Sachkonto

ESRS-Datenpunkt SAK_EDPID
Hier haben Sie die Möglichkeit, einen Datenpunkt für den ESRS-Bericht zu hinterlegen.

Webu-Erfassungs-Kennz. SAK_WEBU_ERFASS_KZ

Hier können Sie einstellen, ob eine Wertpapiervorerfassung durchgeführt werden sollte:

Keine Webu-Vorerfassung
Webu-Vorerfassung

Die Art des Wertpapieres hinterlegen Sie im Feld Wertpapierart.

Ist das Webu-Erfassungs-Kennz gesetzt, wird die WEBU Erfassung im Buchen, Vorerfassen Buchungen sowie in der Eingangsrechnungskontrolle geöffnet.

Hinweis

Anbu-Erfassungs-Kennz. / WEBU-Erfassungs-Kennz.

Wird im Feld "Anbu-Erfassungs-Kennz." ein Kennzeichen erfasst, darf im Feld "Webu-Erfassungs-Kennz." keine Hinterlegung durchgeführt werden und umgekehrt. Die beiden Kennzeichen schließen sich gegenseitig aus!

Genaue Informationen zur Wertpapierbuchhaltung entnehmen Sie dem Dokument Wertpapierbuchhaltung WEBU.

Wertpapierart SAK_WPP_ART

Für die Wertpapierbuchhaltung können folgende Einstellungen getroffen werden:

Aktie
Anleihe
Fonds
Andere

Kfz SAK_KFSID
Hier kann aus der Verwaltung der Kraftfahrzeuge ein Kfz hinterlegt werden, sofern eine Lizenz für die Kfz-Verwaltung vorhanden ist.

Kfz-Kennz. SAK_KFZ_KZ

In diesem Feld kann eingestellt werden, ob beim Buchen zwingend ein Kfz erfasst werden muss.

Manuelle Eingabe
Zwingende Eingabe (keine Prüfung bei: Verbuchung der AfA; eine Umbuchung in der ANBU unter dem Anlagegut; wenn in den ANBU-Stammdaten die AfA kalkulatorisch aktiviert wurde; oder ein Anlagenabgang gebucht wird)
Fixes Kfz (mit dieser Hinterlegung muss das Kfz aus der Kraftfahrzeugverwaltung hinterlegt werden)
Keine Eingabe

Kfz-wertabhängig SAK_KFZ_WERTABHAENGIG

Wenn eine Buchung wertabhängig gebucht wird, dann wird der Aufwandseigenverbrauch (abhängig vom Wert des Kfz) gebucht.

Nicht wertabhängig
Wertabhängig

Gesellschafter-Kennz. SAK_GESELL_EINGABEKZ

In diesem Feld kann eingestellt werden, ob beim Buchen zwingend ein Gesellschafter erfasst werden muss:

Manuelle Eingabe
Zwingende Eingabe

Handelsvertreterpauschale SAK_HANDELSVERTRPAUSCHALE

Die Handelsvertreterpauschale wird für den Pauschalisierungsvergleich herangezogen.

Dazu gibt es folgende Einstellungen für Erlös- und Aufwandskonten:

Erlöskonten:

Minderung der Bemessungsgrundlage
Minderung der Bemessungsgrundlage und der Einnahmen

Aufwandskonten:

Pauschaliert

Abgrenzung-Buchungsart SAK_ABGRENZUNG_BUART
Pro Konto kann für Abgrenzungsbuchungen eine eigene Buchungsart hinterlegt werden. Diese BA wird dann bei der jeweiligen Abgrenzung vorgeschlagen (wenn im Parameter die Buchungsvariante hinterlegt und die BA dieser BV zugeordnet ist).

Anlagegut abnutzbar SAK_ABNUTZBAR
Anlagegut abnutzbar

Abschreibungsart SAK_ABSCHREIBUNGSART
Hier kann für die Berechnungsart "Unternehmensrecht" die gewünschte Abschreibungsart hinterlegt werden. Diese gilt als Vorschlagswert bei der manuellen Erfassung von Zugängen sowie in der Anlagenvorerfassung.

Abschreibungsart GAAP SAK_ABSCHREIBUNGSART_GAAP
Hier kann für die Berechnungsart "GAAP" die gewünschte Abschreibungsart hinterlegt werden. Diese gilt als Vorschlagswert bei der manuellen Erfassung von Zugängen sowie in der Anlagenvorerfassung.

Abschreibungsart IFRS SAK_ABSCHREIBUNGSART_IFRS
Hier kann für die Berechnungsart "IFRS" die gewünschte Abschreibungsart hinterlegt werden. Diese gilt als Vorschlagswert bei der manuellen Erfassung von Zugängen sowie in der Anlagenvorerfassung.

Abschreibungsart kalkulatorisch SAK_ABSCHREIBUNGSART_KALK
Hier kann für die Berechnungsart "kalkulatorisch" die gewünschte Abschreibungsart hinterlegt werden. Diese gilt als Vorschlagswert bei der manuellen Erfassung von Zugängen sowie in der Anlagenvorerfassung.

Abschreibungsart SR SAK_ABSCHREIBUNGSART_SR
Hier kann für die Berechnungsart "Steuerrecht" die gewünschte Abschreibungsart hinterlegt werden. Diese gilt als Vorschlagswert bei der manuellen Erfassung von Zugängen sowie in der Anlagenvorerfassung.

Änderungsdatum SAK_AENDERUNGSDATUM
Änderungsdatum

Aktivierungskonto SAK_AKTIVIERUNGSKONTO
Hier kann für ein Aufwandskonto das dazugehörige Anlagekonto hinterlegt werden.

Geringwertige Wirtschaftsgüter werden in der FIBU teilweise direkt im Aufwand gebucht, weil dieser Aufwand z. B. in der KERF sofort aufscheinen soll und nicht erst am Jahresende durch die Abschreibung. Wenn diese jedoch in der Anlagenbuchhaltung verwaltet werden sollen, müssen sie dennoch im Anlagenbereich erfasst werden können. Damit dieses Aktivierungskonto eingegeben werden kann, müssen Sie das Feld In Anlagenexplorer aktivieren.

Wenn beim Buchen der Eingangsrechnung für das geringwertige Wirtschaftsgut am Aufwandskonto die Anlagenvorerfassung eingestellt ist, soll die Vorerfassung aufgerufen werden, wobei statt dem Aufwandskonto gleich das Aktivierungskonto übergeben wird.

Voraussetzung ist die Einstellung Aktivierungskonto im Feld Anlagenbuchhaltungserfassungskennzeichen am Sachkonto.

In Anlagenexplorer SAK_ANBURELEVANT
Dabei handelt es sich um die Einstellung, ob ein Sachkonto im Anlagenexplorer angezeigt werden soll.

Ist ein Konto der Klasse 0 (Schweiz Klasse 1) bei der Neuanlage im Standardkontenrahmen vorhanden, wird auch dieses Feld automatisch mit "Ja" übernommen.

Ist das Konto im Standardkontenrahmen nicht vorhanden und der Parameter Stammdaten → Allgemeine FIBU Parameter → Kontenanlage → Sachkonten → Übernahme vom Vorkonto bei Neuanlage steht auf "Ja", wird dieses Feld vom Vorkonto übernommen.

Anlagenart SAK_ANLAGENART
Anlagenart

Folgende Anlagenarten können eingestellt werden:

Sachanlage
Im Bau befindliche Anlage
Geringwertiges Wirtschaftsgut
Immaterielle Anlage
Grundstück
Gebäude
PKW
Finanzanlage
Anzahlung

Artikelnummer SAK_ARL_ARTIKELNR
In diesem Feld kann eine Artikelnummer hinterlegt werden. Benötigt wird diese Artikelnummer für die Erfassung der LEA Barauslagen aus der Bankauszugsverbuchung.

Kontoart für Auswertung SAK_AUSWERTUNG_KONTOART

Gilt nur bei Gewinnermittlungsart im FIBU-Stamm "Einnahmen-Überschuss Rechner" und der Einstellung am Firmenstamm Land "Deutschland": Für die Gewinnverbuchung und die Gewinndarstellung kann hier eine abweichende Kontoart hinterlegt werden, damit die Bestandskonten (Steuerkonten, Lohnabgabekonten ...) als Erträge/Aufwände berücksichtigt werden.

In der BWA- und den Saldenlisten wird die hier hinterlegte Kontoart für die Darstellung des Gewinns verwendet, in der Hauptabschlussübersicht werden die Bestandskonten entsprechend der Einstellung als Aufwand/Ertrag ausgewiesen. Der Gewinn wird unter Berücksichtigung der Auswertungs-Kontoart vom Sachkonto ermittelt und im Buchen angezeigt.

Basispauschale SAK_BASISPAUSCHALE
Wird bei Basispauschalierung (Paket Bilanz) abpauschaliert.

Folgende Möglichkeiten stehen Ihnen zur Verfügung:

Aufwandskonten

1 - pauschaliert

Erlöskonten

2 - Minderung der Bemessungsgrundlage

3 - Minderung der Bemessungsgrundlage und der Einnahmen

Dieses Feld hat in der FIBU keine Relevanz.

Berufsgruppenpauschale SAK_BERUFSGRPPAUSCHALE
Wird bei Berufsgruppenpauschale abpauschaliert.

Folgende Möglichkeiten stehen Ihnen dabei zur Verfügung:

Aufwandskonten

1 - pauschaliert

Erlöskonten

2 - Minderung der Bemessungsgrundlage

3 - Minderung der Bemessungsgrundlage und der Einnahmen

Anlagegut beweglich SAK_BEWEGLICH
Anlagegut beweglich

BVV-Position SAK_BVV_KZ

Bei Buchhaltungen mit Firmensitz Deutschland ist es möglich, das Kennzeichen "BVV-Position" (Betriebsvermögensvergleich) zu setzen:

Entnahme/Ausschüttung lfd. WJ
Einlage/Kapitalzuführung lfd. WJ
Übertragung § 6b EStG-Rücklage
Umbuchung (keine Zuordnung)
Sonstige Kapitalanpassung

Wenn auf einem Konto eine BVV-Position hinterlegt wurde, dann wird diese beim Buchen vorgeschlagen. Bei der Verbuchung aus internen Programmen (Vorerfassung, ER-Kontrolle, Bankauszugsverbuchung) bzw. beim Import von Buchungen wird die BVV-Position auf die Buchung übernommen.

EB-Buchkontonummer SAK_EB_BUCHKONTO
Bei der Jahresübernahme erfolgt die Eröffnungsbuchung auf dem hier hinterlegten EB-Buchkonto (wenn z. B. der Gewinnvortrag auf einer anderen Kontonummer eröffnet werden soll). Auf diesem Konto wird der Saldo eröffnet - eine OP-Übernahme ist in diesem Fall nicht möglich.

Hinweis

Hat das hinterlegte EB-Buchkonto jedoch im EB-Kennzeichen "keine Übernahme" hinterlegt, so wird nur der Saldo des Kontos übernommen, nicht aber das hinterlegte EB-Buchkonto.

Ergebnisverwendung SAK_ERGEBNISVERWENDUNG

Erlösberechnung Erlöskennzeichen SAK_ERLOESBERERLOESKZ
In diesem Feld wird hinterlegt, ob es sich um das Konto Tageslosung mit Gesamtumsatz handelt oder um das Konto, auf das die Differenz zwischen Tageslosung und Summe der hochgerechneten Erlöse gebucht werden soll.

Tageslosungen mit Gesamtumsatz
Tageslosungen Differenz

Erlösberechnung Konto SAK_ERLOESBERKONTO
In diesem Feld wird auf den jeweiligen Einkaufskonten das dazugehörige Erlöskonto hinterlegt, welches mit dem gleichen Prozentsatz angelegt sein muss. Dieses Kennzeichen wird für die Erlösberechnung (z. B. bei Trafikanten und Gastwirten) benötigt.

Erlösberechnung Kennzeichen SAK_ERLOESBERKZ
Kennzeichen, ob es sich um ein Einkaufskonto, Erlöskonto bzw. Eigenverbrauchskonto handelt. Dieses Kennzeichen wird für die Erlösberechnung (z. B. bei Trafikanten und Gastwirten) benötigt.

Einkaufskonto
Erlöskonto
Eigenverbrauch

Hinweis

Das Kennzeichen "Eigenverbrauch" hat in der NTCS derzeit noch keine Bedeutung.

Erlösberechnung Aufschlagsproz. SAK_ERLOESBERPROZ
In diesem Feld wird der Prozentsatz des Rohaufschlages für die Erlösberechnung hinterlegt. Dieses Kennzeichen wird für die Erlösberechnung (z. B. bei Trafikanten und Gastwirten) benötigt.

Erstelldatum SAK_ERSTELLDATUM
Datum der Erstellung des Datensatzes

Ersteller SAK_ERSTELLUSER
Ersteller

FIBU SAK_FIBUNR
Die ersten 4 Stellen beschreiben das Jahr, die nächsten 2 Stellen die FIBU-Nummer (01= Haupt-FIBU, 02= Kalk-FIBU).

Firma SAK_FIRMENNR
Firmennummer (wird automatisch befüttert)

FP-Planbil-Gegenkonto SAK_FP_BESTANDKONTO
Soll ein Aufwands- oder Ertragskonto mit Zahlungsschlüssel nicht in den Lieferverbindlichkeiten bzw. Lieferforderungen ausgewiesen werden, kann hier ein eigenes Gegenkonto hinterlegt werden.

FP-Kontokorrentkonto SAK_FP_ISTKONTOKORRENT
Ist am Kontostamm dieses Feld auf "Ja" gestellt, wird das Konto im Finanzplan automatisch zu den "Bankständen" gegliedert.

FP-VZ-Drehung SAK_FP_IST_VZ_DREHUNG
Kennzeichen für Vorzeichendrehung bei Finanzplan

FP-USt-Prozent SAK_FP_USTPROZENT
Ist auf einem Konto (z. B. Aufwand) kein eindeutiger USt-Prozentsatz hinterlegt, kann für den Finanzplan hier ein eigener Steuersatz definiert werden.

FP-Zahlungsschlüssel SAK_FP_ZAHLSCHLUESSEL
Für die Verschiebung der Einnahmen/Ausgaben bzw. Forderungen/Verbindlichkeiten im Finanzplan werden die hier hinterlegten Zahlungsschlüssel verwendet. Anhand der definierten Perioden wird ermittelt, wann Forderungen/Einnahmen eingehen und Verbindlichkeiten/Ausgaben beglichen werden.

Achtung!

Ist auf einem relevanten Konto kein Zahlungsschlüssel hinterlegt, gilt die Rechnungsperiode als Zahlungsperiode.

Fremd-Referenzkonto SAK_FREMDREFERENZKONTO
Hier kann das Konto laut Saldenliste des Fremdsystems vom Kunden hinterlegt werden.

Beim variablen Import von Sachkonten wird die BMD Kontonummer aus der Fremd-Referenzkontonummer ermittelt, wenn in der Datei keine Kontonummer mitgeliefert wird.

Weitere Informationen dazu entnehmen Sie bitte der Beschreibung im Buchen.

Fristigkeit SAK_FRISTIGKEIT
0 = Standard

1 = kurzfristig

2 = langfristig für LSS-Datenübernahme

Gastgewerbepauschalierung SAK_GASTROPAUSCHALE

Folgende Einstellungen können hier getroffen werden:

Grundpauschale
Mobilitätspauschale
Raum- und Energiepauschale

Gesellschafterkontentyp SAK_GESELLKONTENTYP

Folgende Ausprägungen stehen in diesem Feld zur Verfügung:

Gewinnkonto
Gegenkonto Gewinn
Verlustkonto
Gegenkonto Verlust
Festkapital
Variables Kapital
Kommanditkapital
Gewinnvortrag
Verlustvortrag
Anteile an Rücklagen
Gesellschafterdarlehen
Ausstehende Einlagen eingefordert
Ausstehende Einlagen nicht eingefordert
Einlagen stiller Gesellschafter
Verrechnungskonto mit Fremdkapitalcharakter
Tantiemen
Tantiemen-Gegenkonto
Bilanzgewinn/-verlust
Verrechneter nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil
Verrechnete nicht durch Vermögenseinlagen gedeckte Einnahmen
Steuerliche Ausgleichsposition
Genussrechtskapital
Nachrangiges Kapital
Währungsumrechnungsdifferenzen
Dotationskapital
Sonstiges Fremdkapital
Gewinnaufteilung

Gegenkonto SAK_GKTO
Dieses Feld kann nur in den Kontenstammdaten der KORE eingestellt werden. Für den Export der Buchungen über die Summenprüfung kann hier ein Gegenkonto hinterlegt werden, das verwendet wird, wenn der Parameter unter Allgemeine KORE Parameter → Allgemein → Export Buchungen → Gegenkonto entsprechend gesetzt ist.

GU-ID SAK_GUID
GU-ID

Hauptkonto SAK_HAUPTKONTONR

Dieses Feld ist vor allem relevant, wenn Sie eine deutsche oder ungarische Buchhaltung führen.

Sachkonten können mit Haupt- und Unterkonten angelegt werden. Bei den Unterkonten wird in diesem Feld die Kontonummer des Hauptkontos eingetragen. In der Kontenliste und in den Auswertungen wird dann zuerst nach diesem Feld sortiert. Am Unterkonto kann zusätzlich eingestellt werden, ob es in der Bilanz und in den betriebswirtschaftlichen Auswertungen kumuliert oder detailliert dargestellt werden soll.

Bei einer österreichischen Buchhaltung kann das Feld als Zusammenfassung für die Gliederung verwendet werden.

Bilanzbuchung fertig BUC_KINFO_SAK_ISTFERTIG

Durch die Kennzeichnung in den Kontostammdaten auf diesem Feld wird in der Bildschirmansicht Saldenliste dieses Feld Bilanzbuchung fertig je nach Einstellung gekennzeichnet.

Folgende Ausprägungen sind möglich:

Fertig
Vorbehalt
Nachträglich gebucht

Funktionen in der Bildschirmansicht Saldenliste am Feld Bilanzbuchung fertig:

Mit einem Doppelklick auf diesem Feld in der Bildschirm-Saldenliste wird zwischen fertig und nicht fertig gewechselt.
Der Status Vorbehalt kann mit der rechten-Maus-Funktion gesetzt werden.
Der Status Nachträglich gebucht kann nur am Konto gesetzt werden – nicht in der Bildschirmansicht Saldenliste.

Bilanzbuchung fertig Buchhalter SAK_ISTFERTIG2
Durch ein "Ja" in diesem Feld kennzeichnen Sie als Buchhalter das Konto als abgeschlossen (alle notwendigen Umbuchungen im Rahmen der Bilanz wurden auf diesem Konto vorgenommen).

Üblicherweise wird das Kennzeichen beim Bilanzbuchen auf der Saldenliste eingeblendet und kann dort auf "Ja" gesetzt werden (Buchen → Funktionen → Saldenliste). Auch am Kontostamm kann das Kennzeichen geändert werden. Das Feld kann auch in der Kontenübersicht eingeblendet werden und wird bei der Jahresübernahme gelöscht.

Wareneingangsbuch-Kz SAK_ISTWARENEINGANGSBUCH
Hier kann definiert werden, ob für dieses Sachkonto ein Wareneingangsbuch geführt werden soll. Nähere Informationen entnehmen Sie bitte der dazugehörigen Dokumentation.

Letzter Kassenbeleg SAK_KABELEGID
Dieses Feld betrifft den Ausdruck des Kassen- bzw. Bankberichts.

Das Programm setzt den Ausdruck normalerweise ab den Werten des letzten Ausdrucks fort (am Ende jedes Monats wird ein Bericht gedruckt; darauf sollen nur die Buchungen des jeweils neuen Monats aufscheinen). Sie können hier manuell eingreifen und die Belegnummer, die zuletzt richtig ausgedruckt wurde, mittels F4 und Auswahl der entsprechenden Journalnummer bekanntgeben (wenn z. B. ein Papierstau auftrat). Angezeigt wird dann die zugehörige Beleg-ID (nicht die Beleg-Nr). Alternativ dazu gibt es die Möglichkeit, einen Kontrollausdruck zu starten, bei dem die Ausdruckskriterien direkt beim Ausdruck festgelegt werden können.

Letzte Kassenberichtsnummer SAK_KABERICHTNR
Dieses Feld betrifft den Ausdruck des Kassen- bzw. Bankberichts.

Das Programm setzt den Ausdruck normalerweise ab den Werten des letzten Ausdrucks fort (am Ende jedes Monats wird ein Bericht gedruckt; darauf sollen nur die Buchungen des jeweils neuen Monats aufscheinen). Sie können hier manuell eingreifen und die Kassenberichtsnummer, die zuletzt richtig ausgedruckt wurde, eingeben (wenn z. B. ein Papierstau auftrat). Alternativ dazu gibt es die Möglichkeit, einen Kontrollausdruck zu starten, bei dem die Ausdruckskriterien direkt beim Ausdruck festgelegt werden können.

Letzte Lfd-Nr Kasse SAK_KALFDNR
Dieses Feld betrifft den Ausdruck des Kassen- bzw. Bankberichts.

Das Programm setzt den Ausdruck normalerweise ab den Werten des letzten Ausdrucks fort (am Ende jedes Monats wird ein Bericht gedruckt; darauf sollen nur die Buchungen des jeweils neuen Monats aufscheinen). Sie können hier manuell eingreifen und die laufende Nummer der Buchung, die zuletzt richtig ausgedruckt wurde, eingeben (wenn z. B. ein Papierstau auftrat). Alternativ dazu gibt es die Möglichkeit, einen Kontrollausdruck zu starten, bei dem die Ausdruckskriterien direkt beim Ausdruck festgelegt werden können.

Saldovortrag Kasse SAK_KASALDOVORTRAG
Dieses Feld betrifft den Ausdruck des Kassen- bzw. Bankberichts.

Das Programm setzt den Ausdruck normalerweise ab den Werten des letzten Ausdrucks fort (am Ende jedes Monats wird ein Bericht gedruckt; darauf sollen nur die Buchungen des jeweils neuen Monats aufscheinen). Sie können manuell eingreifen und den Saldovortrag, bis zu dem zuletzt richtig ausgedruckt wurde, eingeben (wenn z. B. ein Papierstau auftrat). Alternativ dazu gibt es die Möglichkeit, einen Kontrollausdruck zu starten, bei dem die Ausdruckskriterien direkt beim Ausdruck festgelegt werden können.

Kassen-/Bank-Kz SAK_KASSABANKKZ

Über dieses Kennzeichen kann ein Bestandskonto als Kassen- oder Bankkonto bzw. Bank-Treuhandkonto gekennzeichnet werden. Für diese gekennzeichneten Konten kann dann der Ausdruck Kassen- bzw. Bankbericht gestartet werden.

Kasse
Bank
Bank - Treuhandkonto: Mit der Einstellung Bank-Treuhandkonto bei einer Buchhaltung mit E/A-Rechner-Automatik erfolgt im Buchungsprogramm bzw. in der Bankauszugsverbuchung keine Abfrage nach dem E/A-Buchkonto.
Verrechnungskonto ZV: diese Einstellung wird benötigt für die Verbuchung des Zahlungsvorschlages in der my BMD Com

Folgende Auswirkung hat das Kassen- zw. Bankkennzeichen auf Buchungen:

Ist dieses Kennzeichen für Kasse bzw. Bank gesetzt, so wird eine Buchung von diesem Konto mit dem Buchungstyp Zahlung definiert.
Buchungen auf einem Konto mit dem Kennzeichen für Kassen- oder Bankkonten werden immer brutto gebucht.

Kleinunternehmerpauschale SAK_KLEINUNTPAUSCHALE

Für Erfolgskonten steht Ihnen die Hinterlegung

Minderung der Bemessungsgrundlage und der Einnahmen

zur Verfügung.

Konsolidierungskurs SAK_KONS_KURS

Hier kann der Konsolidierungskurs am Konto hinterlegt werden.

Dieser wird für Buchhaltungen mit Fremdwährung gebraucht, bei welcher kein Vorjahr zur Verfügung steht (z. B. bei Datenübernahmen). Für die Konsolidierung wird dazu am Feld Konsolidierung Umrechnung die Einstellung "Historischer Wert laut Konto" hinterlegt, damit der hinterlegte Konsolidierungskurs herangezogen wird.

Kontoklasse SAK_KONTENKLASSE
Geben Sie bitte die Klasse (0-9) bekannt.
Die Wahl der Kontoklasse wirkt sich z. B. in der Saldenliste mit Klassensummen aus, da für jede Klasse eine Summe gebildet wird. Bei Neuanlage eines Sachkontos wird die Kontoklasse, wenn es das Konto nicht im Standardkontenrahmen gibt, vom vorhergehenden Konto mit der gleichen Klasse übernommen.

Über den variablen Import von Sachkonten ist es möglich, die Kontenart/Kontenklasse automatisch aus dem Standardkontenrahmen befüllen zu lassen. Hier kann in Ausnahmefällen ohne Kontenart bzw. Kontenklasse importiert werden. Das Buchen auf Konten ohne Kontenart/Kontenklasse ist jedoch nicht möglich. Ein entsprechender Hinweis dazu wird beim Buchen angezeigt.

Kontoart SAK_KONTOART

Bitte wählen Sie zwischen Aktiv, Passiv, Aufwand und Ertrag. Die Wahl der Kontoart wirkt sich z. B. beim Buchen (Steuerungen durch Buchungssymbole), in der kurzfristigen Erfolgsrechnung (Ausdruck der Erfolgskonten), auf der Saldenliste (Ausweis des Gewinnes) … aus. Bei Neuanlage eines Sachkontos wird die Kontoart, wenn es das Konto nicht im Standardkontenrahmen gibt, vom vorhergehenden Konto mit der gleichen Klasse übernommen.

Kontoaufgliederung SAK_KONTOAUFGLIEDERUNG
Wird im Buchungsprogramm unter der Funktion "Bilanz/ANBU" eine Kontoaufgliederung (Gruppierung mehrerer Buchungen eines Kontos) hinterlegt, wird dies im Kontenstamm in der Spalte "Kontoaufgliederung" angezeigt. Im Bericht wird in der vorgefertigten Tabelle "Buchungen aus Konto" die Spalte "Kontoaufgliederung" ebenfalls angezeigt.

Bezeichnung SAK_KONTOBEZ
Bezeichnung des Kontos

Bezeichnung VJ SAK_KONTOBEZ_VJ

Kumulieren Bilanz SAK_KONTO_KUMULIEREN_BIL

Dieses Feld ist vor allem relevant, wenn Sie eine deutsche oder ungarische Buchhaltung führen.

Sie können hier auf einem Unterkonto einstellen, ob es in der Bilanz kumuliert oder detailliert dargestellt werden soll.

Bei einer österreichischen Buchhaltung kann das Feld als Zusammenfassung für die Gliederung verwendet werden.

Kumulieren BWA SAK_KONTO_KUMULIEREN_BWA

Dieses Feld ist vor allem relevant, wenn Sie eine deutsche oder ungarische Buchhaltung führen.

Sie können hier auf einem Unterkonto einstellen, ob es in den betriebswirtschaftlichen Auswertungen kumuliert oder detailliert dargestellt werden soll.

Bei einer österreichischen Buchhaltung kann das Feld als Zusammenfassung für die Gliederung verwendet werden (entweder wird nur das hinterlegte Hauptkonto ausgewertet, oder es werden die jeweiligen Unterkonten bei der Auswertung angezeigt).

Konto SAK_KONTONR
Bitte vergeben Sie Sachkontonummern laut den für die Firma gültigen Nummernkreisen. Mittels F8 wird die nächste freie Kontonummer vorgeschlagen.

Abteilung SAK_KORE_ABTEILUNG

Das Feld "Abteilung" steht in Verbindung mit dem Feld Abteilung-Kz. Siehe Kostenstelle.

Abteilung-Kz SAK_KORE_ABTEILUNG_CODE

Das Feld "Abteilung-Kz" wird nur benötigt, wenn Sie die Kostenrechnung verwenden und mit dem Kostentyp "Abteilungen" buchen und auswerten möchten. Möglichkeiten siehe Kostenstellen-Kz.

Dimension SAK_KORE_DIMENSION
Das Feld "Dimension" steht in Verbindung mit dem Feld Dimension-Kz. Siehe Kostenstelle.

Dimension-KzSAK_KORE_DIMENSION_CODE SAK_KORE_DIMENSION_CODE

Das Feld "Dimension-Kz" wird nur benötigt, wenn Sie die Kostenrechnung verwenden und mit dem Kostentyp "Dimension" buchen und auswerten möchten. Möglichkeiten siehe Kostenstellen-Kz.

Geschäftsbereich-Kz SAK_KORE_GESCHAEFTSB_CODE
Das Feld "Geschäftsbereich-Kz" wird nur benötigt, wenn Sie die Kostenrechnung verwenden und mit dem Kostentyp "Geschäftsbereich" buchen und auswerten möchten. Möglichkeiten siehe Kostenstellen-Kz.

Geschäftsbereich SAK_KORE_GESCHAEFTSBER
Das Feld "Geschäftsbereich" steht in Verbindung mit dem Feld Geschäftsbereich-Kz. Siehe Kostenstelle.

Konto in KORE SAK_KORE_ISTKOREKTO

Hier wird definiert, ob die Werte des Sachkontos in die KORE übernommen werden sollen.

Möglichkeiten:

Standard: Es werden Erfolgskonten in die KORE übergeleitet, Bestandskonten jedoch nicht.
Konto in KORE: Das Konto wird in die KORE übergeleitet.
Beispiel: Man möchte ein Anlagekonto mit Kostenstellen, Kostenträger … buchen.
Konto nicht in KORE: Das Konto wird nicht in die KORE übergeleitet.
Beispiel: Das Konto der Sonderzahlungen soll nicht in die KORE übergeleitet werden, da diese mit Zuschlag berechnet werden.
Konto nicht in KORE, Kostenerfassung möglich: Das Konto wird nicht in die KORE übergeleitet, trotzdem können Kostennummern erfasst werden.
Beispiel: Die Vorratskonten sollen nicht in die Kostenrechnung, jedoch soll die Kostenerfassung bei einer Skonto- oder Kursdifferenzbuchung automatisch entsprechend berücksichtigt werden.

Hinweis

Dieses Feld wird bei Bestandskonten automatisch mit "Konto in KORE" befüllt, wenn eines der Felder Kostennummer-Kz mit "zwingende Eingabe" oder "fixe Eingabe" eingestellt wird. Mit folgendem Hinweis werden Sie darauf aufmerksam gemacht:

"Das Feld "Konto in KORE" wurde von "Standard" auf "Konto in KORE" umgestellt. Erst dadurch werden die Buchungen dieses Kontos in die KORE übergeleitet."

Umgekehrt gilt: wird dieses Feld bei einem Konto, das bisher für die KORE bestimmt war, auf "Konto nicht in KORE" gesetzt, dann werden die Felder für die Kostennummer-Kennzeichen geleert!

Kostenstelle SAK_KORE_KOSTENSTELLE

Dieses Feld wird nur benötigt, wenn Sie die Kostenrechnung verwenden.

Es steht in Verbindung mit dem Feld Kostentyp-(= Kostenstelle, Kostenträger, Abteilung, Dimension, Geschäftsbereich)Kz. Es ist nur aktiv, wenn "fixer Kostentyp" oder "zwingende Eingabe" ausgewählt wurde.

Bei "fixer Kostentyp" können Sie jene Kostennummer bekanntgeben, auf die jede Buchung des angesprochenen Kontos übernommen werden soll.
Bei "zwingender Eingabe" kann eine Kostennummer als Vorschlag für die Buchungsmaske hinterlegt werden.

Kostenstellen-Kz SAK_KORE_KOSTENSTELLE_CODE

Dieses Feld wird nur benötigt, wenn Sie die Kostenrechnung verwenden.

Prinzipiell steht dieses Feld auf "Manuelle Eingabe". Es stehen aber auch noch "Fixe Kostenstelle", "Zwingende Eingabe" und "Keine Eingabe" zur Verfügung:

Manuelle Eingabe: Die Kostennummer kann je Buchung unterschiedlich sein und wird beim Buchen manuell erfasst.

Hinweis

In den Stammdaten der Kostenrechnung ist im Feld Kostenstellen standardmäßig "zwingende Eingabe (nur FIBU Buchungen)" eingestellt. Das heißt, bei allen FIBU Buchungen muss unabhängig von der Einstellung am FIBU Kontostamm eine Kostenstelle erfasst werden. Bei der Übernahme der Buchungen in die KORE kommt ein Fehler auf Buchungen ohne Kostenstelle.

Zwingende Eingabe: Der im Feld Kostennummer eingegebene Wert kann beim Buchen vorgeschlagen bzw. verändert werden. Wird im Feld Kostennummer kein Vorschlag definiert, kann die Buchung ohne Kostennummer nicht abgeschlossen werden.

Ausnahme: Wird im Feld "Schlüssel" ein Übernahmeschlüssel mit einer hinterlegten Kostenstellenaufteilung eingegeben, dann kann die Buchung auch ohne Kostennummer abgeschlossen werden.

Fixe Kostenstelle: Der im Feld Kostennummer eingegebene Wert wird beim Buchen vorgeschlagen und kann nicht verändert werden.

Achtung!

Gilt auch rückwirkend! Wird dieses Feld auf "fixe Eingabe" umgestellt, werden alle bestehenden Buchungen dieses Kontos bei der nächsten Übernahme in die Kostenrechnung (für den ausgewählten Übernahmezeitraum) auf die hinterlegte Kostennummer geändert, unabhängig davon, ob in der Buchung ursprünglich eine Kostennummer erfasst war. Sie erhalten dazu folgende Hinweismeldung:

"Auf diesem Konto sind bereits Buchungen vorhanden! Bei Änderung des Kostenstellen-Kz auf "fixe Kostenstelle" werden bei der nächsten KORE-Übernahme alle Buchungen auf die fixierte Kostenstelle geändert."

Ist sowohl am Konto, als auch auf dem Kostenträger einer Buchung eine unterschiedliche Kostenstelle fix hinterlegt, so zieht für bestehende Buchungen die Einstellung auf dem Kostenträger. Neue Buchungen mit dieser Konstellation können nicht mehr gebucht werden, da sich die Fixierungen wiedersprechen!

Keine Eingabe: Eine bestimmte Kostennummer soll nicht erfasst werden können.

Achtung!

Einstellung gilt auch rückwirkend! Die Kostenstellen werden mit der nächsten KORE-Übernahme aus den Buchungen entfernt! Sie erhalten etwa folgende Hinweismeldung:

"Auf diesem Konto sind bereits Buchungen vorhanden und am KORE-Stamm ist für Kostenstellen eine zwingende Eingabe hinterlegt! Die Einstellung 'keine Eingabe' sollte deshalb nur in sehr seltenen Ausnahmefällen verwendet werden.
Bei Änderung des Kostenstellen-Kz auf 'keine Eingabe' werden bei der nächsten KORE-Übernahme alle Kostenstellen aus den Buchungen entfernt.
Möchten Sie das gesamte Konto generell nicht in die KORE überleiten, empfehlen wir das Feld 147 Konto in KORE auf 'Konto nicht in KORE' einzustellen."

Beispiel

Auf dem Konto Büromaterial soll immer mit einer KST aber nie mit einem KTR gebucht werden.

KST-Kz: Zwingende Eingabe, KST: Leer

Kostenträger-Kz: Keine Eingabe

Unterschied Feld Konto in KORE: Wenn Sie auf dem Konto Büromaterial das Feld auf "Konto nicht in KORE" setzen, dann können Sie beim Buchen keinen Kostentypen erfassen.

Hinweis

Wird über das Feld Konto in KORE ein Konto auf "Konto nicht in KORE" eingestellt, dann wird das Kostenstellen-Kennzeichen auf "manuelle Eingabe" zurückgesetzt und das Feld Kostenstelle geleert!

Wurde bei einem Konto oder einer Buchung mit einem KORE-Konto gearbeitet, so werden die Einstellungen hinsichtlich Vorschlag/Fixierung der Kostentypen vom Kontenstamm des KORE-Kontos in der Kostenrechnung verwendet! Einstellungen am ursprünglichen FIBU-Konto werden durch diese Einstellungen übersteuert!

Kostenträger SAK_KORE_KOSTENTRAEGER

Das Feld "Kostenträger" steht in Verbindung mit dem Feld Kostenträger-Kz und wird nur benötigt, wenn Sie die Kostenrechnung verwenden und mit dem Kostentyp "Kostenträger" buchen und auswerten möchten. Siehe Kostenstelle.

Kostenträger-Kz SAK_KORE_KOSTENTRAEGER_CODE
Das Feld "Kostenträger-Kz" wird nur benötigt, wenn Sie die Kostenrechnung verwenden und mit dem Kostentyp "Kostenträger" buchen und auswerten möchten. Möglichkeiten siehe Kostenstellen-Kz.

KORE-Konto SAK_KORE_KOSTKONTO

Mit diesem Feld besteht die Möglichkeit, Buchungen in der Kostenrechnung auf einer anderen Kontonummer als in der FIBU auszuweisen.

Das KORE-Konto muss in der FIBU nicht angelegt sein. Es wird bei der Übernahme der Buchungen in die Kostenrechnung automatisch angelegt. Weichen die Einstellungen am KORE-Konto in der Kostenrechnung vom ursprünglichen FIBU-Konto ab, so sind diese vorrangig.

Mengen-Nr SAK_KORE_MENGENNR

Das Feld "Mengen-Nr" steht in Verbindung mit dem Feld Mengen-Nr-Kz und wird nur benötigt, wenn Sie die Kostenrechnung verwenden und mit Mengen buchen und auswerten möchten.

Mengen-Nr-Kz SAK_KORE_MENGENNR_CODE
Das Feld "Mengen-Nr-Kz" wird nur benötigt, wenn Sie die Kostenrechnung verwenden und mit Mengen buchen und auswerten möchten. Möglichkeiten siehe Kostenstellen-Kz.

Die Menge muss in der Kostenrechnung in den Firmenstammdaten der Kostenrechnung aktiviert und in den Stammdaten angelegt werden (siehe Mengen).

Wenn das Mengen-Nr-KZ "zwingende Eingabe" eingestellt ist, muss beim Buchen in der FIBU zwar die Mengen-Nr eingegeben werden, aber eine Buchung ohne Menge ist möglich. Wenn man allerdings im "Buchungen bearbeiten" in der KORE einen Kostendetailsatz erfasst, muss bei dieser Einstellung eine Menge eingegeben werden.

KORE SAK_KORENR
KORE-Nummer (wird automatisch befüttert)

Schlüssel SAK_KORE_SCHLUESSEL

Im Feld "Schlüssel" erfolgt die Eingabe der Schlüsselnummer, wenn im Feld Schlüssel-Kz "Vorschlag" oder "fixer Kostenschlüssel" eingestellt ist. Im Suchfenster für die Schlüssel (F4) werden auch immer die Details der Schlüssel dargestellt, damit ersichtlich ist, welche Kostennummern durch den Schlüssel angesprochen werden.

Schlüssel-Kz SAK_KORE_SCHLUESSEL_CODE
Das Feld "Schlüssel-Kz" wird nur benötigt, wenn Sie die Kostenrechnung verwenden und mit Übernahmeschlüsseln buchen möchten. Der Schlüssel muss in der Kostenrechnung im Programmpunkt "Kostenschlüssel" als Übernahmeschlüssel angelegt werden.

Folgende Einstellungen sind möglich:

Manuelle Eingabe: Der Schlüssel kann je Buchung erfasst werden. Die Eingabe ist aber nicht zwingend.
Vorschlag: Der im Feld "Schlüssel" eingegebene Wert wird beim Buchen vorgeschlagen bzw. kann verändert werden. Die Eingabe ist aber nicht zwingend.

Fixer Kostenschlüssel: Der im Feld Schlüssel eingegebene Wert wird beim Buchen vorgeschlagen und kann nicht verändert werden.

Achtung!

Gilt auch rückwirkend! Wird dieses Feld auf "fixe Eingabe" umgestellt, werden alle bestehenden Buchungen dieses Kontos bei der nächsten Übernahme in die Kostenrechnung (für den ausgewählten Übernahmezeitraum) auf den hinterlegten Kostenschlüssel geändert, unabhängig davon, ob in der Buchung ursprünglich ein anderer Kostenschlüssel erfasst war.

Keine Eingabe: Ein Schlüssel soll nicht erfasst werden können.

Achtung!

Gilt auch rückwirkend! Wird dieses Feld auf "keine Eingabe" umgestellt, wird bei allen bestehenden Buchungen dieses Kontos bei der nächsten Übernahme in die Kostenrechnung (für den ausgewählten Übernahmezeitraum) ein eventuell hinterlegter Schlüssel entfernt (auch aus der FIBU-Buchung)!

Einstellungen vom Konto werden beim Buchen wie folgt behandelt:

Am Konto ist ein Schlüssel fixiert, beim Buchen werden Schlüssel und KST erfasst: Die Kostenstelle wird ignoriert.
Am Konto ist eine Kostenstelle fixiert, beim Buchen werden Schlüssel und KST erfasst: Der Schlüssel wird ignoriert.
Am Konto ist eine Kostenstelle und ein Schlüssel fixiert, beim Buchen werden KST und Schlüssel erfasst: Der Schlüssel wird ignoriert.
Am Konto ist nichts fixiert, beim Buchen werden ein Schlüssel und eine KST erfasst: Die Kostenstelle wird ignoriert.

Variator SAK_KORE_VARIATOR
Das Feld "Variator" steht in Verbindung mit dem Feld Variator-Kz. Hinterlegen Sie hier den variablen Prozentsatz des Buchungsbetrages.

Variator-Kz SAK_KORE_VARIATOR_CODE

Das Feld "Variator-Kz" wird nur benötigt, wenn Sie die Grenzkostenrechnung verwenden. Möglichkeiten siehe Kostenstellen-Kz.

Voraussetzung ist, dass in den Firmenstammdaten der Kostenrechnung die Grenzkostenrechnung auf "Ja" gesetzt wird.

Beispiel: Als Variator wird 10 hinterlegt: 10 % der Buchung werden als variabel und 90 % als fix in die Kostenrechnung übergeben.

Hinweis

Variatoren können neben dem Konto auch noch in den Kostenstammdaten, in der Tabelle "Variator pro Kostenstelle/Konto" oder in der Buchung hinterlegt werden. Dabei ist folgende Hierarchie zu beachten:

Variator in der Buchung (niedrigster Rang)
Variator auf Konto übersteuert Variator auf Buchung
Variator auf Kostenstelle übersteuert Variator auf Konto …
Variator in Tabelle übersteuert Variator auf Kostenstelle … (höchster Rang)

Ist Korrekturkonto (CZ-Bilanz) SAK_KORREKTURSPALTE_CZ

Einbau einer neuen Auswertungsart für die Aufbereitung und den Druck einer Bilanz und GuV nach tschechischer Gliederung und Nummerierung.

Dabei handelt es sich um einen Button, mit dem definiert wird, ob dieses Konto ein Korrekturkonto ist. Salden von Korrekturkonten werden in der tschechischen Bilanz in der Korrekturspalte ausgewiesen.

KU-Code SAK_KUCODE

Dieses Kennzeichen wird in Österreich für die Kammerumlagenberechnung benötigt. Bei anderen Ländern wird es Zusatzeingaben für die Umsatzsteuer geben.

Konto in Umsatzgrenze
Konto NICHT in Umsatzgrenze
Kontosaldo MINUS X % in KU (Prozentsatz bitte im Feld KU-Prozentsatz bekanntgeben)
Kontosaldo PLUS X % in KU (Prozentsatz bitte im Feld KU-Prozentsatz bekanntgeben)
X % von Steuer in KU
Steuer nicht in KU

KU-Prozent SAK_KUPROZENT

Wurde bei einer österreichischen Buchhaltung im Feld KU-Code ein Kennzeichen mit Prozentsatz gesetzt, muss hier der entsprechende Prozentsatz, von dem die KU-Bemessung verändert wird, hinterlegt werden.

Letzter User SAK_LETZTERUSER
Letzter User

Abgrenzungsautomatik SAK_MITABGRENZAUTOMATIK
Wird das Feld "Abgrenzungsautomatik" auf "Ja" gesetzt, dann wird im Buchen bei einer Buchung auf dieses Konto automatisch die Automatische Abgrenzung gestartet.

ANBU-Erfass-Kz SAK_MITANBUERFASSUNG

Je nach Kontenart stehen verschiedene Auswahlmöglichkeiten zur Verfügung.

Wird ein Konto bebucht, dann wird im Buchungsprogramm (sowie in der Vorerfassung Buchungen und der ER-Kontrolle) der entsprechende Aufruf gestartet:

Aktivkonto:

Keine ANBU-Vorerfassung
ANBU-Vorerfassung: Bitte einstellen, wenn der Sitz der Buchhaltung Österreich ist und nach Fertigstellung der Buchung auf ein Anlagekonto eine ANBU-Vorerfassungsmaske erscheinen soll.

Passivkonto:

Keine ANBU-Vorerfassung
Vorerfassung Investitionszuschuss

Erlöskonto:

Keine ANBU-Vorerfassung
Vorerfassung Anlagenabgang
Anlagenabgang

Aufwandskonto:

Keine ANBU-Vorerfassung
ANBU-Vorerfassung

Aktivierungskonto: Wie ANBU-Vorerfassung, aber es wird z. B. ein Aktivierungskonto für die geringwertigen Wirtschaftsgüter und für Firmensitz Ungarn

hinterlegt.

Hinweis

Anbu-Erfassungs-Kennz. / WEBU-Erfassungs-Kennz.

Wird im Feld "Anbu-Erfassungs-Kennz." ein Kennzeichen erfasst, darf im Feld "Webu-Erfassungs-Kennz." kein Hinterlegung durchgeführt werden und umgekehrt. Die beiden Kennzeichen schließen sich gegenseitig aus!

Im BMD Standardkontenrahmen ist das ANBU-Erfass-Kz bei allen Anlagekonten auf "ANBU-Vorerfassung" gesetzt.

Nähere Informationen zur Anlagenbuchhaltung finden Sie in der entsprechenden Dokumentation.

OP-Kennzeichen SAK_MITOP
Standardmäßig werden Sachkonten ohne Offene Posten-Verwaltung geführt. Über das OP-Kennzeichen können Sachkonten mit offenen Posten gebucht werden, sodass es auch möglich ist, sie auszuziffern (z. B. beim Konto Schwebende Geldbewegungen). Beim Buchen sollten dann die offenen Posten des Kontos über das Feld "OP" zugeordnet werden (die Zuordnung kann wie bei Personenkonten auch noch im Nachhinein in der manuellen Auszifferung vorgenommen werden). Bei einer Jahresübernahme werden alle offenen Posten ins nächste Jahr übertragen.

Hinweis

Grundsätzlich muss dieses Feld bei Abgrenzungskonten nicht gesetzt werden, da die Auszifferung auf diesen Konten automatisch erfolgt. Wird dieses Kennzeichen dennoch gesetzt, dann ist zu beachten, dass die ausgezifferten Positionen in der manuellen Abstattung nicht verändert werden dürfen, da es ansonsten zu falschen Kontensalden und doppelten Umbuchungen im Zuge der Jahresübernahme kommen kann!

MWR-Kennzahl SAK_MWR_KZ

Die Rechtsform am Firmenstamm und die Gewinnermittlungsart am FIBU-Stamm müssen hinterlegt sein, damit auf die richtigen MWR-Kennzahlen zugegriffen werden kann.

Siehe Mehr-/Weniger-Rechnung im Bilanzpaket.

MWR-Prozentsatz SAK_MWR_PROZENTSATZ

Die Rechtsform am Firmenstamm und die Gewinnermittlungsart am FIBU-Stamm müssen hinterlegt sein, damit auf die richtigen MWR-Kennzahlen zugegriffen werden kann.

Ist am Sachkonto eine MWR-Kennzahl hinterlegt, wird der entsprechende Saldo dieses Kontos in die NTCS Mehr-/Weniger-Rechnung übernommen. Zusätzlich kann ein MWR-Prozentsatz hinterlegt werden, um einen entsprechenden Kontosaldo in die NTCS MWR zu übernehmen (z. B. Bewirtungskosten). Wird kein MWR-Prozentsatz eingetragen, werden 100 % des Kontosaldos in die MWR übernommen. Ein Negativ-Prozentsatz kann ebenfalls eingetragen werden.

Siehe Mehr-/Weniger-Rechnung im Bilanzpaket.

Nutzungsdauer UR SAK_NUTZUNGSDAUER

Hier kann für die Anlagenbuchhaltung die Nutzungsdauer für die Berechnungsart "Unternehmensrecht" hinterlegt werden. Diese wird in der Anlagenvorerfassung beim Buchen automatisch vorgeschlagen.

Nutzungsdauer GAAP SAK_NUTZUNGSDAUER_GAAP

Hier kann für die Anlagenbuchhaltung die Nutzungsdauer für die Berechnungsart "GAAP" hinterlegt werden. Diese wird in der Anlagenvorerfassung beim Buchen automatisch vorgeschlagen.

Nutzungsdauer IAS/IFRS SAK_NUTZUNGSDAUER_IFRS

Hier kann für die Anlagenbuchhaltung die Nutzungsdauer für die Berechnungsart "IAS/IFRS" hinterlegt werden. Diese wird in der Anlagenvorerfassung beim Buchen automatisch vorgeschlagen.

kalk. Nutzungsdauer SAK_NUTZUNGSDAUER_KALK

Hier kann für die Anlagenbuchhaltung die Nutzungsdauer für die Berechnungsart "kalkulatorisch" hinterlegt werden. Diese wird in der Anlagenvorerfassung beim Buchen automatisch vorgeschlagen.

Nutzungsdauer SR SAK_NUTZUNGSDAUER_STR

Hier kann für die Anlagenbuchhaltung die Nutzungsdauer für die Berechnungsart "Steuerrecht" hinterlegt werden. Diese wird in der Anlagenvorerfassung beim Buchen automatisch vorgeschlagen.

OSS-Umsatzart SAK_OSS_UMSATZART

Gesellschafter-Nr SAK_PGE_GESELLNR_ANZEIGE
In diesem Feld kann die Gesellschafter-Nr. hinterlegt werden. Diese Buchungen werden dann in der Bilanz den jeweiligen Gesellschaftern zugeordnet und können dort auch ausgewertet werden.

Planbil-Konto SAK_PLANBIL_KONTONR
Um zu vermeiden, dass in der Planbilanz Erfolgskonten wie z. B. das AfA-Konto dargestellt werden, kann am jeweiligen Erfolgskonto im Kontenstamm ein Planbilanz-Konto hinterlegt werden.

Der Saldo des Erfolgskontos wird in der Planbilanz dann am hinterlegten Aktiv- bzw. Passiv-Konto ausgewiesen. Zusätzlich gibt es auch im Budget die Möglichkeit, ein Planbilanz-Konto bzw. eine Planbilanz-Aufteilung zu hinterlegen. Werte, die aus der ANBU übernommen werden, werden in der Planbilanz am in der Kontentabelle erfassten Gegenkonto dargestellt.

Provisionsberechnung-Kz SAK_PROVISIONSBERECH_KZ
In diesem Feld kann eingestellt werden, ob das Konto bei der Vertreterabrechnung berücksichtigt bzw. ausgeschlossen werden soll.

Prozentsatz Vorsteuerpauschale SAK_PROZ_VSTPAUSCHALE´
Prozentsatz für die Vorsteuerpauschale. Nähere Informationen zur Vorsteuerpauschale finden Sie hier.

RLG-Referenz-Kontonummer SAK_RLG_REFERENZKONTO
Sollen Kontonummern geändert werden, kann pro Konto eine neu zu verwendende Kontonummer hinterlegt werden. Diese Hinterlegung wird nur bei der Jahresübernahme FIBU berücksichtigt. Die Eröffnungsbuchung im neuen Jahr wird auf die hinterlegte Kontonummer gebucht.

Hinweis: Die Meldung, dass in der Buchhaltung Referenzkonten vorhanden sind, erfolgt nur bei der ersten Jahresübernahme.

RV Code SAK_RVCCODE
Dieses Feld benötigen Sie bei Anträgen auf Erstattung von Vorsteuerbeträgen in einem anderen Mitgliedsstaat.

Prozentsatz Saldobesteuerung SAK_SALDOBESTEUERUNGPROZ

Dieses Feld ist nur für Buchhaltungen mit einer pauschalierten Versteuerung der Erlöse und damit einer halbjährlichen UVA in der Schweiz relevant.

Je Branche gibt es unterschiedliche Prozentsätze für die Saldobesteuerung, jedoch nie mehr als zwei davon. Werden mehr als zwei oder kein Prozentsatz hinterlegt, kommt bei der halbjährlichen UVA eine Meldung:

Skonto Rückverb-Kz SAK_SKONTO_RUECKVERBKZ

Zusätzlich zum FIBU-Stamm kann auch pro Konto eingestellt werden, ob der Skonto auf das ursprüngliche Konto gebucht werden soll.

Möglichkeiten:

Lt. FIBU-Stamm (Standardeinstellung): Unter Finanzbuchhaltung → Stammdaten → Firmen- und FIBU-Stammdaten gibt es in der jeweiligen Buchhaltung die Felder Umbuchung Skonto Klasse 0-9.
Nein
Ja (bewirkt, dass auf das ursprüngliche Konto zurückgebucht wird)

Skontofrei-Kz SAK_SKTOFREI
Wird auf einem Sachkonto das Skontofrei-Kz gesetzt, dann wird dieses auf die Buchung automatisch übernommen.

Steuerschlüssel SAK_STEUERSCHLUESSELNR

Wird hier ein Steuerschlüssel hinterlegt, dann werden USt-Steuercode und USt-Prozentsatz aus dem Steuerschlüssel ermittelt und auf den Kontenstamm übernommen.

Skonto Verbuchungs-Kz SAK_SVK_SKONTOVERBUCHKZ
Hier kann ein eigenes Skontoverbuchungskennzeichen angelegt und hinterlegt werden. Für diese Skontoverbuchungskennzeichen können dann im Punkt Steuerkonten eigene Skontokonten hinterlegt werden, auf denen der Skonto verbucht werden soll. Wird ein Sachkonto aus dem Standardkontenrahmen übernommen, wird das Kennzeichen nur mitübernommen, wenn das Kennzeichen in der FIBU existiert.

Teilrechnung-Kz SAK_TEILRECHKZ
Mit diesem Feld kann ein Konto als Teilrechnungskonto gekennzeichnet werden. Bitte setzen Sie dieses Kennzeichen bei allen Aufwands- bzw. Erlöskonten, bei welchen Teilrechnungen oder Akontoforderungen gebucht werden. Mit dieser Einstellung wird beim Buchen auf dieses Konto automatisch auf die Automatik umgestellt.

Teilrechnung
Akontoforderung

Akontoforderungen sind ähnlich zu buchen wie Teilrechnungen. Der Unterschied besteht darin, dass Akontoforderungen brutto auf das Sachkonto gebucht und bei der Zahlung wieder storniert werden.

Nähere Informationen entnehmen Sie bitte der Dokumentation Teil- und Schlussrechnung.

Umbuchungsbetrag SAK_UMBU_BETRAG
Summe der BMD NTCS Bilanzumbuchungen für dieses Konto

Umbuchungskonto SAK_UMBUCHUNGSKONTO
Durch die Hinterlegung eines Umbuchungskontos ist es möglich, eine automatische Folgebuchung auszulösen. Zusätzlich zum Umbuchungskonto müssen das Umbuchungskennzeichen und der Umbuchungsprozentsatz hinterlegt werden.

Umbuchungskennzeichen SAK_UMBUCHUNGSKZ

Durch diese Hinterlegung ist es möglich, beim Buchen dieses Kontos eine automatische Folgebuchung auszulösen. Folgende Ausprägungen stehen dazu zur Verfügung:

Vorsteuer: Z. B. übersteigt der Anschaffungswert eines E-PKWs den Grenzbetrag für Vorsteuerabzug - der nichtabzugsfähige Anteil kann automatisch auf das Aufwandskonto zurückgebucht werden.
Netto: z. B. für die Umbuchung des nicht-abzugsfähigen Repräsentationsaufwandes
Brutto mit VSt: Z. B. kann hier ein Privatanteil mit Vorsteuer-Korrektur gebucht werden.
Privatanteil mit USt: Mit dieser Hinterlegung kann der Privatanteil als Eigenverbrauch mit Umsatzsteuer gebucht werden. Zusätzlich muss in den Fixkonten das Konto für Privatentnahmen hinterlegt werden.
Margenbesteuerung: Mit dieser Hinterlegung wird eine Umbuchung der Margenbesteuerung automatisch durchgeführt. Wird das Feld "Umbuchungsprozent" nicht befüllt, so kann beim Buchen der Umbuchungsbetrag manuell erfasst werden. Genaue Informationen dazu finden Sie in den Buchungsbeispielen.

Zusätzlich zum Umbuchungskennzeichen werden die Felder Umbuchungskonto und der Umbuchungsprozent hinterlegt. Wird eine Buchung auf ein Konto mit diesen Hinterlegungen gebucht, erfolgt im Anschluss eine automatische Umbuchung.

Umbuchungsprozent SAK_UMBUCHUNGS_PROZ
Durch die Hinterlegung eines Umbuchungsprozents ist es möglich, eine automatische Folgebuchung auszulösen. Zusätzlich zum Feld "Umbuchungsprozent" müssen das Umbuchungskennzeichen und das Umbuchungskonto hinterlegt werden.

Saldo nach Umbuchung SAK_UMBU_SALDO
Kontosaldo nach BMD NTCS Bilanzumbuchung. Feld ist rein informativ und kann nicht geändert werden.

Konsolidierung Umrechnung SAK_UMRECHKONS

In diesem Feld kann pro Konto eine Umrechnungsart für die Konsolidierung hinterlegt werden:

Stichtagskurs (lt. Kurstabelle zum Listdatum - Konsolidierungseigenschaften)
Durchschnittskurs (lt. Kurstabelle zum Durchschnittskursdatum - Konsolidierungseigenschaften)
Historischer Kurs laut Buchung (Kurs lt. Kurstabelle lt. Belegdatum am Konto)
Periodenkurs
Historischer Kurs laut Konto (Kurs lt. Konsolidierungskurs am Konto)

Hinweis

Dieses Feld wird von BMD 5.5 vom Feld 200 - Umrechnung Kons (Umrechnungsart bei Konsolidierung) hochgezogen.

USt-Automatik SAK_USTAUTOMATIK
Die USt-Automatik in der NTCS steuert, ob der Cursor in der Buchungsmaske in den Feldern Steuercode und Prozentsatz stehen bleibt oder ob diese Felder gleich übersprungen werden (gilt natürlich nur, wenn Steuercode und Prozentsatz nicht fixiert wurden).

USt-Prozentsatz SAK_USTPROZENT

Wählen Sie hier einen gültigen Prozentsatz aus.

Bei den Steuercodes ist fixiert, welche Steuerprozentsätze für den jeweiligen Steuercode erlaubt sind. Wenn am Konto ein "nicht erlaubter" Prozentsatz hinterlegt UND fixiert wird, erhalten Sie beim Buchen einen Hinweis.

Je nachdem, welches Land hinterlegt ist, werden die jeweiligen Steuercodes in der Suchroutine vorgeschlagen.

Sind Sie verpflichtet, auch in einem oder mehreren anderen Ländern als dem Firmensitzland eine Umsatzsteuervoranmeldung abzugeben, sind auch die Prozentsätze der jeweiligen FIBU-Filiale relevant. Ist in diesem Fall am Konto ein anderes Land hinterlegt, werden die Prozentsätze dieses Landes angezeigt.

Nähere Informationen zu den Prozentsätzen entnehmen Sie bitte dem Punkt Prozentsätze.

Wie sich die Steuerung der Konten über den Steuercode, den Prozentsatz und deren Fixierungen verhält, entnehmen Sie bitte der Dokumentation Buchen.

USt-Pz mit Bez SAK_USTPROZENT_BEZ

USt-Prozentsatz fix SAK_USTPROZENT_KZ

Wenn der Prozentsatz fixiert wird, kann auf dem Konto nur mit dem im Feld "Prozentsatz" angegebenen Satz gebucht werden.

Hinweis

Wenn Sie Abschreibungsbuchungen vornehmen (automatische Abschreibungsverbuchung aus der BMD Anlagenbuchhaltung aber auch bei manuellen Abschreibungsbuchungen) achten Sie bitte darauf, dass der Umsatzsteuerprozentsatz auf Anlagekonten nicht fixiert ist, da es ansonsten zu Problemen bei der Verbuchung der Abschreibung kommt!

USt-StCode/Pz SAK_USTSTCCODEUSTPZ

USt-Steuercode SAK_USTSTEUERCODE

Die Umsatzsteuercodes werden standardmäßig ausgeliefert. Mit F4 kann der zum Konto gehörende Steuercode ausgewählt werden.

Je nachdem, welches Land hinterlegt ist, werden die jeweiligen Steuercodes in der Suchroutine vorgeschlagen.

Sind Sie verpflichtet, auch in einem oder mehreren anderen Ländern als dem Firmensitzland eine Umsatzsteuervoranmeldung abzugeben, sind auch die Steuercodes der jeweiligen FIBU-Filiale relevant. Ist in diesem Fall am Konto ein anderes Land hinterlegt, werden die Steuercodes dieses Landes angezeigt.

In der NTCS FIBU besteht grundsätzlich die Möglichkeit, auf ein Konto mit verschiedenen Steuercodes zu buchen. Die Standardeinstellung für manche Konten ist allerdings, dass nur ein Steuercode pro Konto erlaubt ist.

Nähere Informationen zu den Steuercodes entnehmen Sie bitte dem Punkt Steuercodes.

Wie sich die Steuerung der Konten über den Steuercode, den Prozentsatz und deren Fixierungen verhält, entnehmen Sie bitte der Dokumentation Buchen.

USt-StCode mit Bez SAK_USTSTEUERCODE_BEZ

USt-Steuercode fix SAK_USTSTEUERCODE_KZ
Wenn der Steuercode fixiert wird, kann auf dem Konto nur mit der im Feld "Steuercode" angegebenen Steuerart gebucht werden.

USt-Kennzeichen SAK_USTUVAKZ
USt-Kennzeichen

UVA-Abzugsfähig SAK_UVAABZUGF_KZ
Kennzeichen für teil- oder nichtabzugsfähige VSt (für Tschechien und Slowakei)

VSt-Kürzungs-Kz SAK_VSTKUERZUNG

Bei Ärzten mit Hausapotheken, Trafikanten etc. steht der Vorsteuerabzug nur im Verhältnis der steuerpflichtigen Erlöse zu. Hinterlegen Sie in diesem Fall bitte hier das entsprechende VSt-Kürzungskennzeichen .

N.stb. Erlös in Ausschlussumsatz	Nicht steuerbare Erlöse werden in den Ausschlussumsatz gerechnet.
N.stb. Erlös in übrigen Umsatz	Nicht steuerbare Erlöse werden zu den übrigen Umsätzen gerechnet.
Steuerbarer Erlös nicht in Umsatz	Steuerbare Umsätze, die nicht in die 100%-Grundlage gerechnet werden sollen.
Aufwandskonto nicht in VSt-Kürzung	Wenn ein Aufwandskonto direkt einem steuerpflichtigen Erlös zugeordnet werden kann, kann es über diese Einstellung aus der Kürzung herausgenommen werden.
Bestandskonto in VSt-Kürzung	Sollen auch bestimmte Bestandskonten, z. B. Anlagekonten, gekürzt werden, dann müssen diese über diese Einstellung in die Kürzung hineingenommen werden.

VSt-Kürzungs-Konto SAK_VSTKUERZUNG_KONTO
Wird hier ein Kürzungskonto hinterlegt, dann wird bei der Verbuchung aus der Vorsteuerkürzung dieses Konto vorrangig herangezogen.

Vorsteuererstattung SAK_VST_RUECKERSTATTUNG
Hier kann definiert werden, ob beim Buchen und in der Bankauszugsverbuchung automatisch das Fenster für die Erfassung der Vorsteuererstattung geöffnet werden soll.

Intrastat-Warennummer SAK_WARENNR
KN8-Nummer (laut Warenverzeichnis vom ÖSTAT) für Instrastat-Meldung

Werbeabgabe-Kz SAK_WERBEABGABEKZ
Hier kann definiert werden, ob für dieses Sachkonto die Werbeabgabe ermittelt werden soll.

Prozentsatz Werbungskosten SAK_WERBUNGSKOSTEN_PROZ
Beim Aufbereiten der Auswertungen für die Steuererklärungen wird der Saldo um den in diesem Feld hinterlegten Prozentsatz reduziert.