschema
Verwendete Kontengruppen	Hinterlegung der Kontengruppen ( Standard für Österreich = 300). Werden mehrere Gliederungsschemen in der NTCS verwendet, können die Konten einmalig den Kontengruppen zugeordnet werden, um dann mit allen Gliederungsschemen auswerten zu können. Besonderheiten dieses Feldes im Paket KORE/CTR Sollen Konten direkt den einzelnen Gliederungszeilen zugeordnet werden, werden keine Kontengruppen benötigt.

Hinweis

Bei einem individuellen Gliederungsschema mit Kontengruppen muss im Feld 8 somit die Standardkontengruppengliederung 300 hinterlegt sein.

6.3.2. Anlage Gliederungszeilen und Summenzeilen

Überschrift kopieren	Eine bestehende Gliederungszeile wird auf eine neue Gliederungszeile kopiert. Somit werden alle Einstellungen der ursprünglichen Zeile mit übernommen. Es wird daher empfohlen, von ähnlichen Gliederungszeilen zu kopieren. Da auch eventuell vorhandene Übersetzungstexte kopiert und müssen diese im Bedarfsfall angepasst werden.
Überschrift hinzufügen	Auf gleicher Ebene wie die gerade markierte Gliederungszeile wird eine neue Zeile angelegt. Die relevanten Einstellungen müssen selbst getroffen werden.
Überschrift unterhalb hinzufügen	Eine Ebene unter der gerade markierten Gliederungszeile wird eine neue Zeile angelegt. Die relevanten Einstellungen müssen selbst getroffen werden. Eine Gliederungszeile der oberen Ebene bildet immer automatisch eine Summe über die unterhalb angelegten Zeilen.
Bearbeiten	Die gerade markierte Gliederungszeile kann bearbeitet werden.
Löschen	Die gerade markierte Gliederungszeile kann bearbeitet werden. Es können keine Zeilen gelöscht werden, unter denen es noch darunter liegende Zeilen gibt.

Seitenanfang

Felder Gliederungstexte
Kurzbezeichnung	Die Kurzbezeichnung wird im Gliederungsbaum dargestellt und informiert den Anwender darüber, welche Konten (Kontengruppentexte) hier zugegliedert werden sollen. Sie wird nicht in den Auswertungsüberschriften angedruckt.
Text negativ	Überschriftentext negativ (z. B. Verlust) Ist hier kein Eintrag vorhanden, wird der Inhalt des Feldes "Text positiv" verwendet. Besonderheiten dieses Feldes im Paket KORE/CTR: Die Vorzeichendrehung ist entscheidend, standardmäßig werden in KORE/CTR die Erlöse positiv, die Aufwände negativ dargestellt (siehe auch Vorzeichenparameter KORE bzw. CTR)!
Bilanzgruppe	Nummer der Bilanzgruppe 0 = Keine Bilanzgruppe 1 = Aktiva 2 = Passiva 3 = Aufwand 4 = Ertrag Beachtenswertes in den Kontengruppen (Basisgliederung) In den Kontengruppen ist darauf zu achten, dass nur jene Konten zugeordnet werden, die eine der Bilanzgruppe entsprechende Kontenart aufweisen. Bei gemischter Zugliederung (z. B. Aktiv- und Passivkonten in einer Kontengruppe mit der Bilanzgruppe Passiv) kann es zu Fehlern in weiterführenden Auswertungen kommen. Möchten Sie dennoch eine abweichende Kontenart zugliedern (z. B. ein aktives Konto aufgrund des Habensaldos in den Passiva) ist ein Ersatzkonto zu erstellen. Besonderheiten dieses Feldes im Paket CTR und KORE Es muss zwingend bei jeder Gliederungszeile und bei jeder Summenzeile eine Bilanzgruppe hinterlegt sein, damit in allen Auswertungen die Vorzeichen, Abweichungen, Abweichungssymbole und die grafischen Abweichungen korrekt dargestellt werden können. Grundsätzlich gilt, dass bei Gliederungszeilen, denen Erlöskonten zugeordnet werden, die Bilanzgruppe "Ertrag" zu verwenden ist. Bei Gliederungszeilen, denen Aufwandskonten zugeordnet werden, ist die Bilanzgruppe "Aufwand" zu verwenden. Bei Summenzeilen, welche Erlöspositionen summieren, ist die Bilanzgruppe "Ertrag" zu verwenden. Bei Summenzeilen, welche Aufwandspositionen summieren, ist die Bilanzgruppe "Aufwand" zu verwenden. Bei gemischten Summenzeilen, welche Erlös- und Aufwandspositionen summieren, ist die Bilanzgruppe "Ertrag" zu verwenden.
100%-Grundlage	Normalerweise bilden jene Gliederungszeilen die 100 %-Grundlage, denen Erlöskonten zugegliedert werden. Es wird dann z. B. errechnet, wie viel Prozent der Personalaufwand von den Erlösen ausmacht.
Summenart	Die Summenart muss bei allen Summenzeilen hinterlegt werden. Besonderheiten dieses Feldes im Paket KORE/CTR In der Kostenrechnung und im Controlling dürfen ausschließlich die Summenarten Hauptsumme, Gruppensuppe oder Zwischensumme verwendet werden. Um in diesen Paketen beispielsweise Einnahmen oder Ausgaben abbilden zu können, muss mit Ebenen und einer korrekten Kontenzuordnung gearbeitet werden! Zwischensumme (grün): Ist die schwächste Summe. Das Ergebnis wird von der letzten Summe aus berechnet. Gruppensumme (blau): Die Gruppensummen rechnen bis zur letzten Haupt- oder Gruppensumme zurück (gehen über Zwischensummen). Hauptsumme (rot): Ist die stärkste Summenart, die immer bei der ersten Textzeile zu rechnen beginnt (geht über Zwischen- und Gruppensummen). Sie berechnet somit das Gesamtergebnis bis zur Hauptsumme. Achtung! Summenzeilen addieren immer nur Gliederungszeilen, denen Konten zugegliedert sind (keine Summenzeilen)! Summenzeilen können in einer Gliederung auch durch Ebenen dargestellt werden. Sind mehrere Gliederungsebenen vorhanden, wird jeweils auf der höheren Ebene die darunterliegende Ebene automatisch summiert.
Kennzahl	Wenn Sie hier eine Kennzahl hinterlegen, wird deren Ergebnis beim Aufbereiten errechnet und in der Auswertung dargestellt.
Kennzahlenerg. mitrechnen	Soll die Kennzahl nicht nur als Information in der jeweiligen Gliederungszeile dargestellt werden, sondern das Kennzahlenergebnis mitgerechnet und somit auch in den Summenzeilen berücksichtigt werden, muss dieses Feld aktiviert werden.
Spalte drucken (KORE)	Für den Ausdruck "Gliederung horizontal" müssen hier die Zeilen, die gedruckt werden sollen, gekennzeichnet werden.
KORE-Spaltenüberschrift	Für den Ausdruck "Gliederung horizontal" kann hier eine abweichende Spaltenbezeichnung hinterlegt werden.
Sonderzeile	Über dieses Feld können einzelne Gliederungszeilen (es muss sich dabei um eine Gliederungszeile der Ebene 1 handeln) in KORE- und BWA-Ausdrucken markiert werden, um diese in der Zeilengestaltung speziell einzustellen. Es ist beispielsweise möglich, die letzte Summe (Gewinn/Verlust) oder Kennzahlen durch eine andere Schriftfarbe hervorzuheben. Bei Bildschirmansichten (z. B. Kore-Planung, Ctr-Reporting) und BMD Standardausdrucken (z. B. Finanzplan-Periodenübersicht) ist die Sonderzeile standardmäßig orange eingefärbt. Über folgenden Parameter kann die Farbe der Sonderzeile individuell eingestellt werden: CTR: FIBU Parameter → Controlling/BWA → Darstellung der Gliederungszeilen im Reporting KORE: KORE Parameter → Allgemein → Darstellung der Gliederungszeilen (Bildschirmansichten)
Endsumme	Hier können Gliederungszeilen als Endsumme markiert werden. Besonderheiten dieses Feldes im Paket KORE/CTR Über dieses Feld können einzelne Gliederungszeilen markiert werden, um diese in der Zeilengestaltung speziell einzustellen. Es ist beispielsweise möglich, die letzte Summe (Gewinn/Verlust) oder Kennzahlen durch eine andere Schriftfarbe hervorzuheben.
Kontensortierung	Standardmäßig erfolgt die Sortierung der zugeordneten Konten innerhalb einer Gliederungszeile anhand der Kontonummer aufsteigend (Einstellung "Standard"). Wahlweise kann die Kontensortierung in einer kanzleibezogenen, firmenbezogenen oder individuellen Gliederungszeile umgestellt werden auf "nach Kontonummer aufsteigend (1, 2, 10, 20 ...)", "nach Kontonummer aufsteigend (1, 10, 2, 20 ...)", "nach Kontobezeichung aufsteigend" oder "nach Betrag absteigend". Hinweis: Wird mit Unterkonten gearbeitet, werden die Konten ausnahmslos immer nach Kontonummer sortiert. Besonderheiten dieses Feldes im Controlling Über den Parameter Stammdaten → Allgemeine FIBU Parameter → Controlling BWA → Allgemein → Kontensortierung kann die eingestellte Sortierung generell (de)aktiviert und auf "nach Konto-Nr. aufsteigend" eingestellt werden. Besonderheiten dieses Feldes in der Kostenrechnung Diese Einstellung hat auf die Auswertungen mit Gliederung in der KORE keinen Einfluss.
Schemanummer 100-%-Grundlage	Die 100 %-Grundlage kann sich auch auf ein anderes Gliederungsschema beziehen (in Verbindung mit dem Feld "Textnummer 100 %-Grundlage"). Besonderheiten dieses Feldes in der KORE In der Kostenrechnung funktioniert der Bezug auf ein anderes Gliederungsschema mit diesem Feld nicht. Es kann nur innerhalb des gleichen Gliederungsschemas eine abweichende 100 %-Grundlage gewählt werden. Soll die 100 %-Grundlage aus einem abweichenden Schema stammen, so kann das über eine Kennzahl gelöst werden.
Textnummer 100-%-Grundlage	Die 100 %-Grundlage kann sich auch auf eine andere Textnummer beziehen (in Verbindung mit dem Feld "Schemanummer 100 %-Grundlage").

Felder Gliederungstexte

Hinweis

Summen in Auswertungen entstehen auf zwei verschiedene Arten:

Indem eine Zeile über das Feld 25 "Summenart" ausdrücklich als Summenzeile (Hauptsumme, Gruppensumme, Zwischensumme) definiert wird (Zeile "Ergebnis"). Dadurch werden die vorangehenden Gliederungszeilen summiert.

Bei einem individuellen Gliederungsschema muss mindestens eine Summenart über das Feld 25 definiert sein, damit das Schema korrekt verwendet werden kann!
Indem bei einer Zeile Überschriften unterhalb vorhanden sind (Zeile "Umsatzerlöse" mit Untereinträgen "Erlöse Inland" und "Erlöse EU").

Achtung!

Beispiel

Anlage individuelles Gliederungsschema (mit Kontengruppen) mit folgendem Aufbau:

HINWEIS: Die Kontengruppen sind automatisch (durch die Hinterlegung der Kontengruppen) unter dem Punkt "Nicht zugeordnet" zu finden - die Zuordnung wird im Punkt Zuordnung Kontengruppen zu Gliederungszeilen erklärt.

Schritt 1: Neuanlage individuelle Gliederung mit einer vierstelligen Nummer (mit Kontengruppen):

Schritt 2: Gliederungsbaum bearbeiten:

Schritt 3: Gliederungszeile "Umsatzerlöse" mit "Überschrift hinzufügen" anlegen:

Die Kurzbezeichung ist die Benennung der Gliederungszeile und wird nicht gedruckt. Am Ausdruck ausgewiesen wird Text positiv oder Text negativ (z.B. "Gewinn" oder "Verlust" in der letzten Summenzeile).
Das Pflichtfeld Bilanzgruppe auf "Ertrag" stellen, da zu dieser Position nur Erlöskonten zugeordnet werden.
Bei allen Erlöszeilen (auch Überschriften, aber keine Summenzeilen) muss die 100%-Grundlage ausgewählt sein, da dann alle anderen Gliederungszeilen darauf zurückgerechnet werden können (Wieviel Prozent der Umsatzerlöse macht der Wareneinsatz, ... aus?).
Bei einer Überschrift mit darunterliegenden Zeilen braucht im Feld Summenart nichts hinterlegt zu werden, da die unteren Gliederungszeilen automatisch summiert werden.

Schritt 4: Gliederungszeile "Erlöse Inland" unterhalb der Zeile "Umsatzerlöse" mit "Überschrift unterhalb hinzufügen" anlegen:

Die Kurzbezeichung ist die Benennung der Gliederungszeile und wird nicht gedruckt. Am Ausdruck ausgewiesen wird Text positiv oder Text negativ (z.B. "Gewinn" oder "Verlust" in der letzten Summenzeile).
Das Pflichtfeld Bilanzgruppe auf "Ertrag" stellen, da zu dieser Position nur Erlöskonten zugeordnet werden.
Bei allen Erlöszeilen (auch Überschriften, aber keine Summenzeilen) muss die 100%-Grundlage ausgewählt sein, da dann alle anderen Gliederungszeilen darauf zurückgerechnet werden können (Wieviel Prozent der Umsatzerlöse macht der Wareneinsatz, ... aus?).
Auch bei Gliederungszeilen der untersten Ebene braucht im Feld Summenart nichts hinterlegt zu werden, da sobald Konten zugeordnet sind, diese automatisch summiert werden.

Die Kurzbezeichung ist die Benennung der Gliederungszeile und wird nicht gedruckt. Am Ausdruck ausgewiesen wird Text positiv oder Text negativ (z.B. "Gewinn" oder "Verlust" in der letzten Summenzeile).
Das Pflichtfeld Bilanzgruppe auf "Ertrag" stellen, da zu dieser Position nur Erlöskonten zugeordnet werden.
Bei allen Erlöszeilen (auch Überschriften, aber keine Summenzeilen) muss die 100%-Grundlage ausgewählt sein, da dann alle anderen Gliederungszeilen darauf zurückgerechnet werden können (Wieviel Prozent der Umsatzerlöse macht der Wareneinsatz, ... aus?).
Auch bei Gliederungszeilen der untersten Ebene braucht im Feld Summenart nichts hinterlegt zu werden, da sobald Konten zugeordnet sind, diese automatisch summiert werden.

Schritt 6: Gliederungszeile "Aufwände" ausgehend von der Zeile "Umsatzerlöse" mit "Überschrift hinzufügen" anlegen:

Die Kurzbezeichung ist die Benennung der Gliederungszeile und wird nicht gedruckt. Am Ausdruck ausgewiesen wird Text positiv oder Text negativ (z.B. "Gewinn" oder "Verlust" in der letzten Summenzeile).
Das Pflichtfeld Bilanzgruppe auf "Aufwand" stellen, da zu dieser Position nur Aufwandskonten zugeordnet werden..
Bei Aufwandszeilen darf die 100%-Grundlage nicht ausgewählt sein.
Auch bei Gliederungszeilen der untersten Ebene braucht im Feld Summenart nichts hinterlegt zu werden, da sobald Konten zugeordnet sind, diese automatisch summiert werden.

Schritt 7: Summenzeile "Ergebnis" ausgehend von der Zeile "Aufwände" mit "Überschrift hinzufügen" anlegen:

Die Kurzbezeichung ist die Benennung der Gliederungszeile und wird nicht gedruckt. Am Ausdruck ausgewiesen wird Text positiv oder Text negativ (z.B. "Gewinn" oder "Verlust" in der letzten Summenzeile).
Auch bei Summenzeilen muss die Bilanzgruppe hinterlegt sein. Nachdem im abgebildeten Fall sowohl Ertrags- als auch Aufwandspositionen summiert werden, ist die Bilanzgruppe "Ertrag" zu verwenden.
Es handelt sich hierbei um eine "echte" Summenzeile, die je nach Summenart, alle darüberliegenden Gliederungszeilen berücksichtigt:

Hauptsumme	Rechnet immer ausgehend von der ersten Gliederungszeile alle Zeilen zusammen, egal ob Gruppen- oder Zwischensummen dazwischen liegen.
Gruppensumme	Rechnet ab der letzten Gruppensumme alle Zeilen zusammen (geht dabei über Zwischensummen, aber nicht über andere Gruppensummen).
Zwischensumme	Rechnet ab der letzten vorangehenden Summenzeile alle Zeilen zusammen (geht dabei weder über Zwischen- noch Gruppensummen).

Steigt man nach Anlage aller notwendigen Gliederungszeilen aus dem Gliederungsbaum aus, wird das individuelle Gliederungsschema, sofern die Kontengruppen bereits richtig zugeordnet sind, gespeichert.

Steigt man nach Anlage aller notwendigen Gliederungszeilen aus dem Gliederungsbaum aus, und es wurden noch keine oder noch nicht alle Kontengruppen zugeordnet kommt der Hinweis "XXX Kontengruppen sind nicht richtig zugeordnt, das kann Fehler in der Auswertung verursachen. Wollen Sie die Gliederung trotzdem verlassen?":

Verlassen	Die Gliederung wird Zuordnung der Kontengruppen gespeichert. Um Auswertungen mit diesem Schema starten zu können. müssen die Kontengruppen wie unter Zuordnung der Kontengruppen zu Gliederungszeilen beschrieben, den Gliederungszeilen zugeordnet werden.
Abbrechen	Man bleibt direkt im Gliederungsbaum bearbeiten und kann mit der Zuordnung der Kontengruppen zu Gliederungszeilen fortfahren.

6.3.3. Zuordnung Kontengruppen zu Gliederungszeilen

Controlling → Stammdaten → Vorlagen → Gliederungen oder auch

Finanzbuchhaltung → Stammdaten → Vorlagen → Gliederungen

Bei individuellen Gliederungen mit hinterlegten Kontengruppen muss nach Anlage der individuellen Gliederungszeilen noch die Verknüpfung mit den Kontengruppenzeilen (Standardkontengruppengliederung 300) erfolgen.

Dies geschieht direkt mit der Funktion Gliederungsbaum bearbeiten, indem man mit dem individuellen Gliederungsschema, mit welchen die Kontengruppen verknüpft werden sollen, einsteigt. Anschließend wird empfohlen, auf den Reiter Kontengruppen zu wechseln. Anschließend müssen die relevanten Kontengruppen mittels Drag & Drop nach links zu den Gliederungszeilen verschoben werden:

Kontengruppen die unter Nicht zugeordnet stehen bleiben verursachen, sofern Konten zugeordent sind, bei den Auswertungen die Meldung "Achtung, die Auswertung liefert möglicherweise falsche Daten ...":

Kontengruppen die Ausgegliedert sind, werden bei den Auswertungen ignoriert.

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Hinweis

Bei BMD Standardgliederungen ist diese Zuordnung der Kontengruppenpunkte zu den Auswertungsgliederungszeilen bereits im Auslieferungsstandard erfolgt. Dieser Schritt ist daher nur durchzuführen, wenn die Kontengruppen zu einer individuellen Gliederung zugeordnet werden sollen.

Wurde die Verknüpfung zwischen Kontengruppen und Auswertungsgliederung durchgeführt kann anschließend die Zuordnung der Konten zu den Kontengruppen erfolgen.

6.3.4. Zuordnung Konten zu Kontengruppen

Controlling → Stammdaten → Konten oder auch

Finanzbuchhaltung → Stammdaten → Konten

Die Kontenzuordnung erfolgt auch im Fall der Verwendung von Kontengruppen über die Funktion Konten zuordnen. Allerdings wird dann nicht die Auswertungsgliederung (BMD Standardgliederung oder individuelle Gliederung) ausgewählt, sondern das Kontengruppenschema 300:

Anschließend können die noch nicht zugeordneten Konten den Kontengruppen mit Drag & Drop von rechts nach links zugeordnet werden:

Hinweis

Wird die Kontenzuordnung gespeichert , kommt, sofern bei der ausgewählten Buchhaltung im Firmen- bzw. Fibu-Stamm Folge-Fibus hinterlegt sind, die Abfrage, ob die Kontenzuordnung auf die Folgejahre verteilt werden soll:

Bei Bestätigung der Meldung wird die Kontenzuordnung automatisch auf die hinterlegten Folge-Fibus übernommen. Wird das Feld "Diese Entscheidung für diesen Mandanten merken" aktiviert, entfällt die Abfrage und Änderungen in der Kontenzuordnung werden für diesen Mandanten zukünftig ohne Abfrage auf die hinterlegten Folge-Fibus verteilt.

Wurde die Kontenzuordnung korrekt vorgenommen kann mit dem neu angelegten individuellen Gliederungsschema ausgewertet werden.

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6.3.4.1. Import Kontenzuordnungen

6.3.4.2. Ausdruck Kontenzuordnung

Nach erfolgter Kontenzuordnung gibt es auch die Möglichkeit, die gesamte Gliederungsstruktur inklusive Kontengruppen und zugeordneter Konten mittels rechter Maustaste und Drucken auszudrucken:

Die jeweils in der linken Bildschirmhälfte aufgeklappte Gliederungsstruktur wird anschließend hoch- oder querformatig ausgedruckt.

7. Export bzw. Import von Gliederungen und Kontenzuordnung

Sollen die Buchhaltungsdaten zum Beispiel an den Steuerberater versendet werden, können im Bedarfsfall auch Gliederungen (mit oder ohne Kontengruppen) und Kontenzuordnungen mit exportiert werden. Je nach Anwendungsfall sind dabei verschiedene Schritte zu beachten.

7.1. Export bzw. Import firmenbezogene Gliederungen

Wenn firmenbezogenen Gliederungen mit oder ohne dahinterliegenden Kontengruppen vorhanden sind, werden diese bei Export der Buchhaltung automatisch mit exportiert. Beim Import muss manuell angegeben werden, dass man diese firmenbezogenen Gliederungen importieren möchte.

Beispiel

Das Standardschema 225 mit dem dahinterliegenden Kontengruppenschema 300 wurde firmenbezogen adaptiert.

Es gibt eine firmenbezogene Gliederungszeile und eine firmenbezogene Kontengruppe, welcher das Konto 4000 zugeordnet worden ist:

In diesem Fall muss beim Export der Buchhaltung unter Finanzbuchhaltung → Import und Export → Export nichts weiter berücksichtigt werden - firmenbezogene Gliederungsschemen (und somit auch firmenbezogenen Kontengruppenschemen) sowie die Kontenzuordnung werden automatisch mit exportiert:

Beim Import der Buchhaltung unter Finanzbuchhaltung → Import und Export → Import werden die firmenbezogenen Gliederungsschemen (und somit auch die firmenbezogenen Kontengruppenschemen) und die Kontenzuordnungen nicht automatisch mit importiert (damit man sich nicht versehentlich Gliederungen überschreibt) - für den Import von firmenbezogenen Gliederungsschemen (und somit auch von firmenbezogenen Kontengruppenschemen) sowie der Kontenzuordnung muss daher folgendes Feld manuell auf "Ja" gestellt werden:

Hinweis

Die Zeile "Gliederungstexte und Kennzahlen" ist beim Import nur dann aktiv, wenn in der zu importierenden Datei auch tatsächlich Gliederungen und Kennzahlen enthalten sind.

Hinweis

BMD Standardgliederungen werden damit nicht automatisch exportiert oder importiert.

7.2. Export bzw. Import kanzlei- bzw. firmenübergreifende Gliederungen

Sind kanzlei- bzw. firmenübergreifende Gliederungen vorhanden, werden diese beim Export bzw. Import der Buchhaltung nicht berücksichtigt. Der Export bzw. Import muss manuell erfolgen.

Wenn sowohl kanzlei- bzw. firmenübergreifende Gliederungen als auch firmenbezogene Gliederungen vorhanden sind, wird für den Import folgende Reihenfolge empfohlen:

Import kanzlei- firmenübergreifende Gliederungen
Import Buchhaltung inkl. fimenbezogene Gliederungen

Beispiel

Das Standardschema 225 mit dem dahinterliegenden Kontengruppenschema 300 wurde kanzlei- bzw. firmenübergreifend adaptiert - es gibt eine kanzlei- bzw. firmenübergreifende Gliederungszeile und eine kanzlei- bzw. firmenübergreifende Kontengruppe, welcher das Konto 4000 zugeordnet wurde:

Die kanzlei- bzw. firmenübergreifende Gliederung muss unter Controlling oder Finanzbuchhaltung → Stammdaten → Vorlagen → Gliederungen exportiert und anschließend auch wieder importiert werden:

Beim Export wird eine Zipdatei erstellt und unter dem einzugebenden Pfad abgespeichert.

Beim Import kann auf die abgespeicherte Datei zugegriffen werden. Diese muss auf die Nummer der Standardgliederung (z. B. 225) importiert werden. Die Firmennummer ist mit "0" mitzugeben:

Die Kontenzuordnung wird beim Import mitgenommen, da der Export bzw. der Import auf die gleiche Schemanummer erfolgen.

Hinweis

BMD Standardgliederungen werden damit nicht automatisch exportiert oder importiert.

7.3. Export bzw. Import individuelle Gliederungen

Sind individuelle, vierstellige Gliederungen ohne Bezug zu einer Firma vorhanden, müssen sowohl der Export als auch Import der Gliederung manuell erfolgen. Wenn die Gliederung auf die gleiche vierstellige Nummer importiert wird, unter welcher sie auch exportiert wurde, wird die Kontenzuordnung automatisch berücksichtigt. Wenn beim Import eine neue vierstellige Nummer vergeben wird, muss der Import bzw. Export der Kontenzuordnung manuell erfolgen.

Für den Import wird folgende Reihenfolge empfohlen:

Import individuelle Gliederung
Import Buchhaltung
Wenn nötig, Import Kontenzuordnung

Beispiel

Das Gliederungsschema 1000 wurde individuell (ohne Kontengruppen) angelegt:

In diesem Fall muss die individuelle Gliederung unter Controlling oder Finanzbuchhaltung → Stammdaten → Vorlagen → Gliederungen exportiert und anschließend auch wieder importiert werden:

Beim Export wird eine Zipdatei erstellt und unter dem einzugebenden Pfad abgespeichert.

Beim Import kann auf die abgespeicherte Datei zugegriffen werden. Diese kann entweder über die bestehende Gliederung gespielt werden, es kann bei Bedarf aber auch eine neue, vierstellige Schemanummer vergeben werden. Die Firmennummer ist mit "0" mitzugeben. Nur in besonderen Ausnahmefällen kann durch Angabe einer Firmennummer ein firmenbezogenes Gliederungsschema ergänzend zum allgemeinen Schema (entspricht Firma "0") importiert werden:

Hinweis

Generell empfehlen wir, ohne individuelle Kontengruppengliederung zu arbeiten. Ist jedoch als Ausnahmefall bei der individuellen Gliederung auch eine individuelle Kontengruppengliederung hinterlegt, muss diese ebenfalls, wie beschrieben, exportiert bzw. importiert werden.

Nach dem Import der Gliederung muss die Kontenzuordnung kontrolliert werden. Ist das Gliederungsschema neu oder haben sich Gliederungszeilen geändert, muss die Kontenzuordnung entweder manuell erfolgen, oder über die entsprechenden Datei importiert werden.

7.4. Export bzw. Import Kontenzuordnung

Kontenzuordnungen zu Gliederungsschemen oder zu Kontengruppenschemen können unter Controlling oder Finanzbuchhaltung → Stammdaten → Konten → Konten zuordnen importiert und exportiert werden. Wichtig dabei ist, dass beim Einstieg das richtige Gliederungsschema gewählt und übernommen wird.

Variante 1: Export bzw. Import der Kontenzuordnung zu individueller Gliederung 1000:

Danach kann über die Funktion Gliederung der Punkt Export Kontenzuordnung ausgewählt werden. Es wird eine TXT-Datei erstellt und unter dem einzugebenden Pfad abgespeichert. Über den Punkt Import Kontenzuordnung kann die zuvor abgespeicherte TXT-Datei ausgewählt werden:

Achtung!

Beim Import werden Sie gefragt, ob Sie eine eventuell bereits vorhandene Kontenzuordnung beibehalten möchten, oder ob eine eventuell bereits vorhandene Kontenzuordnung überschrieben werden soll:

Der Schritt "Überschreiben" kann nur dann rückgängig gemacht werden, wenn die ursprüngliche Kontenzuordnung als Exportdatei existiert.

Variante 2: Kontenzuordnung zu Kontengruppengliederung 300 exportieren bzw. importieren:

Achtung!

Beim Import werden Sie gefragt, ob Sie eine eventuell bereits vorhandene Kontenzuordnung beibehalten möchten, oder ob eine eventuell bereits vorhandene Kontenzuordnung überschrieben werden soll:

Der Schritt "Überschreiben" kann nur dann rückgängig gemacht werden, wenn die ursprüngliche Kontenzuordnung als Exportdatei existiert.

8. Auswertungen mit Gliederungen

Um Auswertungen mit Gliederungen zu starten, sind im Reporting BWA und Budget und bei den Ausdrucken BWA und Budget drucken unter Sortierung folgende Felder einzustellen:

Gliederungsart	Definition, ob der Ausdruck ohne Gliederung (nur Konten), sortiert nach Klassensummen oder mit Gliederung erfolgen soll. Bei KERF-Ausdrucken ohne Gliederung bzw. nach Klassensummen werden am Ende des Ausdrucks je nach Kontenauswahl die Summen Aktiva-Passiva bzw. Aufwände-Erträge ausgewiesen.
Gliederungsschema	Sobald mit Gliederung ausgewertet werden soll, muss auch die entsprechende Schemanummer erfasst werden.
Konten drucken	Beim Ausdruck mit Gliederung können die der jeweiligen Gliederungszeile zugeordneten Konten wahlweise mitgedruckt werden.
Tiefste Gliederungsebene	Wurde das Gliederungsschema mit Ebenen angelegt, kann hier der Detaillierungsgrad bzw. die Tiefe des Ausdrucks festgelegt werden. Maximal 9 Ebenen sind in einem Gliederungsschema möglich. Wobei die 9. Ebene die Kontenebene darstellt.
Konten	Auswertung aller Sachkonten oder nur der Erfolgs- bzw. Bestandskonten

9. Gliederungen Deutschland

Für Firmen mit Firmensitz

Deutschland stehen folgende BMD Standardgliederungsschemen zur Verfügung:

Die meisten dieser Standardgliederungen arbeiten mit dem hinterlegten Standardkontengruppenschema

500.

Zusätzlich wird bei einigen Gliederungsschemen die im FIBU-Stamm hinterlegte Gewinnermittlungsart (Feld 107) überprüft - so kann das Schema 539 beispielsweise nur dann verwendet werden, wenn bei der Gewinnermittlungsart "Einnahmen-Überschuss-Rechnung gem. § 4 Abs. 3" definiert ist:

Schema	Bezeichnung	Land	Gewinnermittlungsart
524	Kurzfristige Erfolgsrechnung (Kurzform)	2	Bilanzierung gemäß § 5 UND § 4 Abs. 1
525	Kurzfristige Erfolgsrechnung	2	Bilanzierung gemäß § 5 UND § 4 Abs. 1
528	BWA für Soz. Einrichtungen nach PBV - Kostenstruktur	2	-
529	BWA für Soz. Einrichtungen nach PBV - Ergebnisse	2	-
532	Kurzfristige Erfolgsrechnung Verein	2	-
533	Liquidität	2	-
534	Liquiditätsstatus	2	-
535	Standard BWA (BWA-Form 01)	2	Bilanzierung gemäß § 5 und § 4 Abs. 1
537	Kurzfristige Erfolgsrechnung (Zeilengliederung 17)	2	-
538	Einnahmenüberschussrechnung	2	Einnahmen-Überschuss-Rechnung gemäß § 4 Abs. 3
539	BWA nach § 4.3 EStG	2	Einnahmen-Überschuss-Rechnung gemäß § 4 Abs. 3
540	Finanzplan direkte Methode	2	-
541	Finanzplan indirekte Methode	2	-
542	Planbilanz	2	-
543	Kurzfristiger Finanzplan	2	-
546	Planbilanz (Kurzform)	2	-
551	Saldenliste (Aktiva/Passiva/Erfolgsrechnung)	2	-

Stimmt die Gewinnermittlungsart nicht mit dem für den Ausdruck ausgewählten Gliederungsschema überein, kommt es zu folgender Hinweismeldung:

10. FAQs

Wie kann man ein Konto zuordnen?

Wie kann die Kontenzuordnung aus einem anderen Jahr bzw. aus einer anderen Firma bzw. Fibu geladen werden?

Welcher Zusammenhang besteht zwischen den Auswertungsgliederungen und den Kontengruppen?

Warum werden Konten bei einer Auswertung mit einer individuellen Gliederung an einer falschen Position ausgewiesen?

Wie können Gliederungen geändert werden?

Wie können BMD Standardgliederungen aktualisiert werden?

Welche Schritte sind zu befolgen, wenn Daten zwischen Steuerberater und Klient ausgetauscht werden?

Wann benötigt man einen Gliederungsschemenvergleich?

Welche Bedeutung hat das Feld "Bilanzgruppe" in einem CTR-Gliederungsschema?

Woran kann es liegen, dass die 100% Grundlage nicht rechnet oder sehr hohe Werte ausweist?

Wie kann man nachsehen, wer wann welche Änderungen vorgenommen hat?

Siehe auch:

CTR Aktualisieren BMD Standardgliederungen

Anpassen der Konten- und Auswertungsgliederungen

CTR Gliederungen und Kontenzuordnungen