1. Allgemeines

1.1. Buchungszeile

Hinweis 

Die Bild-nach-oben-Taste ist mit der Funktionstaste F4 gleichgeschaltet. Das heißt, Sie können in jedem Feld mit F4 oder der Bild-nach-oben-Taste die Suchroutine starten. Die Bild-nach-unten-Taste kann mit der Funktion "Strg + S" (Speichern) gleichgeschaltet werden. Das heißt, Sie können die Buchung in jedem Feld mit "Strg + S" oder mit der Bild-nach-unten-Taste speichern und müssen somit nicht alle Felder bis zum Ende mit ENTER durchbestätigen. Dieses Verhalten ist über folgende Parameter im Buchungsprogramm einzustellen: Extras → Allgemeine Einstellungen oder Eigene Einstellungen → Eingabe Aufruf Suchen mit Bild-oben: Standardmäßig kann mit F4 und der Bild-nach-oben-Taste die Suchfunktion aufgerufen werden. Man könnte hier einstellen, dass die Suchfunktion nur mehr mit F4 gestartet werden kann. Speichern mit Bild-unten: Standardmäßig wird die Buchung am Ende der Buchung oder vorzeitig mit "Strg + S" gespeichert. Man könnte hier einstellen, dass die Buchung auch in jedem beliebigen Feld mit der Bild-nach-unten-Taste gespeichert werden kann.

1.1.1. Schriftgröße

1.1.2. Wert aus Vorzeile

1.1.3. Felder wiederherstellen

Wenn man eine Feldauswahl anpasst ohne diese zu speichern, dann musste man bisher das Fenster schließen und neu öffnen um die ursprüngliche Feldauswahl zu laden.

Mit der neuen Funktion Felder wiederherstellen (Reihenfolge und Anzahl) kann man die dynamisch angepasste Feldauswahl wieder zurücksetzen, ohne das Fenster schließen und neu öffnen zu müssen.

Beispiel 

In der Buchungszeile finden Sie die Funktion am Ende nach dem Feld "Auswahl": Im Journal, Kontoblatt usw. finden Sie die Funktion mit der rechten Maustaste:

1.2. Buchungszeile mit Steuerschlüssel

1.2.1. Hinterlegung am Buchungssymbol

1.2.2. Feldauswahl

1.2.3. Parametereinstellungen

1.2.3.1. Feldbeschreibung

1.2.3.2. Eingabe

• Stehenbleiben Buchungstext
  Wird der Parameter auf "Ja" gesetzt, bleibt der Cursor im Feld "Buchungstext" stehen, wenn dieser mittels Funktionstaste übernommen wurde. Damit kann z. B. ein automatischer Buchungstext schneller um weitere Inhalte ergänzt werden.
  Wird der Text jedoch aus der Buchungstext-Schnellsuche oder mit einem Textkürzel übernommen, bleibt der Cursor nicht stehen.
  
  
• Vorschlagswert Buchungszeile
  Mit dieser Einstellung kann festgelegt werden, dass am Konto hinterlegte Vorschlagswerte bzw. fixierte Werte nicht in die Buchungszeile übernommen werden. Betroffen von dieser Einstellung sind die Buchungsfelder: Währung, Filiale, Steuercode, Prozentsatz und Kost-Eingabe.
  
  
• Gemeinsame Eingabe Steuerschlüssel und Konto
  Stellenanzahl der Kontonummer für die gemeinsame Eingabe von Steuerschlüssel und Konto
  
  
• Speichern mit Bild-unten
  Mit diesem Parameter kann eingestellt werden, ob die Buchungszeile  mit STRG + S oder mit der Bild-unten gespeichert werden soll.
  
  
• Buchungscode Haben mit Betrag +
  Einstellung, ob der Buchungscode auf Haben gewechselt wird, wenn der Betrag mit + bestätigt wird.

1.2.3.3. Centeingabe

1.2.4. Buchungsarten

1.3. Weitere Einstellungen am Buchungssymbol

1.4. Ausweis der Steuer am Kontoblatt

1.5. Steuercodes und Konten in den Buchungsbeispielen

Österreich

Deutschland

Schweiz

2. Eröffnungsbilanz oder Saldenübernahme

Je nach Zeitpunkt gibt es zwei Arten, die Salden in die Buchhaltung zu übernehmen:

• zu Wirtschaftsjahrbeginn als EB-Übernahme
• während des Wirtschaftsjahres als Saldenübernahme

2.1. Eröffnungsbilanz

Wurde die Buchhaltung bereits im Vorjahr auf BMD gebucht, erfolgt die EB-Übernahme automatisch.

Näheres siehe Jahresübernahme FIBU.

Wenn Sie bisher auf einem anderen Buchhaltungssystem gearbeitet haben, muss die EB manuell eingegeben werden bzw. kann diese auch über eine Datei eingespielt werden. 

EB-Buchungen müssen im ersten Monat des Wirtschaftsjahres mit dem Buchungssymbol "EB" gebucht werden. Wird ein eigenes Buchungssymbol angelegt, muss zwingend das Feld "EB-Kennzeichen" auf JA gestellt und die Buchungsart "EB-Buchung" hinterlegt werden.

Hinweis 

Wenn Sie EB-Buchungen manuell erfassen, obwohl das Vorjahr bereits auf BMD gebucht wurde, dann beachten Sie bitte, dass bei einer automatischen Jahresübernahme Ihre manuellen EB-Buchungen mit den Vorjahresendsalden überschrieben werden.

Hinweis 

Bei der Auswahl eines Buchungssymbols, bei dem das EB-Kennzeichen nicht gesetzt ist, kann keine Buchungsart mit EB-Kennzeichen verwendet werden. Es kommt folgender Hinweis:

2.1.1. Eröffnung Sachkonten

Das zu eröffnende Konto wird im Feld "Kto-Nr" eingegeben und das EB-Konto steht bei allen EB-Buchungen im Feld "GKto-Nr".

2.1.2. Eröffnung Personenkonten

Auch Personenkonten werden gegen das Eröffnungsbilanzkonto gebucht, wobei bei den Personenkonten für die OP-Verwaltung jeder einzelne offene Posten eröffnet werden muss. Achten Sie bei der Buchung speziell auf folgende Felder:

• Belegdatum: Verwenden Sie das ursprüngliche Belegdatum, damit die Zahlungskonditionen richtig berechnet werden können.
  
  
• Belegnummer: Verwenden Sie die ursprüngliche Belegnummer. Das ermöglicht das problemlose Auffinden des offenen Postens bei der Zahlung.
  
  
• Steuercode: Geben Sie jenen Steuercode ein, mit dem die Rechnung ursprünglich gebucht wurde. Das ermöglicht bei Skontoabzug die Verbuchung auf das entsprechende Skontokonto.
  
  
• Prozentsatz: Durch Eingabe des Prozentsatzes, mit dem die Rechnung ursprünglich verbucht wurde ist gewährleistet, dass bei Skontobuchungen die Steuer richtig entlastet wird.

Werden auch Sachkonten eröffnet, achten Sie darauf, dass Kunden- und
Lieferantensammelkonten automatisch sammelgebucht werden und somit nicht manuell gebucht werden dürfen.

 

2.2. Saldenübernahme

2.2.1. Saldenübernahme Sachkonten

• Die Erfolgskonten und die Anlagekonten werden netto mit Steuercode und Prozentsatz eingebucht.
• Die Steuerkonten werden ohne Steuercode und Prozentsatz eingebucht.

Beispiel 

• Die Erfolgskonten und die Anlagekonten werden netto ohne Steuercode und Prozentsatz eingebucht.
• Die Steuerkonten werden mit Steuercode und Prozentsatz eingebucht.

Beispiel 

Hinweis 

Bei beiden Varianten werden die Werte sowohl in der UVA-Steuerkontrolle als auch in der UVA richtig ausgewiesen! Die Bemessungsgrundlagen werden je nach Variante entweder von den Erlöskonten oder den Steuerkonten berechnet. Am Steuernachweis wird dann bei der Vorsteuer eine Zeile "Betrag VSt Saldenbuchungen" angedruckt. Ausnahme: Diese Zeile fehlt, wenn in der UVA manuell Zeilen erfasst werden.

Hinweis 

Istversteuerung: Bei einem Istversteuerer ist nur die Variante 2 möglich: Die Offenen Posten werden mit Steuercode und Prozentsatz gebucht. Die Erfolgskonten werden ohne Steuercode und Prozentsatz eingebucht. Die fälligen Steuerkonten werden mit Steuercode und Prozentsatz eingebucht. Die noch nicht fälligen Steuerkonten werden ohne Steuercode und Prozentsatz eingebucht.

2.2.2. Saldenübernahme Personenkonten 

• Belegdatum: Verwenden Sie das ursprüngliche Belegdatum, damit die Zahlungskonditionen richtig berechnet werden können.
  
  
• Belegnummer: Verwenden Sie die ursprüngliche Belegnummer. Das ermöglicht das problemlose Auffinden des offenen Postens bei der Zahlung.
  
  
• Steuercode: Geben Sie jenen Steuercode ein, mit dem die Rechnung ursprünglich gebucht wurde. Das ermöglicht bei Skontoabzug die Verbuchung auf das entsprechende Skontokonto.
  
  
• Prozentsatz: Durch Eingabe des Prozentsatzes, mit dem die Rechnung ursprünglich verbucht wurde, ist gewährleistet, dass bei Skontobuchungen die Steuer richtig entlastet wird.  

Wenn die Beträge der Saldenübernahmebuchungen auf die Steuerkonten nicht mit der Bemessung übereinstimmen, dann wird folgender Absatz zusätzlich am Steuernachweis angedruckt! Dieser Hinweis "Betrag VSt Saldenbuchungen" entfällt, wenn die UVA-Werte manuell bearbeitet werden.

Achtung!

Wird mit Teil- und Schlussrechnungen gearbeitet, müssen diese in einer Vorjahresbuchhaltung eingebucht werden, da bei Teil- und Schlussrechnung eine Originalbuchung benötigt wird. Das heißt, es muss eine Dummy-Vorjahresbuchhaltung angelegt werden, in welcher jede einzelne Teilrechnung und Anzahlung eingebucht und mittels Jahresübernahme übernommen wird. Folgende Vorgehensweise wird empfohlen: Die Teilrechnungen und Anzahlungen werden "normal" als AR/ER/BK Buchung gegen die tatsächlichen Erlös-/Aufwands-/Bankkonten gebucht.  Alle anderen offenen Posten werden mit UE gegen 9810 gebucht. Alle Sachkonten-Salden werden ebenfalls mit UE gegen 9810 gebucht. (Hier muss man aber aufpassen, da ein Teil der Sachkonten bereits mit den TR/AZ gebucht wurde. Hier darf nur mehr der Differenzbetrag gebucht werden.) Dann werden alle offenen Posten und Salden mit der Jahresübernahme ins neue Jahr übernommen.

Seitenanfang 

Hinweis 

Istversteuerung Bei einem Istversteuerer ist nur die Variante 2 möglich: Die offenen Posten werden mit Steuercode und Prozentsatz gebucht. Die Erfolgskonten werden ohne Steuercode und Prozentsatz eingebucht. Die fälligen Steuerkonten werden mit Steuercode und Prozentsatz eingebucht. Die noch nicht fälligen Steuerkonten werden ohne Steuercode und Prozentsatz eingebucht.

3. Rechnungen

     

Hinweis 

Mit der Funktion Strg + 5 im Feld "Betrag" können Sie den Buchungsbetrag auf eine andere Währung (von Fremdwährung auf Grundwährung) umrechnen lassen.

3.1. Unechte Steuerbefreiung

3.2. Buchungsbezogene Versteuerungsart

Beispiel 

Dies kommt z. B. bei Dauerrechnungen vor, die erst nach Bezahlung steuerpflichtig sind.

Seitenanfang 

3.3. Augangsrechnungen

	Konto	Gegen-konto	Steuer				Soll	Haben
	Kunde 200000	Erlös 4000	Umsatzsteuer				1.200,00
				STC 1	Sy M	20 %
			STSchl. 3	STC 1	Sy M	19 %
				STC 1	Sy M	8,1 %

Hinweis 

Beim Verkauf von Wertgutscheinen ist zwischen Einzweck- und Mehrzweckgutscheinen zu unterscheiden. Während bei einem Einzweckgutschein die Umsatzsteuer sofort bei Verkauf des Gutscheins anfällt, besteht bei einem Mehrzweckgutschein die USt-Pflicht erst bei Einlösung. In diesem Fall ist der Verkauf auf ein nicht steuerbares Erlöskonto zu buchen. Bei Einlösung muss dieser Erlös dann über ein Verrechnungskonto auf ein USt-pflichtiges Erlöskonto umgebucht werden.

3.3.1. Gutschriften

	Konto	Gegen-konto	Steuer				Soll	Haben
	Kunde 200000	Erlös 4000	Umsatzsteuer				-1.200,00
				STC 1	Sy M	20 %
			STSchl. 3	STC 1	Sy M	19 %
				STC 1	Sy M	8,1 %

3.3.2. Splittbuchungen

Als Splittbuchung wird die Aufteilung einer Rechnung auf mehrere Sachkonten bezeichnet.

Auf dem führenden Konto wird der gesamte Bruttobetrag gebucht, auf den Gegenkonten die einzelnen Nettobeträge. Der Steuerbetrag wird aufgrund des Prozentsatzes automatisch ermittelt. Am Belegsymbol kann im Feld "Splittaufteilungen brutto" eingestellt werden, ob die Aufteilungsbuchungen brutto erfolgen sollen.

Mit der Tastenkombination Alt + 2 bzw. der Funktion Splittbuchung kann die Buchung als Splittbuchung gekennzeichnet werden. Danach wird oberhalb des Belegdatums der "Splitt-Restbetrag" angezeigt.

Hinweis 

Wird das Gegenkonto leer gelassen, wird automatisch auf Splittbuchung umgeschaltet.

Erste Zeile Splittbuchung:

 

In der letzten Aufteilungsbuchung kann mit STRG + 1 der Restbetrag in die Buchungszeile übernommen werden. Die Splittbuchung ist korrekt abgeschlossen, wenn die Anzeige "Splitt-Restbetrag" erlischt.

Wenn Sie während der Erfassung einer Splittbuchung etwas ändern möchten, kommt folgender Hinweis:

Seitenanfang 

Hinweis 

Nachträgliches Bearbeiten einer Splittbuchung:   Splittaufteilungszeilen können bearbeitet, gelöscht bzw. neu eingefügt werden. Stellen Sie sich dazu auf die jeweilige Splittaufteilungszeile und drücken Sie die Schaltfläche Bearbeiten (F6), Löschen (F7) oder Einfügen (Umschalt + F5).   Wenn Sie auf der Hauptbuchung die Funktion Löschen (F7) starten, erhalten Sie eine Abfrage, ob Sie die gesamte Splittbuchung löschen möchten. Wenn Sie auf einer Splittaufteilungszeile die Funktion Löschen (F7) starten, erhalten Sie eine Abfrage, ob Sie die einzelne Splittaufteilung oder die gesamte Splittbuchung löschen möchten. Bei der Funktion Einfügen (Umschalt + F5) erhalten Sie eine Abfrage, ob Sie eine weitere Splittaufteilungszeile oder eine neue Buchung einfügen möchten.   Wenn Sie eine Splittaufteilungszeile löschen oder einfügen, entsteht während des Bearbeitungsvorgangs eine Soll-Haben-Ungleichheit.   Um dies zu verhindern, wird automatisch eine Aufteilungszeile über dem Differenzbetrag eingefügt und zusätzlich eine neue Splittzeile geöffnet. Sobald Sie die Bearbeitung abgeschlossen haben und die Buchung wieder Soll-Haben-Gleichheit aufweist, wird diese Differenzzeile automatisch gelöscht.   Diese Differenzzeile wird auf das "technische Gegenkonto" gebucht, das Sie unter FIBU → Stammdaten → Weitere Konteneinstellungen → Fixkonten eingetragen haben.     Beim Verlassen des Buchungsprogramms wird überprüft, ob auf dem technischen Gegenkonto ein Saldo vorhanden ist. Wenn ja, wird eine Hinweismeldung ausgegeben.

Beispiel 

Splittbuchung ursprünglich:   Dann wurde eine weitere Splittaufteilungszeile eingefügt. Der Differenzbetrag wird automatisch auf eine weitere Differenzzeile gebucht.   Nachdem auf der bereits ursprünglich vorhandenen Splittaufteilungszeile der Betrag korrigiert wurde (um den Betrag, der auf die weitere eingefügte Splittaufteilungszeile gebucht wurde), verschwindet die Differenzzeile automatisch.   Splittbuchung nach der Bearbeitung:

Seitenanfang 

Hinweis 

Nachträgliches Erzeugen einer Splittbuchung aus einer bestehenden Buchung Soll aus einer bestehenden Buchung eine Splittbuchung erzeugt werden, kann mit der Funktion Einfügen (Umschalt + F5) auf der Gegenbuchung ausgewählt werden, ob eine Splittaufteilung oder eine neue Buchung eingefügt werden soll.

Hinweis 

Wenn nicht die erste Zeile der Buchung sondern die Gegenbuchung die Hauptbuchung der Splittbuchung sein soll, dann wird die Buchung automatisch gedreht (Buchung und Gegenbuchung werden vertauscht). Wählt man hier Verwerfen, wird die Eingabe beendet, die Buchung bleibt jedoch gedreht! Oberhalb der Buchungszeile kann man sich jedoch auf die Buchung stellen und über die rechte Maustaste die Funktion Drehen EZ-Gegenbuchung starten. Dann kann man die Buchung manuell wieder zurückdrehen.

Hinweis 

Nettoeingabe bei Splittbuchung Es ist nicht möglich, in der Splitt-Hauptbuchung mit der Funktion Strg + 2 auf Nettoeingabe umzuschalten. Es wird ein dementsprechender Hinweis ausgegeben. Ausnahme: Wenn der Parameter "Eingabe Beträge brutto" auf "Nein - Nettoeingabe" gesetzt ist, erfolgt keine Prüfung.

3.3.3. Innergemeinschaftliche Lieferung

Innergemeinschaftliche Lieferungen werden auf ein Erlöskonto mit dem Steuercode 7 gebucht. Wird gemischt gebucht, muss der Steuercode 7 direkt in der Buchungsmaske eingegeben werden.

Jede Buchung mit Steuercode 7 wird automatisch als innergemeinschaftliche Lieferung in die Zusammenfassende Meldung (ZM) aufgenommen. Ist am Kunden keine UID-Nummer hinterlegt, erfolgt bei der Buchung eine Abfrage nach der UID-Nummer. Beachten Sie jedoch, dass diese UID-Nummer nur für die aktuelle Buchung gilt und nicht am Kontostamm zurückgespeichert wird.

	Konto	Gegen-konto	Steuer				Soll	Haben
	Kunde 200019	Erlös 4100	ig Lieferung				2.000,00
				STC 7	Sy -	0 %
			STSchl. 11	STC 7	Sy -	0 %

Ist am FIBU-Stamm das Feld "ZM-Abgabezeitraum" auf "Keine ZM" gesetzt, dann wird die UID-Nummer vom Personenkonto nicht automatisch in die Buchung übernommen und es erfolgt auch keine Prüfung, ob eine UID-Nummer bei der Buchung eingegeben wurde.

Hinweis 

Intrastat Im Buchungsprogramm kann im Parameter "UVA/Meldungen Erfassen Daten für Intrastat" eingestellt werden, ob die Daten für die Intrastat-Meldung beim Buchen erfasst werden sollen. Je nach Parametereinstellung wird die Erfassung automatisch geöffnet. Die Erfassung wird allerdings nicht geöffnet, wenn das Land der angegebenen UID-Nummer dem Land der Firma entspricht. Bei der Versendung werden auch die UID-Nummer der Buchung und die Landnummer der Buchung (als Ursprungsland) in die Meldung übernommen. Unter Funktionen → Erfassen Intrastat kann die Erfassung auch manuell aufgerufen werden. Detaillierte Informationen zur Intrastat-Meldung finden Sie unter Intrastat.

3.3.4. ig. Verbringung

Als innergemeinschaftliche Verbringung gilt, wenn z. B. ein österreichischer Unternehmer Gegenstände seines Unternehmens in Österreich in das übrige Gemeinschaftsgebiet in sein Auslieferungslager bringt. Der Empfänger ist in diesem Fall noch nicht bekannt.

Umsatzsteuerlich wird das ig Verbringen einer ig Lieferung gleichgestellt. Dieser Umsatz ist sowohl in die UVA als auch in die ZM aufzunehmen.

Im Bestimmungsland benötigt der verbringende Unternehmer eine UID-Nummer und hat dort die Erwerbssteuer durchzuführen, da das ig Verbringen der ig Lieferung gleichgestellt ist.

Beispiel 

Innergemeinschaftliche Verbringung in ein Auslieferungslager in Deutschland: In diesem Fall wird eine ig. Lieferung mit deutscher UID-Nr gebucht. Zusätzlich wird in der Filiale oder in einer eigenen Buchhaltung der Niederlassung ein ig. Erwerb gebucht.

3.3.5. ig. Verbringung in ein Konsignationslager

Ab 1.1.2020 treten neue gesetzliche Bestimmungen für innergemeinschaftliche Verbringung in ein Konsignationslager (der Empfänger ist schon bekannt) in Kraft. Um eine gesetzeskonforme Zusammenfassende Meldung zu erstellen, gibt es eigene Felder in der Buchungsmaske.

Folgende Buchungsfälle sind möglich:

1) Die Ware wird von Österreich in das Konsignationslager in Deutschland verbracht. Zum Zeitpunkt der Verbringung muss diese als Nullmeldung in der Zusammenfassenden Meldung gemeldet werden.
Die Buchung dazu muss mit einem nicht steuerbaren Steuercode erfolgen, es muss das Konsignationslager-Kennz. "Beförderung oder Versendung in das KLAG" gewählt und die UID-Nummer des künftigen Erwerbers erfasst werden.

2) Die Ware wird vom Konsignationslager an den Kunden geliefert. Zu diesem Zeitpunkt ist die Lieferung als innergemeinschaftliche Lieferung in der Zusammenfassenden Meldung zu melden.
Es wird eine normale innergemeinschaftliche Lieferung an den Kunden gebucht.

3) Die Ware wird innerhalb von 12 Monaten nicht geliefert und geht daher zurück nach Österreich. In diesem Fall muss diese Bewegung wieder in die Zusammenfassende Meldung aufgenommen werden.
Die Buchung dazu muss wieder mit einem nicht steuerbaren Steuercode erfolgen, es muss das Konsignationslager-Kennz. "Retouren aus KLAG oder Storno bei Fehler" gewählt und die UID-Nummer des ursprünglichen Erwerbers erfasst werden.

4) Es ändert sich der ursprünglich geplante Erwerber auf einen anderen Erwerber.
Auch diese Änderung muss in der Zusammenfassenden Meldung gemeldet werden.
Die Buchung dazu erfolgt ebenfalls mit einem nicht steuerbaren Steuercode, es müssen das Konsignationslager-Kennz. "Änderung des geplanten Erwerbers" gewählt und die UID-Nummern des neuen Erwerbers und des ursprünglichen Erwerbers erfasst werden.

Zeitpunkt der Meldung

Alle Konsignationslagermeldungen sind für den Monat NACH dem Transport oder der Änderung des geplanten Erwerbes zu melden. Die Meldung der igL muss schließlich im Monat der Entnahme erfolgen oder (bei späterer Rechnungslegung) jedenfalls im Folgemonat.

 

Beispiel 

Transport im Februar – Meldung der Verbringung im März Rücktransport im April – Meldung der Rücksendung im Mai Änderung des begünstigten Erwerbers im Juli – Meldung der Änderung im August.

Achtung! 

Der Erfassungsmonat, in dem die Buchung gebucht wird, ist gleichzeitig der Meldemonat. Sollte dies abweichen, muss eine UVA-Periode bei der Buchung erfasst werden.

3.3.6. Sonstige Leistungen

Der Steuercode 77 kann entweder direkt am Erlöskonto hinterlegt oder bei gemischter Bebuchung auch direkt bei der Buchung im Feld "Steuercode" ausgewählt werden.

	Konto	Gegen-konto	Steuer				Soll	Haben
	Kunde 200019	Erlös 4113	sonst. Leistungen				1.000,00
				STC 77	Sy -	0 %
			STSchl.47	STC 77	Sy -	0 %

Hinweis 

Ist am FIBU-Stamm das Feld "Keine ZM" gesetzt, dann wird die UID-Nummer vom Personenkonto nicht automatisch in die Buchung übernommen und es erfolgt auch keine Prüfung, ob eine UID-Nummer bei der Buchung eingegeben wurde.

Hinweis 

Die sonstigen Leistungen können über das Leistungsdatum in einen anderen Monat verschoben werden. Der Ausweis in der ZM erfolgt dann nicht laut Buchungsperiode, sondern laut Leistungsdatum. Das muss im Buchungsprogramm unter Extras → FIBU-bezogene bzw. globale Einstellungen → UVA/Meldungen → UVA-Periode aus Leistungsdatum bei Sonst. Leistungen EU eingestellt werden. Bei der Buchung wird dann automatisch das Leistungsdatum abgefragt.

Achtung! 

Wird das Leistungsdatum im Nachhinein in der Buchung geändert, muss auch die UVA-Periode mitgeändert werden. Dies erfolgt nicht automatisch!

3.3.7. Bauleistungen

	Konto	Gegen-konto	Steuer				Soll	Haben
	Kunde 200000	Erlös 4070	Bauleistungen				2.000,00
				STC 27	Sy -	0 %
			STSchl. 47	STC 27	Sy -	0 %

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3.3.8. Ausfuhrlieferungen

	Konto	Gegen-konto	Steuer				Soll	Haben
	Kunde 200019	Erlös 4050	Ausfuhrlieferung				2.000,00
				STC 5/1	Sy -	0 %
			STSchl. 1	STC 10/1	Sy -	0 %

3.4. Eingangsrechnungen

Für das Buchen von Eingangsrechnungen wird das Belegsymbol "ER" verwendet. Die Vorgehensweise beim Buchen von Eingangsrechnungen entspricht jener der Ausgangsrechnungen.

Durch das Einbuchen der Eingangsrechnung entsteht ein offener Posten am Lieferantenkonto. 

Auch bei Eingangsrechnungen dient die Belegnummer als Zuordnungskriterium für die OP-Verwaltung. Zusätzlich steht das Feld "externe Belegnummer" zur Verfügung. In diesem Feld kann die auf der Eingangsrechnung ausgewiesene Rechnungsnummer eingegeben werden. Somit besteht die Möglichkeit, sowohl eine laufende interne Belegnummer als auch die tatsächliche Rechnungsnummer zu erfassen.

Die Aufwandskonten können wieder fix hinterlegt werden oder aber mit gemischten Steuerarten und Prozentsätzen bebucht werden. Hier gilt das gleiche wie bei den Erlöskonten: werden Steuercode und/oder Prozentsätze am Aufwandskonto fixiert, können diese beim Buchen nicht geändert werden. Ohne Fixierung können die Vorschlagswerte geändert werden.

	Konto	Gegen-konto	Steuer				Soll	Haben
	Lieferant 300000	Aufwand 5000	Vorsteuer					1.200,00
				STC 2	Sy V	20 %
			STSchl. 9	STC 2	Sy V	19 %
				STC 2	Sy V	8,1 %

Hinweis 

Bei Rechnungen mit Steuercode "Vorsteuer" und einem Buchungsbetrag über EUR 10.000,00 gibt es die Möglichkeit, folgende Hinweismeldung auszugeben:     Dazu müssen Sie im Buchungsprogramm unter Extras → FIBU-bezogene bzw. allgemeine Einstellungen → Eingabe → Hinweis bei Buchungen ab 10.000,00 die Buchungssymbole eintragen, bei denen Sie diese Hinweismeldung wünschen.

Hinweis 

Valutadatum Bei Eingangsrechnungen kann zusätzlich zum Belegdatum auch das Valutadatum eingegeben werden. Das Valutadatum ist das Datum, an dem die Rechnung eintrifft. Die Zahlungskonditionen beginnen automatisch ab dem Valutadatum zu laufen. Wird kein Valutadatum eingegeben, so wird das Belegdatum für die Berechnung der Fälligkeit herangezogen.

 Hinweis 

Umbuchungen auf Verrechnungskonten Verwenden Sie als Verrechnungskonten (VISA, Amazon, Gesellschafterkonten ...) bitte immer nur Sachkonten (keine Personenkonten). Wenn Sie auf diesem Konto ausziffern möchten, dann legen Sie das Konto bitte mit OP-Führung an. Dazu setzen Sie am Kontenstamm das Feld "OP-Kennzeichen" auf JA. (Da Personenkonten steuerlich anders behandelt werden, kann es z. B. bei IST-Versteuerung zu einer falschen Versteuerung kommen usw.)

3.4.1. Gutschriften

	Konto	Gegen-konto	Steuer				Soll	Haben
	Lieferant 300000	Aufwand 5000	Vorsteuer					-1.200,00
				STC 2	Sy V	20 %
			STSchl. 9	STC 2	Sy V	19 %
				STC 2	Sy V	8,1 %

3.4.2. Splittbuchungen

Als Splittbuchung wird die Aufteilung einer Rechnung auf mehrere Sachkonten bezeichnet.

Auf dem führenden Konto wird der gesamte Bruttobetrag gebucht, auf den Gegenkonten die einzelnen Nettobeträge. Der Steuerbetrag wird aufgrund des Prozentsatzes automatisch ermittelt. Am Belegsymbol kann im Feld "Splittaufteilungen brutto" eingestellt werden, ob die Aufteilungsbuchungen brutto erfolgen sollen.

Mit der Tastenkombination Alt + 2 bzw. der Funktion Splittbuchung kann die Buchung als Splittbuchung gekennzeichnet werden. Danach wird oberhalb des Belegdatums der "Splitt-Restbetrag" angezeigt.

Hinweis 

Wird das Gegenkonto leer gelassen, wird automatisch auf Splittbuchung umgeschaltet.

Erste Zeile Splittbuchung:

Zweite (weitere) Zeile(n) Splittbuchung:

Wenn Sie während der Erfassung einer Splittbuchung etwas ändern möchten, kommt ein entsprechender Hinweis:

Seitenanfang 

Hinweis 

Nachträgliches Bearbeiten einer Splittbuchung  Splittaufteilungszeilen können bearbeitet, gelöscht bzw. neu eingefügt werden. Stellen Sie sich dazu auf die jeweilige Splittaufteilungszeile und drücken Sie die Schaltfläche Bearbeiten (F6), Löschen (F7) oder Einfügen (Umschalt + F5).   Wenn Sie auf der Hauptbuchung die Funktion Löschen (F7) starten, erhalten Sie eine Abfrage, ob Sie die gesamte Splittbuchung löschen möchten. Wenn Sie auf einer Splittaufteilungszeile die Funktion Löschen (F7) starten, erhalten Sie eine Abfrage, ob Sie die einzelne Splittaufteilung oder die gesamte Splittbuchung löschen möchten.   Bei der Funktion Einfügen (Umschalt + F5)  erhalten Sie eine Abfrage, ob Sie eine weitere Splittaufteilungszeile oder eine neue Buchung einfügen möchten.   Wenn Sie eine Splittaufteilungszeile löschen oder einfügen, entsteht während des Bearbeitungsvorgangs eine Soll-Haben-Ungleichheit.   Um dies zu verhindern, wird automatisch eine Aufteilungszeile über dem Differenzbetrag eingefügt und zusätzlich eine neue Splittzeile geöffnet. Sobald Sie die Bearbeitung abgeschlossen haben und die Buchung wieder Soll-Haben-Gleichheit aufweist, wird diese Differenzzeile automatisch gelöscht.   Diese Differenzzeile wird auf das "technische Gegenkonto" gebucht, das Sie unter FIBU → Stammdaten → Weitere Kontensteinstellungen → Fixkonten eingetragen haben.     Beim Verlassen des Buchungsprogramms wird überprüft, ob auf dem technischen Gegenkonto ein Saldo vorhanden ist. Wenn ja, wird eine Hinweismeldung ausgegeben.

Beispiel 

Splittbuchung ursprünglich:   Dann wurde eine weitere Splittaufteilungszeile eingefügt. Der Differenzbetrag wird automatisch auf eine weitere Differenzzeile gebucht.     Nachdem auf der bereits ursprünglich vorhandenen Splittaufteilungszeile der Betrag korrigiert wurde (um den Betrag, der auf die weitere eingefügte Splittaufteilungszeile gebucht wurde), verschwindet die Differenzzeile automatisch.   Splittbuchung nach der Bearbeitung:

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Hinweis 

Nachträgliches Erzeugen einer Splittbuchung aus einer bestehenden Buchung Soll aus einer bestehenden Buchung eine Splittbuchung erzeugt werden, kann mit der Funktion Einfügen (Umschalt + F5) auf der Gegenbuchung ausgewählt werden, ob eine Splittaufteilung oder eine neue Buchung eingefügt werden soll.

 

Hinweis 

Nettoeingabe bei Splittbuchung Es ist nicht möglich, in der Splitt-Hauptbuchung mit der Funktion Strg + 2 auf Nettoeingabe umzuschalten. Es wird ein dementsprechender Hinweis ausgegeben. Ausnahme: Wenn der Parameter "Eingabe Beträge brutto" auf "Nein - Nettoeingabe" gesetzt ist, erfolgt keine Prüfung.

3.4.3. Gemischte Steuer bei Rechnungen

Es besteht die Möglichkeit, eine Rechnung mit verschiedenen Prozentsätzen ohne Aufteilung auf mehrere Aufwandskonten einzugeben - vorausgesetzt, das Sachkonto ist nicht auf einen bestimmten Prozentsatz fixiert.

Wählen Sie dazu im Feld "Prozent" "+" (Plus) für Aufteilung.

Unter dem Feld "Bruttobetrag" erscheint ein Aufteilungsfenster mit allen Prozentsätzen, die für das jeweilige Land angelegt sind. Hier wird pro Steuerprozentsatz der Bruttobetrag eingegeben. Der Steuerbetrag wird automatisch berechnet.

Für die Eingabe der Nettobeträge drücken Sie im Aufteilungsfenster mit allen Prozentsätzen die Tastenkombination Strg + 2.

Beim Prozentsatz bleibt das + erhalten, damit auf den ersten Blick erkennbar ist, dass es sich um eine Buchung mit gemischter Steuer handelt.

 

Mit einem Klick auf das + kann die Prozentaufteilung der jeweiligen Buchung im Nachhinein angesehen werden.

 

Um eine Prozentaufteilung zu ändern, muss die gesamte Buchung bearbeitet werden! 

Seitenanfang 

3.4.4. Innergemeinschaftlicher Erwerb

Werden Waren aus dem sonstigen EU-Raum eingekauft, unterliegt die Rechnung der Erwerbsteuer. Es handelt sich um steuerfreie Rechnungen, bei denen Vorsteuer igE und Umsatzsteuer igE anfallen.

Beide Steuerbeträge werden automatisch ermittelt und auf die in den Steuerkonten hinterlegten Konten (lt Standardkontenrahmen 2509 und 3509) verbucht.

Wichtig für die Verbuchung der Steuer ist die Hinterlegung der Steuerkonten in den Stammdaten. Nur wenn diese beim jeweiligen Steuercode hinterlegt sind, kann auf die Steuerkonten gebucht werden.

Auslöser für die Erwerbsteuerberechnung ist der Steuercode 9 in der Buchung. Dieser wird entweder aufgrund der UID-Nummer am Lieferantenkonto oder aufgrund der Hinterlegung des Steuercodes am Sachkonto ermittelt.

 

	Konto	Gegen-konto	Steuer				Soll	Haben
	Lieferant 300022	Aufwand 5000	ig Erwerb					2.000,00
				STC 9	Sy E	20 %
			STSchl. 19	STC 9	Sy E	19 %

 

Wird bei einer Buchung die Erwerbsteuer nicht automatisch vorgeschlagen, können Sie die Erwerbsteuer am Feld "Steuercode" auswählen.

 

Für innergemeinschaftliche Erwerbe ohne Vorsteuerabzug (z. B. PKW-Aufwand) wird der Steuercode 8 verwendet.

 

Hinweis 

Intrastat Im Buchungsprogramm kann im Parameter "UVA/Meldungen Erfassen Daten für Intrastat" eingestellt werden, ob die Daten für die Intrastat-Meldung beim Buchen erfasst werden sollen. Je nach Parametereinstellung wird die Erfassung automatisch geöffnet. Die Erfassung wird allerdings nicht geöffnet, wenn das Land der angegebenen UID-Nummer dem Land der Firma entspricht. Bei der Versendung werden auch die UID-Nummer der Buchung und die Landnummer der Buchung (als Ursprungsland) in die Meldung übernommen. Unter Funktionen → Erfassen Intrastat kann die Erfassung auch manuell aufgerufen werden. Detaillierte Informationen zur Intrastat-Meldung finden Sie unter Intrastat.

3.4.5. Reverse Charge/Bezugsteuer

Ähnlich wie beim innergemeinschaftlichen Erwerb werden bezogene Leistungen innerhalb der EU mit Reverse Charge versteuert.

 In der Schweiz werden Lieferungen und Leistungen (Dienstleistung Ausland) mit Bezugssteuer (Vorsteuer und Mehrwertsteuer) versteuert.

Für Reverse Charge gibt es verschiedene Steuercodes:

• Steuercode 79 für sonstige Leistungen EU mit Vorsteuerabzug
• Steuercode 78 für sonstige Leistungen EU ohne Vorsteuerabzug
• Steuercode 19 für Reverse Charge § 19/1 mit Vorsteuerabzug
• Steuercode 18 für Reverse Charge § 19/1 ohne Vorsteuerabzug

	Konto	Gegen-konto	Steuer				Soll	Haben
	Lieferant 300022	Aufwand 5000	Reverse Charge					1.000,00
				STC 19	Sy R	20 %
			STSchl. 82	STC 19	Sy R	19 %
				STC 19	Sy R	8,1 %

Hinweis 

Sonstige Leistungen, bei denen der Leistungsort anhand der Generalklausel bestimmt wird, werden mit Steuercode 79 gebucht. Die anderen, bei denen sich der Leistungsort anhand einer Sonderregelung bestimmt, werden mit Steuercode 19 gebucht.

3.4.6. Bausteuer

Die Bausteuer kommt zwischen zwei Bauleistern (Generalunternehmer und Subunternehmer) zur Anwendung. Die Eingangsrechnung ist ohne Steuer ausgestellt und hat den Vermerk zum Übergang der Steuerschuld nach § 19/1a.

Die Rechnung wird mit Steuercode 29 verbucht, wobei der Steuercode am Sachkonto im Feld "Steuercode" hinterlegt oder direkt in der Buchung im Feld "Steuercode" ausgewählt werden kann.

	Konto	Gegen-konto	Steuer				Soll	Haben
	Lieferant 300000	Aufwand 5000	Vorsteuer					1.000,00
				STC 29	Sy B	20 %
			STSchl. 94	STC 29	Sy B	19 %

Hinweis 

Hier den Hinweis erfassen.

3.4.7. Einfuhrumsatzsteuer

Bei der Einfuhrumsatzsteuer gibt es zwei Möglichkeiten der Einhebung. Zum einen kann die Einhebung über das Zollamt erfolgen, wobei in diesem Fall die Verrechnung normalerweise über die Eingangsrechnung des Frächters erfolgt. Die andere Möglichkeit ist, dass die Einfuhrumsatzsteuer über die Buchungsmitteilung des Finanzamtes vorgeschrieben wird.

Je nach Verrechnungsart muss die Einfuhrumsatzsteuer auf der UVA in unterschiedlichen Feldern ausgewiesen werden. Deshalb ist es notwendig, verschiedene Konten für die Verbuchung zu verwenden.

Hinweis 

Unabhängig davon, welche Variante Sie buchen, dürfen die EUSt-Konten bei Abstimmungsarbeiten nicht direkt bebucht werden (z.B. gegen ein Finanzamt-Verrechnungskonto) Ausnahme: Umbuchungen gegen das in den Fixkonten hinterlegte Zahllastkonto.

1. Erhebung der EUSt durch die Zollämter

Damit die Aufteilungsbuchung auf das Einfuhrumsatzsteuerkonto mit dem richtigen Steuercode gebucht wird, muss dieses in den Steuerkonten richtig hinterlegt werden.

Laut Standardkontenrahmen wird das Konto 2510 für die Einfuhrumsatzsteuer verwendet. Das Konto muss unter FIBU → Stammdaten → Weitere Konteneinstellungen → Steuerkonten beim Steuercode 34 Einfuhrumsatzsteuer § 12/1 Z 2 lit. A hinterlegt sein.

Beim Buchen wird der EUSt-Betrag meist mittels Splittbuchung direkt auf das Einfuhrumsatzsteuerkonto mit dem Steuercode 34 gebucht.

Da die EUSt oft erst im nächsten Monat abzugsfähig ist, kann über das Feld "UVA-Periode" die EUSt in den nächsten Monat verschoben werden.

Ausweis in der UVA Österreich

Ausweis in der UVA Deuschland

2. Erhebung der EUSt durch das Finanzamt

Wird die EUSt mittels Buchungsmitteilung vom Finanzamt vorgeschrieben, so entsteht bei den Finanzamt-Abgaben eigentlich ein Nullsummenspiel. Einerseits wird die VSt-EUSt auf der UVA in Abzug gebracht, andererseits muss die USt-EUSt bezahlt werden. Das heißt, die EUSt wird erst gebucht, sobald Sie die Vorschreibung vom Finanzamt erhalten.

Als Konten werden 2509 und 3509 verwendet. Damit der Ausweis auf der UVA richtig erfolgt, muss unter FIBU → Stammdaten → Weitere Konteneinstellungen → Steuerkonten das Konto 2509 beim Steuercode 36 und das Konto 3509 beim Steuercode 35 als Steuerkonto hinterlegt sein.

Verbucht wird die EUSt mit dem Buchungssatz 2509/3509 im jeweiligen Vorschreibungsmonat.

	Konto	Gegenkonto	Steuer				Soll	Haben
	EUST Ford. 2509	EUST Verbindl. 3509	Einfuhrumsatzsteuer					250,00
				STC 36	Sy -	0 %

Ausweis in der UVA Österreich  bzw. U31-Formular

Die Vorsteuer EUSt (2509) wird am U30-Formular im Feld 083 bzw. in der XML-Datei U30 ausgewiesen. Das bedeutet, die Zahllast wird um die Höhe der Vorsteuer EUSt verringert.

Die Umsatzsteuer EUSt (3509) wird nicht auf der UVA sondern am U31-Formular bzw. in der XML-Datei U31 ausgewiesen, da es für die Umsatzsteuer EUSt kein Kz auf der UVA gibt. Dieser Betrag wird mit dem U31 bzw. Zahlschein gemeldet bzw. einbezahlt.

Bitte beachten Sie, dass sich aufgrund dieser Darstellung eine Differenz zwischen der Zahllast am U30-Formular und dem tatsächlichen Überweisungsbetrag ergibt.

Beide Konten werden gegen das Zahllastkonto umgebucht.

Die Summe der Zahllast (abzüglich Vorsteuer EUSt) + dem Betrag im U31-Formular (Umsatzsteuer EUSt) ergibt den Betrag am Zahllastkonto.

Beispiel 

2509/3509 € 500,00 Summe aller Steuerumbuchungen am Zahllastkonto z. B. € 2.000,00

Auf der UVA wird eine Zahllast von € 1.500,00 ausgewiesen (da die Vorsteuer EUSt von € 500,00 auf einem eigenen Kz in der UVA ausgewiesen wird).

Am U31-Formular wird die Umsatzsteuer EUST von € 500,00 angeführt und bezahlt.

Somit werden mit dem Zahlschein die € 500,00 (U31) + € 1.500,00 (UVA) bezahlt und ergibt wieder die Summe von € 2.000,00 am Zahllastkonto. Somit ist der Betrag am Zahllastkonto ausgeglichen.

Bei einem Guthaben wird nur die Umsatzsteuer EUSt am U31 gemeldet und ergibt in Summe mit dem Guthaben auf der UVA wieder den Betrag vom Zahllastkonto.

3.4.8. ER mit Wareneingangsbuch-Erfassung

3.4.9. ER mit Kfz

3.5. Dreiecksgeschäfte

• Die Ware wird direkt vom Lieferanten zum Abnehmer befördert oder versendet.
• Für den Transport ist entweder der erste Unternehmer (Lieferant) oder der zweite Unternehmer (Erwerber) zuständig.

Hinweis 

Dieser Erwerb ist nicht in die Intrastat-Meldung aufzunehmen.

Diese Buchung ist in die Intrastat-Meldung aufzunehmen.

4. Zahlungsbuchungen

4.1. Kassenbuchungen

Kassenbuchungen werden mit dem Buchungsymbol KA gebucht. Es können sämtliche Konten (Aktiv-, Passiv-, Aufwands-, Ertrags- und Personenkonten) gegen das Kassenkonto gebucht werden.

Das Kassenkonto kann entweder als Konto oder als Gegenkonto eingegeben werden.

Der aktuelle Saldo am Kassenkonto wird nach jeder Betragseingabe aktualisiert.

Hinweis bei Kassenumsätzen > 7.500,00  

Unter Extras → Einstellungen für Buchen finden Sie den Parameter "Hinweis bei Kassenumsätzen > 7.500,–".

Wird in diesem Parameter das Buchungssymbol für die Kassenbuchungen hinterlegt, dann wird geprüft, ob die Bareinnahmen die Grenze von € 7.500,00 überschreiten.

Dazu werden alle Erlösbuchungen auf Kassenkonten, die mit dem angegebenen Buchungssymbol gebucht worden sind, addiert. Der aktuell eingegeben Buchungsbetrag wird ebenfalls adddiert und es erfolgt eine Meldung, sobald die Grenze überschritten worden ist:

Damit die Prüfung bei allen relevanten Konten durchgeführt wird, muss das Kassenkennzeichen am Kontenstamm gesetzt sein.

Hinweis

Wird eine Zahlung auf einen Kunden gebucht, der am Kontenstamm die Mahnsperre "Vorauskasse", "Rechtsanwalt" oder "Inkasso" hinterlegt hat, erhalten Sie beim Buchen einen entsprechenden Hinweis.

4.2. Bankbuchungen

Bankbuchungen werden mit dem Buchungssymbol BK oder einem selbst angelegten Banksymbol gebucht.

Es können sämtliche Konten (Aktiv-, Passiv-, Aufwands-, Ertrags- und Personenkonten) gegen das Bankkonto gebucht werden. 

4.2.1. Auszifferung offener Posten

Offene Posten können mittels Einzel- oder Mehrfachauszifferung ausgeglichen werden. Wird nur eine Rechnung bezahlt, so sprechen wir von Einzelauszifferung, werden mit einer Zahlung mehrere Rechnungen bezahlt, handelt es sich um eine Mehrfachauszifferung.

Hinweis 

Eine Beschreibung, wie das jeweilige Bank- bzw. Kassenkonto als Vorschlag im Gegenkonto hinterlegt werden kann, finden Sie unter Wie kann für ein Buchungssymbol (z. B. BK, RK) ein Vorschlag für das Gegenkonto hinterlegt werden?

Hinweis

Wird eine Zahlung auf einen Kunden gebucht, der am Kontenstamm die Mahnsperre "Vorauskasse", "Rechtsanwalt" oder "Inkasso" hinterlegt hat, erhalten Sie beim Buchen einen entsprechenden Hinweis.

4.2.2. Einzelauszifferung

Im Suchfenster der offenen Posten wird die gewünschte Rechnung markiert und übernommen.

Nachdem der offene Posten übernommen wurde, erscheint oberhalb der Buchungszeile das Auszifferungsfenster mit den Details der ausgezifferten Rechnung.

Als Bruttobetrag wird der Rechnungsbetrag vorgeschlagen. Falls das Belegdatum der Zahlung innerhalb der Skontofrist liegt, wird der Bruttobetrag um den errechneten Skontobetrag vermindert.

Wird der Bruttobetrag manuell verändert, wird ein Fenster angezeigt, in dem ausgewählt werden kann, was mit dem verminderten Betrag passieren soll. In dieser Maske erhalten Sie auch Informationen darüber, wie hoch der Differenzbetrag zwischen Rechnungs- und Zahlungsbetrag ist und um welchen Betrag und welchen Prozentsatz der laut Konditionen errechnete Skonto überschritten wurde.

• Bei Auswahl "Ja" wird der gesamte Betrag als Skonto ausgebucht.
  
  
• Bei Auswahl "Nein" bleibt der gesamte Betrag als Rest-OP am Personenkonto stehen.
  
  
• Bei Auswahl "laut Kondition" wird der Betrag, der als Skonto zusteht, als Skonto ausgebucht und der verbleibende Rest bleibt als Rest-OP am Personenkonto stehen.
  
  
• Bei Auswahl "laut Kondition aliquot" wird der Skonto bei Teilzahlungen anteilsmäßig vom eingegebenen Zahlbetrag berechnet und gebucht. Der verbleibende Rest bleibt als Rest-OP am Personenkonto stehen.
  
  
• Bei Auswahl "Als Spesen ausbuchen" öffnet sich das Ausbuchen-Fenster, welches auch in der Manuellen Auszifferung z. B. für das Ausbuchen von Kursdifferenzen verwendet wird. Es kann eine eigene Zeile für Spesen angelegt werden. Nach Eingabe des Betrages wird dieser automatisch auf das hinterlegte Spesenkonto ausgebucht.
  

Seitenanfang 

Hinweis 

Am FIBU-Stamm kann eine betragsmäßige Skontotoleranzgrenze hinterlegt werden. Bei der Zahlung werden eine Skontoüberziehung aber auch eine Überzahlung ohne zusätzliche Abfrage akzeptiert, wenn diese innerhalb der hinterlegten Toleranzgrenze liegt.

4.2.3. Mehrfachauszifferung

Mit + öffnet sich ein Auszifferungsfenster mit der Abfrage nach dem Zahlungsbetrag, mit ++ wird zusätzlich zum Zahlungsbetrag der Skontobetrag abgefragt.

• Zlg-Betrag: In diesem Feld kann der Zahlungsbetrag für Kontrollzwecke eingegeben werden. Somit erscheint ein zusätzliches Anzeigefeld "Restbetrag", welches bei jeder Auszifferung aktualisiert wird, und zur Kontrolle dient.
  
  
• Skonto: In diesem Feld kann der Skontobetrag für Kontrollzwecke eingegeben werden. Somit erscheint ein zusätzliches Anzeigefeld "Skontorest", welches bei jeder Auszifferung aktualisiert wird, und zur Kontrolle dient. Im Normalfall wird kein Skontobetrag erfasst. Erhält man z. B. ein Aviso mit angegebenem Skontobetrag, kann dieser eingegeben werden. 
  
  
• Gesamt noch offen: Hier wird der offene Saldo des Konto angezeigt.
  

Mit ENTER können die auszuziffernden Rechnungen bzw. Gutschriften markiert werden bzw. kann die  Markierung wieder aufgehoben werden. In der Spalte Auswahl ist erkennbar, welche offenen Posten ausgewählt wurden.

Die Zuordnung mehrerer Rechnungen ist auch mittels Multiselect möglich. Dazu werden mit gedrückter STRG-Taste die auszuziffernden Rechnungen bzw. Gutschriften markiert.

Die markierten Positionen erscheinen blau hinterlegt und in der Spalte "Auswahl" sind die Positionen mit einem Häkchen markiert. Der Auszifferungs-Rest wird beim Multiselect nicht in der Kopfzeile, sondern am rechten unteren Fensterrand angezeigt.

Sobald alle Rechnungen markiert sind, können mit der rechten Maustaste die Funktion "Markierte Buchungen ausziffern" gestartet und damit alle markierten Positionen ausgeziffert werden.

 

Wird eine Buchung mit F6 bearbeitet, wird diese gleichzeitig für die Auszifferung markiert.

 

Mit der Funktion Strg + 3 kann zwischen Zahlbetrag und Gesamtbetrag umgeschaltet werden. Diese Einstellung wird userbezogen gespeichert.

 

Hinweis 

Ergibt der Zahlungsbetrag mit dem Skontobetrag den aktuellen OP-Betrag der Rechnung, wird der Skontoprozentsatz aufgrund des OP-Betrages ermittelt. Handelt es sich jedoch um eine Teilzahlung, wird beim Ändern des Skontoprozentsatzes der Zahlungsbetrag als Berechnungsgrundlage herangezogen.

Hinweis 

Im Parameter "Auszifferung" steht unter "Auszifferung" der neue Parameter "Auszifferung Eingabespalte" zur Verfügung. Mit diesem Parameter kann eingestellt werden, wo der Fokus beim Bearbeiten der ausgezifferten Buchung stehen soll: 0 - Fokus im Feld Zahlbetrag/Gesamtbetrag 1 - Fokus im zuletzt ausgewählten Feld

Zahlungen aufbauen – Retourbuchung Bankeinzug

In der Mehrfachauszifferung können auch bereits vollständig ausgezifferte Zahlungen angezeigt werden. Werden Kundenzahlungen mittels Bankeinzug durchgeführt, kann es vorkommen, dass diese Einzüge nicht durchgeführt werden können. In diesem Fall wird der Einzugsbetrag zzgl. Spesen wieder vom Bankkonto abgebucht. Bisher war es nötig, die Belastungsbuchung ohne Auszifferungsmöglichkeit auf das Kundenkonto zu buchen und die Zuordnung von Rechnung/Zahlung/Retourbuchung in der manuellen Auszifferung zu ändern.

 

Direkt im Auszifferungsfenster kann mittels Combobox auf "Zahlungen mit Auszifferung" umgeschaltet werden. Mit dieser Einstellung werden alle bereits ausgezifferten Zahlungen angezeigt.

 

 

Sobald die gewünschte Zahlung ausgewählt wird, erscheint folgender Hinweis:

 

 

Wird die Zahlung aufgebaut, dann wird die ursprüngliche Auszifferung gelöscht und die Retourbuchung zu dieser Zahlung zugeordnet. Damit ist automatisch die ursprüngliche AR wieder offen (und kann erneut gemahnt bzw. eingezogen werden).

Die eventuell angefallenen Spesen können beim Ausstieg aus der Auszifferung automatisch ausgebucht werden.

 

Offene Posten nach Ausbuchen der Spesen:

 

Auszifferung-Offene Posten

mit Skonto	Wird ein Skontoabzug trotz abgelaufener Skontofrist gewünscht, so kann mit dieser Funktion der Skonto ausgewählt werden. Die Skontokondition wird lt. Parametereinstellung (FIBU Parameter →  Buchen →  Auszifferung → Skontokondition) vorgeschlagen bzw. falls keine Hinterlegung gemacht wurde, kann die Skontokondition ausgewählt werden.  In diesem Parameter kann eingestellt werden, welcher Skontoprozentsatz als Rückfallebene herangezogen wird. z. B. Skontoprozentsatz 2. Voraussetzung dafür ist, dass auch in der Buchung bzw. am Kontenstamm der Skontoprozentsatz 2 hinterlegt ist. Zusätzlich gibt es den Parameter Auswahl Skontokondition. Wird dieser Parameter auf "JA" gestellt, erhalten Sie eine zusätzliche Abfrage nach dem Skontoprozentsatz, wenn die Funktion "mit Skonto" ausgewählt wird.
ohne Skonto	Wird aufgrund der hinterlegten Konditionen der Skonto automatisch berechnet, die Rechnung wurde jedoch zur Gänze bezahlt, kann mit dieser Funktion der vollständige Rechnungsbetrag ohne Skontoabzug ausgeziffert werden.
Skonto bleibt Rest-OP	Wird verwendet, wenn bei der Zahlung ein ungerechtfertigter Skontoabzug getätigt wurde, und dieser Abzug als Rest-OP stehen bleiben soll. Es erfolgt eine Abfrage, nach welcher Kondition der Skontobetrag berechnet werden soll. Zahlbetrag = Rechnungsbetrag - errechnetem Skontobetrag. Errechneter Skontobetrag bleibt im Feld "OP-Betrag" stehen. Zusätzlich gibt es den Parameter Auswahl Skontokondition. Wird dieser Parameter auf "JA" gestellt, erhalten Sie eine zusätzliche Abfrage nach dem Skontoprozentsatz, wenn die Funktion "Skonto bleibt Rest-OP" ausgewählt wird.
Auswahl entfernen	Alle ausgezifferten Rechnungen werden wieder aus der Auswahl entfernt.
Rest	Der übrig gebliebene Restbetrag nach einer Auszifferung kann mit dieser Funktion auf eine bestimmte Buchung als Auszifferungsbetrag übernommen werden.

Funktionen

Rechnung hinzufügen und bearbeiten	Fügt die markierte Position zur Auszifferung hinzu.
Zahlbetrag/Gesamtbetrag  (STRG+3)	Mit dieser Funktion kann in der Liste der offenen Posten die Spalte Zahlbetrag auf Gesamtbetrag umgeschaltet werden. Bei Auswahl der Rechnungen und der Spalteneinstellung "Gesamtbetrag" wird der Bruttorechnungsbetrag (Zahlbetrag zuzüglich Skonto) automatisch vom Programm übernommen. Anschließend kann der noch offene Betrag durch das Bearbeiten dieser Zeile mit F6 manuell im Feld Skonto eingegeben werden.  Möchten Sie den Zahlbetrag (Bruttorechnungsbetrag abzüglich Skonto) eingeben, müssen Sie zuerst mit der Funktion STRG+3 das Feld Gesamtbetrag auf Zahlbetrag umstellen.
man. Betrag/Skonto  (STRG+4)	In diesem Fenster können der Zahlbetrag bzw. der Gesamtbetrag (je nach Einstellung),der Skontobetrag und der Skontoprozentsatz erfasst werden.
Ausziffern von-bis Datum	Wird die Funktion gestartet, öffnet sich folgendes Eingabefenster: Beim Bestätigen werden alle OP innerhalb des gewählten Zeitraums ausgewählt bzw. ausgeziffert. Wird im Mehrfachauszifferungsfenster vorher ein Zahlbetrag eingegeben, dann wird nur so lange automatisch ausgewählt, bis der Restbetrag 0,00 ist.
Rest als Skonto ausbuchen	Diese Funktion ist aktiv, wenn man im Bearbeitungsmodus im Feld "Skonto" steht und ein Restbetrag vorhanden ist.

Hinweis 

Im Feld "Brutto" besteht mit Strg + 3 nachträglich noch die Möglichkeit, einen manuellen Skonto einzugeben. Dieser Skontobetrag wird aliquot zum Rechnungsbetrag auf die ausgezifferten Rechnungen verteilt.

4.2.4. Sammelauszifferung

• Auszifferung mit Beleg-Nr/Ext. Beleg-Nr: Der auszuziffernde Beleg wird durch die Eingabe der (Externen) Belegnummer gesucht.
  
  
• Auszifferung je Kontonummer: Durch Eingabe der Kontonummer werden die Offenen Posten dieser Kontengruppe geladen und es kann wie in der Mehrfachauszifferung ausgeziffert werden.
  
  
• Ausziffern je Kontengruppe: Es werden alle Offenen Posten der gewählten Kontengruppe angezeigt und können wie in der Mehrfachauszifferung ausgewählt werden.

Hinweis 

Wird eine Buchung im Nachhinein bearbeitet, kann die Sammelauszifferung nicht mehr aufgerufen werden.

Kundenkonzern

Wenn ein Kunde einem Kundenkonzern zugeordnet wurde, kann die Sammelauszifferung für den Konzern gestartet werden.

Wird im Feld "Konto-Nr" ein Konto aus dem Kundenkonzern eingegeben, wird automatisch das Feld "Kundenkonzern" aktiviert, und es werden alle offenen Posten von den Konten, welche dem Kundenkonzern zugeordnet sind, angezeigt.

Hinweis 

Im Parameter "Auszifferung" steht unter "Auszifferung" der neue Parameter "Auszifferung Eingabespalte" zur Verfügung. Mit diesem Parameter kann eingestellt werden, wo der Fokus beim Bearbeiten der ausgezifferten Buchung stehen soll: 0 - Fokus im Feld Zahlbetrag/Gesamtbetrag 1 - Fokus im zuletzt ausgewählten Feld

4.2.5. Bank-Splittbuchung 

Beispiel 

Ein Kunde bezahlt nur einen Teil der offenen Ausgangsrechnung und die Differenz zwischen Rechnungs- und Zahlungsbetrag wird sofort als Erlösminderung ausgebucht.   Die Splittbuchung beginnt mit dem Bankkonto. In der 1. Aufteilungszeile wird der Kunde angesprochen und die offenen Ausgangsrechnungen ausgeziffert. In der 2. Aufteilungszeile wird der Differenzbetrag zwischen Rechnungs- und Zahlungsbetrag auf ein Erlösminderungskonto gebucht.

Hinweis 

	Wenn Sie einen Teil dieser Splittbuchung auf ein Erlöskonto i.g. Lieferung buchen, müssen Sie in dieser Aufteilungszeile eine UID-Nummer eingeben, damit die Buchung richtig in der ZM ausgewiesen wird. Am Feld "UID-Nummer" kann über die rechte Maustaste → "UID aus Vorbuchung" die UID-Nummer vom Kunden der vorherigen Splittaufteilungszeile übernommen werden.

Nachträgliches Erzeugen einer Splittbuchung aus einer bestehenden Buchung Soll aus einer bestehenden Buchung eine Splittbuchung erzeugt werden, kann mit der Funktion  auf der Gegenbuchung ausgewählt werden, ob eine Splittaufteilung oder eine neue Buchung eingefügt werden soll. Ist die führende Buchung eine Sachbuchung mit Steuerbetrag, erscheint folgende Meldung und die Buchung wird gedreht, falls man eine Splittaufteilung einfügt.

Beispiel 

Ursprüngliche Buchung:   Möchte man jetzt die Funktion Einfügen, dann erscheint die obige Meldung, da die führende Buchung eine Sachkontobuchung mit Steuerbetrag ist. Wählt man Splittaufteilung, dann wird die Buchung automatisch gedreht und man kann eine Splittaufteilung einfügen.     Nachdem die Buchung vollständig erfasst bzw. aufgeteilt wurde, sieht man die fertige Splittbuchung.

Hinweis 

Sobald man Splittbuchung wählt, wird die Buchung gedreht und man steht in der Eingabezeile, um eine Splittaufteilung zu erfassen. Wählt man hier Verwerfen, wird die Eingabe beendet, die Buchung bleibt jedoch gedreht! Oberhalb der Buchungszeile kann man sich jedoch auf die Buchung stellen und über die rechte Maustaste die Funktion Drehen EZ-Gegenbuchung starten. Dann kann man die Buchung manuell wieder zurückdrehen.

4.3. Skontorückverbuchung

• Standardmäßig ist im FIBU-Stamm eingestellt, dass der Skonto der Klasse 0 auf das Anlagekonto zurückgebucht wird.
  Der Skontobetrag der anderen Klassen kommt standardmäßig auf die in den Fixkonten hinterlegten Skontokonten.
  Am FIBU-Stamm kann für die weiteren Kontenklassen ebenfalls eingestellt werden, dass der Skonto auf das ursprüngliche Konto zurückgebucht wird.
  
  
• Soll nur bei bestimmten Konten der Skonto auf das ursprüngliche Konto zurückgebucht werden, dann muss bei diesen Konten am Kontenstamm das Feld Skonto Rückverb-Kz auf "Ja" gestellt werden.
  Ist bei einem Konto eine von der Kontoklasse (FIBU-Stamm) unabhängige Skontoverbuchung gewünscht, kann bei diesem Konto am Kontenstamm das Feld Skonto Rückverb-Kz auf "Nein" gestellt werden.
  
  
• Am Sachkonto kann im Feld Skonto Verbuchungs-Kz ein eigenes Kennzeichen angegeben werden. Für diese Skontoverbuchungskennzeichen können dann im Punkt Steuerkonten eigene Skontokonten hinterlegt werden, auf denen der Skonto verbucht werden soll. Wird ein Sachkonto aus dem Standardkontorahmen übernommen, wird das Kennzeichen nur mitübernommen, wenn das Kennzeichen in der FIBU existiert.
  In diesem Fall wird nur das Feld "Skonto Verbuchungs-Kz" gesetzt. Das Feld "Skonto Rückverb-Kz" bleibt auf "lt. FIBU-Stamm"!
  
  

5. Manuelle Lohnbuchungen

6. Umbuchungen

6.1. Umbuchungen auf Sachkonten

6.1.1. Umbuchungen mit Abfrage

Am Buchungssymbol gibt es die Einstellung "Abfrage Steuerverbuchung", mit welcher eingestellt werden kann, ob bei Umbuchungen eine Abfrage bezüglich Steuerbuchung erfolgen soll.

Standardmäßig ist diese Einstellung bei allen undefinierten Buchungssymbolen eingestellt. (z. B. UB, BU, BA ...)

Bei Umbuchungen zwischen zwei Sachkonten kann ausgewählt werden, ob der eingegebene Steuercode und Prozentsatz für Buchung und Gegenbuchung angewendet werden soll oder ob die Gegenbuchung brutto durchgeführt werden soll. Dies kann bei folgender Meldung ausgewählt werden:

Es ist egal, ob Sie dieses Konto als Konto oder als Gegenkonto eingeben.

Sind beide Konten nur mit einem Vorschlag definiert, dann wird die Steuer bei Steuercode VSt von dem Konto, das im Soll gebucht wird, und bei Steuercode USt von dem Konto, das im Haben gebucht wird, berechnet.

Beispiel 

Tageslosungen werden brutto gebucht und zu einem späteren Zeitpunkt auf die jeweiligen Erlöskonten umgebucht.

Wird der Punkt "Steuer auf beide Buchungen" ausgewählt, erfolgt die Steuerberechnung bzw. der Steuerausweis auf beiden Konten. Das heißt, die Umbuchung erfolgt steuerneutral.

Beispiel 

Aufwand wurde auf das falsche Aufwandskonto gebucht und soll nun umgebucht werden, ohne dass eine Steuerkorrektur gemacht wird.

• Wird der Steuercode für Umsatzsteuer verwendet, wird jenes Konto netto gebucht, welches im Haben gebucht wird.
  
• Wird ein anderer Steuercode verwendet, wird jenes Konto netto gebucht, welches im Soll gebucht wird.

Hinweis 

Die Abfrage, ob die Steuer auf eine oder beide Buchungen gebucht werden soll, kommt auch dann, wenn ein nicht steuerbarer Steuercode ausgewählt wird. In diesem Fall ist die Abfrage irrelevant.

6.1.2. Umbuchungen ohne Abfrage

Am Buchungssymbol gibt es die Einstellung "Abfrage Steuerverbuchung", mit welcher eingestellt werden kann, ob bei Umbuchungen eine Abfrage bezüglich Steuerbuchung erfolgen soll.

Standardmäßig ist diese Einstellung bei allen undefinierten Buchungssymbolen eingestellt. (z. B. UB, BU, BA ...)

Hinweis 

Umbuchungen auf Verrechnungskonten Verwenden Sie als Verrechnungskonten (VISA, Amazon, Gesellschafterkonten ...) bitte immer nur Sachkonten (keine Personenkonten). Wenn Sie auf diesem Konto ausziffern möchten, dann legen Sie das Konto bitte mit OP-Führung an. Dazu setzen Sie am Kontenstamm das Feld "OP-Kennzeichen" auf "Ja". (Da Personenkonten steuerlich anders behandelt werden, kann es z. B. bei IST-Versteuerung zu einer falschen Versteuerung kommen usw.)

6.2. Umbuchungen auf Personenkonten

Beachten Sie bei Umbuchungen auf Personenkonten, dass die Abfrage SOLL/HABEN darüber entscheidet, ob Steuer oder eine OP-Auszifferung mit Skonto gebucht werden kann.

Ob die Buchung am Personenkonto im Soll oder im Haben ausgewiesen wird, kann in der Buchungszeile über das Feld "BC" festgelegt werden.

Hinweis 

Wurde z. B. eine Rechnung auf den falschen Kunden gebucht, empfehlen wir, die Buchung zu stornieren und neu einzubuchen. Bei einer Umbuchung zwischen den Kundenkonten entsteht das Problem, dass der Steuerbetrag bzw. der Steuercode/Prozentsatz nur auf der ursprünglichen Buchung steht. Somit kann ein ev. anfallender Skonto nicht richtig ausgebucht werden, eine Netto-Umsatzliste nicht korrekt berechnet werden usw.

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6.3. Umbuchungen und Direktbuchungen auf ein Steuerkonto

Hinweis 

Wird jedoch gegen das Zahllastkonto gebucht, dann ist die Eingabe eines Steuercodes und Prozentsatzes nicht notwendig. Voraussetzung dafür ist, dass das Zahllastkonto in den Fixkonten hinterlegt ist.  Bei Saldenübernahmebuchungen (je nachdem welche Variante gewählt wurde) sowie EB-Buchungen ist die Eingabe eines Steuercodes und Prozentsatzes ebenfalls nicht erforderlich!

 

Umbuchungen auf Steuerkonten, die nicht in der USt-Berechnung bzw. UVA aufscheinen sollen, können mit dem Steuercode 99 - "Umbuchungen nicht steuerbar" gebucht werden. 

 

Hinweis 

Bei Buchungen auf ein Steuerkonto, welches in den Steuerkonten für eine Filiale hinterlegt ist, muss - bevor der Steuercode eingegeben wird - die entsprechende Filiale eingegeben werden.

6.4. Umsatzrelevanz bei Umbuchungen

Hinweis 

Ist das Feld "Umsatzrelevant" in der Buchungszeile eingeblendet, wird dieses Feld nicht automatisch angehakt, auch nicht, wenn es eine Buchung auf ein Erlöskonto ist. In diesem Fall wird entschieden, welche Buchung umsatzrelevant ist, und somit muss das Häkchen manuell gesetzt werden.

Beispiel 

Wenn mit einem undefinierten Buchungssymbol (z. B. UB) eine Zahlung ohne Auszifferung gebucht werden soll, muss der Buchungstyp auf "Zahlung" umgestellt werden.

Hinweis

Buchungen, welche aus BMD 5.5 übernommen wurden und im BMD 5.5 nicht als umsatzrelevant definiert wurden (Kunde nicht im Soll gebucht), werden auch in der NTCS nicht in der Umsatzliste angedruckt.

Achtung! 

Besonderheiten beim Istversteuerer Wird die Buchhaltung mit Istversteuerung gebucht, dann ist es wichtig, den Buchungstyp "Zahlung" auszuwählen, damit die Istversteuerung richtig ausgelöst wird. Wird ein Bestandskonto gegen ein Bestandskonto mit Steuer gebucht, erscheint zusätzlich folgende Abfrage: Das Kennzeichen für die Umsatzrelevanz wird in diesem Fall automatisch im Hintergrund richtig gesetzt.

7. Automatische Folgebuchungen

7.1. Umbuchungskennzeichen Vorsteuer

7.1.1. USt Ist/VSt Soll

7.1.2. USt Ist/VSt Ist

7.1.3. EA-Rechner mit Soll-Versteuerung

7.1.4. EA-Rechner mit Ist-Versteuerung

7.2. Umbuchungskennzeichen Netto

7.2.1. USt Ist/VSt Soll

7.2.2. USt Ist/VSt Ist

7.2.3. EA-Rechner mit Soll-Versteuerung

7.2.4. EA-Rechner mit Ist-Versteuerung

7.3. Umbuchungskennzeichen Brutto mit VSt

7.3.1. USt Ist/VSt Soll

7.3.2. USt Ist/VSt Ist

7.3.3. EA-Rechner mit Soll-Versteuerung

7.3.4. EA-Rechner mit Ist-Versteuerung

7.4. Umbuchungskennzeichen Privatanteil mit USt

• Ist die Aufwandsbuchung mit 0 % gebucht worden, wird der Prozentsatz vom Erlöskonto herangezogen. Ist am Erlöskonto kein Steuerprozentsatz fixiert worden, wird der Standardprozentsatz herangezogen.
  
  
• Ist bei der Aufwandsbuchung ein Prozentsatz eingegeben und am Erlöskonto kein Steuerprozentsatz fixiert worden, dann wird der Prozentsatz der Aufwandsbuchung herangezogen.
  
  
• Wird bei der Aufwandsbuchung ein anderer Prozentsatz verwendet, als am Erlöskonto fixiert worden ist, dann wird der Prozentsatz des Erlöskontos herangezogen.
  

Hinweis 

Wird die ursprüngliche Buchung geändert oder gelöscht, dann werden die Umbuchungen ebenfalls angepasst!

7.4.1. USt Ist/VSt Soll

7.4.2. USt Ist/VSt Ist

7.4.3. EA-Rechner mit Soll-Versteuerung

7.4.4. EA-Rechner mit Ist-Versteuerung

7.5. Umbuchungskennzeichen Saldo/Pauschalsteuer

Dieses Umbuchungskennzeichen wird in der Schweiz  benötigt und funktioniert grundsätzlich genauso wie das Umbuchungskennzeichen "Privatanteil mit USt".

7.6. Umbuchungskennzeichen Margenbesteuerung/Differenzbesteuerung

Beispiel 

Einkaufswert      1.500,00 Marge 50 %          750,00 darauf 20 %          150,00 Bruttorechnung  2.400,00 Auf dem nicht steuerbaren Konto bleiben 1.500,00 stehen, auf das 20%ige Erlöskonto werden 750,00 umgebucht, diese dienen als Bemessung für die 20%ige USt, welche ebenfalls automatisch gebucht wird. Formel für die Berechnung des Bruttobetrages: Nettobetrag + Nettobetrag * Umbuchungsprozentsatz * (100 + USt-PZ / 100) = Bruttobetrag 1.500,00 + 1.500,00 * 50 % * 1,2 = 2.400,00 1.500,00 * 50 % =    750,00 (Marge)    750,00  * 1,2   =    900,00 (Marge inkl. USt) 1.500,00 + 900 =  2.400,00 (Bruttorechnungsbetrag)

Hinweis 

Wird am Konto kein Umbuchungsprozensatz hinterlegt, wird beim Buchen folgender Hinweis ausgegeben und in der Buchungszeile automatisch das Feld Umbu-Proz eingeblendet.   Man kann dann direkt in der Buchung einen Umbuchungsprozent eingeben. Alternativ dazu kann man sich manuell das Feld Umbu-Betrag einblenden. Anstelle des Umbuchungsprozentsatzes kann man dann einen manuellen Umbuchungsbetrag erfassen.

7.6.1. USt Ist/VSt Soll

7.6.2. EA-Rechner mit Soll-Versteuerung

7.6.3. EA-Rechner mit Ist-Versteuerung

8. Abschreibungsbuchungen

9. Anlagenbuchungen

Sofern auf den Anlagenkonten am Kontenstamm das ANBU-Erfass-Kz eingestellt ist und dieses Konto im Soll bebucht wird,  öffnet sich beim Buchen von Anlagegütern am Feld "Auswahl" das Fenster für die Anlagenvorerfassung.

ANBU-Erfass-Kz

Je nach Kontenart stehen verschiedene Auswahlmöglichkeiten zur Verfügung. Wird ein Konto bebucht, dann wird im Buchungsprogramm (sowie in der Vorerfassung Buchungen und der ER-Kontrolle) der entsprechende Aufruf gestartet:   Aktivkonto: Keine ANBU-Vorerfassung ANBU-Vorerfassung: Bitte einstellen, wenn der Sitz der Buchhaltung Österreich ist und nach Fertigstellung der Buchung auf ein Anlagekonto eine ANBU-Vorerfassungsmaske erscheinen soll. Passivkonto: Keine ANBU-Vorerfassung Vorerfassung Investitionszuschuss Erlöskonto: Keine ANBU-Vorerfassung Vorerfassung Anlagenabgang Anlagenabgang Aufwandskonto: Keine ANBU-Vorerfassung ANBU-Vorerfassung Aktivierungskonto: Wie ANBU-Vorerfassung, aber es wird z. B. ein Aktivierungskonto für die geringwertigen Wirtschaftsgüter und für Firmensitz Ungarn  hinterlegt. Hinweis  Anbu-Erfassungs-Kennz. / WEBU-Erfassungs-Kennz. Wird im Feld "Anbu-Erfassungs-Kennz." ein Kennzeichen erfasst, darf im Feld "Webu-Erfassungs-Kennz." kein Hinterlegung durchgeführt werden und umgekehrt. Die beiden Kennzeichen schließen sich gegenseitig aus!   Im BMD Standardkontenrahmen ist das ANBU-Erfass-Kz bei allen Anlagekonten auf "ANBU-Vorerfassung" gesetzt.  Nähere Informationen zur Anlagenbuchhaltung finden Sie in der entsprechenden Dokumentation.

Die Anlagenvorerfassung kann sowohl für die eigene Anlagenbuchhaltung als auch für die Übermittlung an den Steuerberater genutzt werden. Die vorerfassten Daten können in die Anlagenbuchhaltung überspielt werden. Dadurch ergibt sich eine Zeitersparnis, weil die Anlagen in der Anlagenbuchhaltung nicht wieder extra erfasst werden müssen.

Jene Werte, die aus der Buchung übernommen werden können, werden automatisch vorgeschlagen. Die restlichen Felder können nach Bedarf befüllt werden.

 

Unter Bilanz/ANBU → Vorerfassung Anlagegüter (Übersicht) können bereits vorerfasste Anlagen bearbeitet werden.

Hinweis 

Vorerfassung auf der Skontobuchung Wird am Kontoblatt bei einer Mehrfachauszifferung mit Anlagenvorerfassung die Funktion "Anlagengut vorerfassen" auf der Skontobuchung gestartet, dann wird der Skonto nicht in die Vorerfassung übernommen, wenn mehrere Datensätze infrage kommen. Dies ist dann der Fall, wenn in einer Mehrfachauszifferung mehrere Rechnungen mit dem gleichen Sachkonto ausgeziffert werden oder wenn eine Splittbuchung mit dem gleichen Sachkonto ausgeziffert wird.

Seitenanfang 

10. Bilanzbuchungen

10.1. Bilanzbuchungen nur am Wirtschaftsjahrende

 

Der Buchungskreis wird automatisch angelegt. Am Kreis wird der letzte Monat des Wirtschaftsjahres eingetragen und das Kz für Bilanzbuchen gesetzt.

Hinweis

Wenn Sie mit Buchungskreisen arbeiten, müssen Sie den Bilanzbuchen-Kreis manuell anlegen → im Feld "Monat" mit F4 einsteigen und mit F5 die Neuanlage durchführen.

Hinweis

Beim Erstellen der XML-Datei für die UVA werden grundsätzlich alle Kreise des jeweiligen Monats geschlossen. Dadurch ist das nachträgliche Bearbeiten der Buchungen nicht mehr möglich. Der Bilanzierungskreis bleibt jedoch offen. Die Bilanzbuchungen können somit auch nach Erstellung der XML-Datei bearbeitet werden. Beim Export für Betriebsprüfung werden alle Kreise geschlossen, auch der Bilanzierungskreis.

10.2. Bilanzbuchungen monatlich

Seitenanfang 

11. Buchungen auf diverse Kunden bzw. diverse Lieferanten

Hinweis

Um mehrere Adressen pro Adressart erfassen zu können, muss der CRM Parameter → Allgemein → Erfassen Adressen auf "Je Adressart mehrere Adressen" gesetzt werden.

Hinweis

Für die ADL-Meldung wird der ISO-Code aufgrund der eingegebenen Postleitzahl aus der div. Person bzw. Adresse ermittelt!

12. Buchen auf KuLi-Konten

1. Buchungssymbol: lt. Kontengruppe; diese sollte eindeutig im Buchungssymbol eingestellt sein (ER = nur Lieferanten, keine Kunden, AR = nur Kunden, keine Lieferanten)
   
   
2. Steuercode: Aufwand = Lieferant, Erlös = Kunde
   
   
3. Nummernkreise: In welchen Nummernkreis fällt diese Kontonummer hinein?
   

Hinweis

In der manuellen Auszifferung können nur Buchungen mit der gleichen Kontengruppe zusammen ausgeziffert werden! Bei Eingangsrechnungen aus der ER-Kontrolle wird immer die Kontengruppe 3 = Lieferant übergeben! Werden Buchungen mit unterschiedlichen Kontengruppen ausgeziffert, wird folgende Meldung angezeigt:

Bei der Buchung auf ein KuLi-Konto kann die Kontengruppe auch manuell erfasst werden. Bei Zahlungen mit Auszifferung kann die Kontengruppe nicht manuell bearbeitet werden!

Hinweis 

Bei einer Zahlungsbuchung ohne Auszifferung wird die Kontengruppe laut Nummernkreis in die Buchung übernommen. Dies kann später in der manuellen Auszifferung zu Problemen führen, wenn eine Rechnung mit einer abweichenden Kontengruppe mit dieser Zahlung ausgeziffert werden soll. In diesem Fall muss entweder eine Zahlung mit Betrag 0 gebucht werden oder man ändert im Buchungsprogramm (solange der jeweilige Buchungskreis nicht abgeschlossen ist) manuell die Kontengruppe auf der Zahlungsbuchung ab.

13. Buchungen mit Ratenvereinbarung

Um eine Rechnung direkt bei der Erfassung auf mehrere Raten aufzuteilen, steht Ihnen die Funktion   zur Verfügung. Diese Funktion kann in jedem Feld der Buchungszeile aktiviert werden. Sobald Sie die Buchung speichern, wird das Ratenfenster geöffnet, in dem Sie die Raten erfassen können.  

Hinweis

Die Ratenvereinbarung kann bei EB-Buchungen und Buchungen aus BMD 5.5 NICHT aufgerufen werden! Raten, die im Vorjahr erstellt worden sind, werden bei der Jahresübernahme als "normale" Buchung in das neue Jahr übernommen und nicht als Ratenbuchung. Somit können Änderungen nur im Vorjahr durchgeführt werden und mit einer neuerlichen Jahresübernahme in das neue Jahr übertragen werden.

Hinweis 

Bei der Erfassung der Raten wird die Mahnsperre oder ZV-Sperre von der Hauptbuchung auf die erste Rate übernommen. Bei den weiteren Raten wird für die Mahn- bzw. ZV-Sperre der zuletzt eingegebene Wert vorgeschlagen. Wird eine Rate bearbeitet und eine Mahn- oder ZV-Sperre geändert, so erhalten Sie beim Speichern eine Abfrage, ob die Änderung auf die anderen Ratenpositionen übertragen werden soll.

14. Buchen mit IC-Codes

15. Rechnungsabgrenzungen mit Automatik 

• Entlastung bei der Bilanzierung: Das nachträgliche Erfassen der erforderlichen Abgrenzungen am Jahresende bzw. die Belegsuche entfällt. Es muss nichts mehr bis zum Jahresende in Evidenz gehalten werden (Dokumente, die der ursprünglichen Buchung zugeordnet wurden, werden automatisch auf das Abgrenzungsmodell und alle Folgebuchungen übernommen).
  
  
• Das Abgrenzungskonto weist auch unterjährig immer den richtigen Wert auf.
  
  
• Internes Reporting und monatliche Auswertungen (kurzfristige Erfolgsrechnung etc.): Auch wenn das Gesetz keine unterjährigen Abgrenzungen vorsieht, heben möglichst exakte Auswertungen die Qualität der Buchhaltung und können so ein zusätzliches Motiv für den Einsatz von automatischen Abgrenzungsbuchungen sein.
  
  
• Automatische Erinnerungsfunktion: Auch bei Mitarbeiterwechsel wird nicht auf die Auflösungsbuchungen vergessen.
  
  
• Unternehmen, die dennoch keine monatsgenauen Auswertungen brauchen, nutzen die Abgrenzungsmodelle jedoch ebenfalls, insbesondere im Zusammenhang mit der Abgrenzung von Urlaubsgeldern, Körperschaftsteuer, Rückstellungen und Umlagen, deren Berechnung dadurch erleichtert wird.
  
  
• FIBU-KORE-Gleichheit: Wird bereits in der FIBU abgegrenzt, kommt es zu keiner Periodenverschiebung (FIBU und KORE stimmen überein, anders als beim Monatsteiler, der sich nur in der KORE auswirkt).
  
  

Hinweis 

Wir empfehlen, die Abgrenzungen immer strikt nach den Vorgaben der Onlinehilfe durchzuführen, damit auch in weiterer Folge ein korrekter Ablauf gewährleistet ist.

Hinweis 

Wenn die Rechnungen über Import Buchungen ins Journal oder in die ER-Kontrolle importiert werden, können die Abgrenzungen automatisch erstellt werden, indem Sie die notwendigen Informationen in den dafür vorgesehenen Feldern übergeben.

15.1. Hinterlegung

Bezeichnung	Bezeichnung der Automatikbuchung. Es wird automatisch der Buchungstext übernommen.
Buchungssymbol	Buchungssymbole, mit welchen die Auflösungsbuchungen durchgeführt werden sollen. Es wird automatisch das Symbol der Buchung übernommen. Sollen die Abgrenzungsbuchungen ohne Steuer durchgeführt werden, muss hier bereits ein Symbol eingegeben werden, welches ohne Steuerberechnung definiert ist (Feld "Keine Steuerberechnung"). Im Parameter Vorschlag Buchungssymbol für Abgrenzungen kann ein Vorschlagswert hinterlegt werden.
Gültig von	Datum, ab wann die Abgrenzungsbuchungen gültig sind. Es wird automatisch das Belegdatum übernommen. Die Abgrenzungsautomatik kann auch rückwirkend angelegt werden. Das heißt, es können auch Buchungen erfasst werden, die ins Vorjahr reichen. Wird ein Datum aus dem Vorjahr eingegeben, wird bei der Verbuchung automatisch das Konto für "Sonst. Verbindlichkeiten/Forderungen" verwendet. Wenn das Gültig von Datum im selben Monat liegt wie das Belegdatum, dann wird zusätzlich zur ursprünglichen Buchung nur eine Umbuchung generiert. Die Abgrenzung und die Auflösung werden saldiert gebucht. Wenn das Gültig von Datum im nächsten Monat liegt, dann wird zusätzlich zur ursprünglichen Buchung eine Abgrenzungsbuchung generiert. Die Auflösungsbuchungen erfolgen dann in den nächsten Monaten.
Gültig bis	Datum, bis wann die Abgrenzungsbuchungen gültig sind. Wird das Feld "Anzahl Monate" befüllt, dann ist dieses Feld inaktiv.
Abgrenzungsart	Hier kann eingestellt werden, ob es sich um eine aktive oder passive Rechnungsabgrenzung handelt.
Abweichender Erstbetrag	Wenn der Betrag der ersten Abgrenzungsbuchung zu den restlichen Beträgen abweicht, kann dieser hier eingegeben werden. Wird beispielsweise verwendet, wenn die Abgrenzungsbuchung während eines Monats startet und daher nicht der ganze Betrag abgegrenzt werden soll. Somit wird der restliche Betrag im letzten Monat gebucht, da hier ebenfalls kein ganzer Monat abgegrenzt wird. Beispiel  Rechnungsbetrag € 3.600,00 brutto (€ 3.000,00 netto) soll für 3 Monate abgrenzt werden. Abweichender Erstbetrag ist € 500,00. Monat 1: € 500,00, Monat 2: € 1.000,00, Monat 3: € 1.000,00, Monat 4: 500,00 Bei der Berechnungsart "Gesamtbetrag auf alle Monate/gesamten Zeitraum aufteilen" kann der abw. Erstbetrag nicht eingegeben werden. Bei taggenauer Berechnung (Parameter Berechnung aller Monate taggenau bei Eingabe "Gültig bis") wird der abw. Erstbetrag automatisch befüllt.
Anzahl Monate	Hier wird die Anzahl eingegeben, auf wie viele Monate die Buchung aufgeteilt werden soll. Wird das Feld "Gültig bis" befüllt, dann ist dieses Feld inaktiv. Eine Abgrenzung nur für 1 Monat ist nicht möglich, wenn dieser Monat derselbe Monat wie die ursprüngliche Buchungsperiode ist.
Gesamtbetrag	Gesamtbetrag der Buchung Es wird automatisch der Buchungsbetrag übernommen.
Berechnungsart	Bei der Berechnungsart gibt es 3 Einstellmöglichkeiten:   Gesamtbetrag auf alle Monate/gesamten Zeitraum aufteilen Der Betrag wird auf die eingegebenen Monate aufgeteilt. Es kann auch ein abw. Erstbetrag eingegeben werden. Bei taggenauer Berechnung (Parametereinstellung) wird der abw. Erstbetrag automatisch befüllt. Wird ein "Gültig bis"-Datum eingegeben, ist der abw. Erstbetrag gesperrt. z. B. € 3.000,00 sollen auf 3 Monate aufgeteilt werden: Monat 1: € 1.000,00, Monat 2: € 1.000,00, Monat 3: € 1.000,00 Taggenaue Berechnung z. B € 3.000,00 sollen auf den Zeitraum 1.7. - 30.9. aufgeteilt werden: 01.07. - 31.07.: € 1.010,87 (Wird automatisch als abw. Erstbetrag übernommen und kann nicht bearbeitet werden.) 01.08. - 31.08.: € 1.010,87 01.09. - 30.09.: €    978,26 Gesamtbetrag ohne abweichendem Erstbetrag auf restliche Monate/Zeitraum (ohne 1. Monat) aufteilen Bei dieser Einstellung wird zuerst der abweichende Erstbetrag vom Gesamtbetrag abgezogen und dieser Betrag auf den restlichen Zeitraum aufgeteilt. z. B. € 3.000,00 mit abweichendem Erstbetrag von € 500,00 sollen auf 3 Monate aufgeteilt werden: Monat 1: € 500,00, Monat 2: € 1.250,00, Monat 3: € 1.250,00 Taggenaue Berechnung z. B. € 3.000,00 mit abweichendem Erstbetrag von € 500,00 sollen auf den Zeitraum 1.7. - 30.9. aufgeteilt werden: 01.07. - 31.07.: €    500,00 01.08. - 31.08.: € 1.270,49 (2.500,00/61*31) 01.09. - 30.09.: € 1.229,51 (2.500,00/61*30) Gesamtbetrag ohne abweichenden Erstbetrag auf gesamten Zeitraum (inkl. 1. Monat) aufteilen Bei dieser Einstellung wird zuerst der abw. Erstbetrag vom Gesamtbetrag abgezogen und dieser Betrag auf den gesamten Zeitraum (inkl. 1. Monat) aufgeteilt.  z. B. € 3.000,00 mit abweichendem Erstbetrag von € 500,00 sollen auf 3 Monate aufteilt werden: Monat 1: € 1.333,33 (500,00 + 833,33), Monat 2: € 833,33, Monat 3: € 833,34 Taggenaue Berechnung z. B. € 3.000,00 mit abweichendem Erstbetrag von € 500,00 sollen auf den Zeitraum 1.7. - 30.9. aufgeteilt werden: 01.07. - 31.07.: € 1.342,39 (500,00 + 2.500,00/92*31) 01.08. - 31.08.: €    842,39 (2.500,00/92*31) 01.09. - 30.09.: €    815,22 (2.500,00/92*30)
Aufwands-/Erlöskonto	Hier kann ein abweichendes Aufwands- bzw. Erlöskonto eingegeben werden. Die Abgrenzungsbuchungen werden dann nicht auf das ursprüngliche Konto, sondern auf das hier angegeben Konto gebucht.
Konto für ARA/PRA	In diesem Feld kann das jeweilige Konto für ARA bzw. PRA eingegeben werden. Wird kein Konto erfasst, wird automatisch das Konto lt. Fixkonten verwendet. Dieses Feld ist aktiv, wenn bei "Gültig von" ein Datum des aktuellen Jahres eingegeben wurde.
Konto für sonst. Verbindlichkeiten/ Forderungen	In diesem Feld kann das jeweilige Konto für sonst. Verbindlichkeiten bzw. sonst. Forderungen eingegeben werden. Wird kein Konto erfasst, wird automatisch das Konto lt. Fixkonten verwendet. Dieses Feld ist grundsätzlich nur aktiv, wenn bei "Gültig von" ein Datum des Vorjahres eingegeben wurde. Wird in den Automatikbuchungen im Parameter Allgemein - Konten für rückwirkende Auflösung unterjährig eingestellt, dass auf sonst. Verb./sonst. Ford. gebucht werden soll, dann sind die Felder auch bei einem rückwirkenden Datum im laufenden Jahr aktiv.
Brutto-Abgrenzung	Bei sonstigen Verbindlichkeiten (bzw. Forderungen) ist es möglich, mit Steuer abzugrenzen und diese auf ein eigenes Konto zu buchen, das in den Fixkonten unter "Vorsteuer/Umsatzsteuer in Folgeperioden" zu hinterlegen ist. Das Kennzeichen kann nur dann gesetzt werden, wenn die Abgrenzung das Vorjahr betrifft und die ursprüngliche Buchung mit Steuer gebucht worden ist. Buchungen ohne Steuercode können nicht Brutto abgegrenzt werden. Die Buchung im Vorjahr erfolgt als Splittbuchung: Aufwand + VSt in Folgeperioden / Sonst. Verbindlichkeiten. Die Brutto-Abgrenzung ist bei allen Steuerarten (Vorsteuer, Umsatzsteuer, Vorsteuer und Umsatzsteuer, Umsatzsteuer und Aufwand erhöhend) möglich.  Die Brutto-Abgrenzung ist auch unterjährig möglich, wenn unterjährig rückwirkend auf sonst. Verb./sonst. Ford. gebucht wird. Dazu muss folgender Parameter gesetzt werden: FIBU → Stammdaten → FIBU Parameter → Automatikbuchungen → Allgemein → Konten für rückwirkende Auflösungen unterjährig → 1 - Sonst. Verb./Sonst.Ford.
Abgrenzung-Info	In diesem Feld werden (nach Eingabe der Berechnungsgrundlagen) die berechneten Beträge angezeigt.

Hinweis 

Je nach Parametereinstellung unter FIBU → Stammdaten → FIBU Parameter → Automatikbuchungen → Allgemein → Berechnung aller Monate taggenau bei Eingabe "Gültig bis" erfolgt die taggenaue Berechnung wie folgt: 0 - Nein: es werden nur unvollständige Monate taggenau berechnet Beginn- und Endemonat werden taggenau berechnet, die Monate dazwischen einheitlich mit 30 Tagen. Taggenau bedeutet, dass ein "Gültig von"- und "Gültig bis"-Datum eingegeben wird. Im ersten und im letzten Monat werden die Tage aufgrund vom eingegebenen Datum taggenau berechnet, wobei der Monat immer mit 30 Tagen gerechnet wird. Berechnung erster Monat: 30 - Tag von "Gültig von" + 1 (max. 30 Tage) Berechnung letzter Monat: Tag von "Gültig bis" (max. 30 Tage) Beispiel: ER mit Belegdatum 10.7.20.. € 3.000,00 soll auf 3 Monate aufgeteilt werden: Juli: 700,00 für 10.–31.7. (30 - 10 + 1 = 21 Tage, 1000 * 21 / 30 = 700,00) Aug: 1.000,00, Sept: 1.000,00, Okt: 300,00 für 1.–9.10. Beispiel: ER mit Belegdatum 10.2.20.. € 3.000,00 soll auf 3 Monate aufgeteilt werden: Februar: 700,00 für 10.–28.2. (30 - 10 + 1 = 21 Tage, 1000 * 21 / 30 = 700,00)  März: 1.000,00 April: 1.000,00 Mai: 300,00 für 1.–9.5. 1 - Ja: es wird jeder Monat mit der genauen Anzahl der Tage berücksichtigt

15.2. Verbuchung

Sollte die Abfrage für die Verbuchung der Abgrenzungen nicht kommen, dann kann dies folgendende Ursachen haben: die Abgrenzungsbuchungen wurden bereits verbucht (siehe "zuletzt verbucht") die Periode lt. Tagesdatum ist kleiner als die Periode für die Verbuchung es ist bereits ein Folgejahr vorhanden der Parameter für die autom. Abfrage wurde deaktiviert

15.3. Hinweise zu den Abgrenzungen

15.3.1. Nachträgliche Erfassung einer Abgrenzung

15.3.2. Abgrenzung einer Splittbuchung

15.3.3. Abgrenzung in gesperrte Vorperioden

15.3.4. Abgrenzung bei gesetzter Periodensperre bis Jahresende

15.3.5. Dokumente

15.3.6. Quelldaten ansehen

15.3.7. OP-Kennzeichen

15.3.8. Bestandskonten

• Als Abgrenzungskonten werden die in den Fixkonten hinterlegten Konten verwendet.
• Ist am Konto das Kennzeichen für die ANBU-Vorerfassung gesetzt, ist keine Abgrenzung möglich.
• Konten, die selbst als Fixkonten für ARA/PR/Sonst. Ford./Sonst. Verb. hinterlegt sind, können nicht abgegrenzt werden.
• Bei Konten mit hinterlegtem Kassen-/Bankkennzeichen wird die Abgrenzung nicht gestartet.
  Möchte man ein Kassen-/Bankkonto abgrenzen, muss die Abgrenzung aus dem Kontoblatt oder aus dem Journal erfolgen.
• Abgrenzung direkt bei der Buchung: Ist das führende Konto ein Bestandskonto und das Gegenkonto ein Erfolgskonto, dann wird die Abgrenzung nur für die Gegenbuchung (Erfolgskonto) gestartet.
• Abgrenzung nachträglich am Kontoblatt/im Journal: Bei einer Buchung Bestandskonto gegen Erfolgskonto wird bei einer nachträglichen Abgrenzung am Kontoblatt oder im Journal entweder der Brutto- oder der Nettobetrag herangezogen (abhängig davon, auf welchem Konto man die Abgrenzung startet).

15.3.9. KORE-Monatsteiler

Wird bei einer Buchung die Abgrenzungsautomatik gestartet, dann wird geprüft, ob bei dieser Buchung ein KORE-Monatsteiler erfasst worden ist und gegebenenfalls folgende Meldung ausgegeben.

 

15.3.10. Teil- und Schlussrechnungsautomatik

15.3.11. Buchung löschen

Wird eine Buchung mit Abgrenzungserfassung gelöscht und wurden bereits Auflösungsbuchungen vorgenommen, dann kommt eine entsprechende Fehlermeldung:

 

15.3.12. Buchung stornieren

15.3.13. E/A-Rechner-Automatik

15.3.14. Vorläufige Verbuchung aus der ER-Kontrolle

15.3.15. Vorerfassung Buchungen

Im Programm Vorerfassung Buchungen steht die Funktion "Buchung abgrenzen" auch zur Verfügung. Sobald die Daten für die Abgrenzung erfasst worden sind, wird im Hintergrund ein neues Automatikmodell mit dem Kennzeichen "Vorläufig" angelegt.

Bei der Verbuchung werden die Abgrenzungsbuchungen automatisch durchgeführt und das Kennzeichen "Vorläufig" am Automatikmodell entfernt.

 

15.3.16. BMD Com und BMD Web

15.3.17. Automatische Verbuchung Abgrenzungen  

Mittels Parameter kann eingestellt werden, wann bzw. ob im Buchungsprogramm eine Abfrage zur Verbuchung der automatischen Abgrenzungsbuchungen angezeigt werden soll. Dazu stehen unter Buchen → Weitere Buchungsfunktionen → Automatikbuchungen unter Extras → Einstellungen für Automatikbuchungen → Automatische Verbuchung Automatikbuchungen folgende Parameter zur Verfügung:

• Automatische Verbuchung Abgrenzung
• Benutzer für autom. Verbuchung Abgrenzungen
  

 

15.3.18. Abgrenzungen in der WWS 

15.3.19. Abgrenzungen in der LEA

Abgrenzungen können auch für die LEA direkt in der WWS erfasst werden. Die Erlösabgrenzung kann monatsweise oder taggenau definiert werden. Im Gegensatz zu den Abgrenzungen in der WWS gibt es nur die Möglichkeit, die Erlösabgrenzung am Erfassungskennzeichen für Verkauf einzustellen:

Nähere Informationen dazu erhalten Sie im Kapitel Erlösabgrenzung berücksichtigen des Themas Honorarnoten in Fibu verbuchen.

15.3.20. Abgrenzung mit Kfz

15.4. Fremde/Eigene Vorauszahlungen - Abgrenzung ins Folgejahr

15.4.1. Hinterlegung

15.4.2. Buchung

 

Hinweis 

Automatikbuchungsmodelle, die Abgrenzungen in das Folgejahr betreffen, werden bei der Anlage bzw. beim Bearbeiten automatisch in die betroffenen Folgejahre übernommen.

15.5. Fremde/Eigene Rückstände - Abgrenzung ins Vorjahr  

15.5.1. Hinterlegung

15.5.2. Buchung

 

 

Im Vorjahr werden sofort die Auflösungsbuchungen erstellt (Monate 9–12).

 

 

 

Sobald eine Jahresübernahme gemacht wird, löst sich das Konto sonst. Forderungen 2300 wieder auf.

 

Hinweis 

In den Automatikbuchungen kann im Parameter Allgemein → Auflösung des VJ (Sonst. Verb./Sonst. Ford.) ins letzte Monat des WJ eingestellt werden, ob die Auflösungsbuchungen im Vorjahr in die betroffenen Perioden oder im letzten Monat des Wirtschaftsjahres gebucht werden sollen.

Hinweis 

In den Automatikbuchungen kann im Parameter Allgemein → Auflösung des VJ (Sonst. Verb./Sonst. Ford.) mit Bilanz-BuArt eingestellt werden, ob die Auflösungsbuchungen mit der Buchungsart "Bilanzbuchungen" gebucht werden sollen. Ist die "Bilanz-Buchen Sperre bis Periode" auf Wirtschaftsjahre-Ende gesetzt, dann kommt eine Abfrage, ob die Auflösungsbuchungen ins aktuelle Jahr verschoben werden sollen. Ist die "Bilanz-Buchen Sperre bis Periode" ungeich dem Wirtschaftsjahr-Ende und die Auflösungsbuchungen fallen in eine gesperrte Periode, dann kommt eine Abfrage, ob die Auflösungsbuchungen in die nächste freie Periode gebucht werden sollen (wenn der Parameter Auföslung des VJ (Sonst.Verb./Sonst. Ford.) ins letzte Monat des WJ auf "Nein" gesetzt ist. Beispiel: Bilanz-Buchen Sperre bis Periode = 11 Buchung soll in die Perioden 10-12 abgegrenzt werden, mit der Buchungsart "Bilanzbuchungen" Beim Verbuchen wird folgende Meldung ausgegeben:

Hinweis 

In den Automatikbuchungen kann im Parameter Allgemein → Buchungssymbol für Auflösungen des VJ mit Bilanz-BuArt jenes Buchungssymbol hinterlegt werden, mit dem die Auflösungsbuchungen im Vorjahr vorgenommen werden sollen. Zusätzlich kann im Parameter Allgemein → Erhöhung BelegNr lt. Einstellung am Buchungssymbol die Erhöhung der Belegnummer aufgrund der Buchungsart für dieses Buchungssymbol definiert werden.

15.6. Ansicht

• Gültig bis
• Gesamtbetrag brutto
• Berechnungsart (sobald mit einem abweichenden Erstbetrag gearbeitet wird, kann damit gesteuert werden, wie die restlichen Monate aufgeteilt werden sollen)

15.7. Abgrenzungen Periodenübersicht

15.8. Abgrenzungsnachweis

Abgrenzungen

Modell ansehen	Öffnet das jeweilige Modell in den Automatikbuchungen
Journal	Verzweigt in das Journal und zeigt alle Buchungen zu dieser Abgrenzung

15.9. Abgrenzung zurücksetzen

Änderungen am Abgrenzungsmodell sind nach dem Verbuchen der ersten Auflösungsbuchung nicht mehr möglich, daher sollten alle erforderlichen Felder bereits im Zuge der Anlage korrekt befüllt werden (z. B. Datumsfelder).

Wenn Abgrenzungsbuchungen jedoch falsch eingebucht worden sind oder z. B. der Zeitraum nicht übereinstimmt, kann das entsprechende Modell in den Automatikbuchungen unter Extras → Abgrenzung zurücksetzen zurückgesetzt werden.

Durch diese Funktion werden alle bisher bereits verbuchten Abgrenzungs- und Auflösungsbuchungen in den jeweiligen Monaten gelöscht und die ursprünglich abgegrenzte Buchung scheint wieder als normale Buchung im Ursprungsmonat auf. Wenn diese Buchung nun erneut bearbeitet bzw. die Abgrenzung gestartet wird, schreiben sich die geänderten Werte auf das bestehende Modell zurück und es wird automatisch angepasst.

 

Hinweis 

Die Funktion Abgrenzung zurücksetzen kann nur in der FIBU gestartet werden, in der das Modell ursprünglich angelegt worden ist. Wenn das Modell im Vorjahr angelegt und mit der Jahresübernahme ins neue Jahr übernommen worden ist, ist das Zurücksetzen nur in der Vorjahres-FIBU möglich.

Hinweis 

Wenn es sich um eine jahresübergreifende Abgrenzung handelt, dann werden die Buchungen in ALLEN Jahren geprüft und gelöscht. Sollten z. B. im Vorjahr betroffene Buchungskreise bereits geschlossen oder am FIBU-Stamm die Felder "Sperre bis Periode" bzw. "Jahresabschluss gesperrt" gesetzt sein, können die Buchungen nicht gelöscht werden. Sie erhalten einen entsprechenden Hinweis.

15.10. Abgrenzung neu berechnen

In den Automatikbuchungen unter Extras → Abgrenzung neu berechnen, können Sie die Beträge neu berechnen lassen, wenn Sie am Modell noch eine Änderung vorgenommen haben.

Hinweis 

Diese Funktion ist nur aktiv, wenn noch keine Buchungen verbucht worden sind.

16. Rechnungsabgrenzung manuell (ohne Automatik) 

16.1. Fremde/eigene Vorauszahlungen 

 

16.2. Fremde/eigene Rückstände 

16.3. Abgrenzung von Aufwand/Erlös bzw. Steuer

• Die Rechnung wird in dem Monat gebucht, in welchem der Aufwand/Erlös erfolgswirksam ist. Die Steuer wird über das Feld "UVA-Periode" in den jeweiligen Monat verschoben.
  
  
• Die Rechnung wird in dem Monat gebucht, in welchen die Steuer gehört. Der Aufwand bzw. Erlös wird über eine zusätzliche Buchung auf ein Zwischenkonto gebucht und in dem Monat aufgelöst, in welchen der Aufwand/Erlös gehört.
  
  
• Der Aufwand/Erlös sowie die Steuer gehören in den gleichen Monat nur in der Kostenrechnung muss es in einem anderen Monat aufscheinen. Somit wird die Rechnung ganz normal im jeweiligen Monat gebucht und über das Feld "KoPeriode" wird der Aufwand/Erlös in den gewünschten Monat verschoben. Die KoPeriode kann auch rückwirkend eingegeben werden.
  
  

16.4. Automatisches Stürzen der Konten ARA und PRA mit Jahresübernahme 

Hinweis 

Beim automatischen Stürzen werden nur die Buchungen der manuellen Rechnungsabgrenzung berücksichtigt.  Die Buchungen der automatischen Rechnungsabgrenzung werden nicht gestürzt, da die Rechnungsautomatik schon dafür sorgt, dass diese monatlich aufgelöst werden. Somit kann bei jeder Rechnung entschieden werden, ob diese mit der Automatik oder manuell gebucht werden soll.

• Setzen Sie am entsprechenden Abgrenzungskonto am Kontenstamm das Feld "OP-Kennzeichen" auf "Ja". Damit wird am Konto die OP-Verwaltung aktiviert.
  
  
• In der manuellen Abstattung müssen alle "alten" Buchungen, die schon manuell storniert wurden, mit der ursprünglichen Abgrenzung abgestattet werden, sodass nur noch jene Positionen einen OP-Betrag aufweisen, die auch im nächsten Jahr aufgelöst werden sollen.
  
  
• Anschließend können Sie im Kontenstamm das Feld "OP-Kennzeichen" wieder auf "Nein" stellen.

Hinweis 

Grundsätzlich muss das Feld "OP-Kennzeichen" am Kontenstamm der Abgrenzungskonten nicht gesetzt werden, da die Auszifferung auf diesen Konten automatisch erfolgt. Wird dieses Kennzeichen dennoch gesetzt, dann ist zu beachten, dass die ausgezifferten Positionen in der manuellen Auszifferung nicht verändert werden dürfen, da dies ansonsten zu falschen Kontensalden und doppelten Umbuchungen führen kann.

17. Vorsteuerkürzungsbuchungen manuell

 

Im Buchungsprogramm erfolgt die Umbuchung vom Vorsteuerkürzungskonto (7100) gegen das jeweilige Steuerkonto (z. B. 2523 oder 2500) mit dem Steuercode 3.

Das Steuerkonto kann sowohl als führendes Konto als auch aus Gegenkonto eingegeben werden.

	Konto	Gegenkonto	Steuer				Soll	Haben
	Aufwand 7100	Vorsteuer 2523	Vorsteuerkürzung				3,00
				STC 3	Sy V	0 %

 

Variante 2

Die Buchung wird gegen das tatsächliche Steuerkonto (2500) gebucht und zusätzlich wird das Kürzungskennzeichen 1 im Feld "VST-Kürzkz" gesetzt.

 

 

Diese Buchungen werden am Steuernachweis sowie am Einzelsteuernachweis angedruckt bzw. wird diese Vorsteuerkürzung auf der UVA im KZ 62 berücksichtigt.

Hinweis 

Mittels Parameter Vorsteuerkürzung in KU kann eingestellt werden, ob die Vorsteuerkürzungsbuchungen bei der Kammerumlagenberechnung berücksichtigt werden sollen. Dazu ist jedoch Folgendes zu beachten: Wenn die Buchungen manuell mit VSt-Kürzungs-Kennzeichen gebucht werden, greift die Einstellung laut Parameter. Wenn die Buchungen manuell mit Stc 3 auf das Vorsteuerkonto gebucht werden, wird die VSt-Kürzung bei der KU-Berechnung immer abgezogen. Wenn die Buchungen manuell mit Stc 3 auf ein eigenes Vorsteuerkonto gebucht werden, wird die VST-Kürzung bei der KU-Berechnung nicht abgezogen.

18. Vorsteuerberichtigungsbuchungen manuell

Wird die Buchung im Soll mit PLUS gebucht, wird diese im KZ 63 auf der UVA mit MINUS ausgewiesen.

 

	Konto	Gegenkonto	Steuer				Soll	Haben
	VSt Ber. 2525	Sachkonto 300	Vorsteuerberichtigung				2500,00
				STC 37	Sy V	0 %

 

Danach muss unter dem Menüpunkt Stammdaten → Weitere Konteneinstellungen → Steuerkonten der Steuercode 40 mit dem jeweiligen Vorsteuerkonto hinterlegt werden.

Buchen

Im Buchungsprogramm erfolgt die Buchung vom Vorsteuerberichtigungskonto (2526) gegen das jeweilige Sachkonto (z. B. 300) mit dem Steuercode 40.

Hinweis 

ANBU-Vorerfassung Die ANBU-Vorerfassung kann bei so einer Vorsteuerberichtigungsbuchung auf 2 Arten erfolgen: Direkt beim Buchen - hier öffnet sich die ANBU-Vorerfassung aber nur dann automatisch, wenn das Anlagekonto im SOLL bebucht wird. Im Nachhinein am Kontoblatt mit der Funktion "Anlagegut erfassen".

19. Teilabzugsfähige Vorsteuer

	Konto	Gegenkonto	Steuer				Soll	Haben
	Lieferant 300000	Aufwand 5000	Vorsteuer nicht abzugsfähig					1.200,00
				STC 41	Sy V	20 %
			STSchl. 990	STC 41	Sy V	19 %

 

Hinweis 

Bei der Variante 2 wird der Aufwand nicht erhöht, da der Steuerbetrag am teilabzugsfähigen Vorsteuerkonto stehen bleibt. Diese Methode wird des öfteren gewünscht, da auf einen Blick ersichtlich ist, wieviel Vorsteuer dadurch nicht geholt werden konnte. Möchten Sie jedoch, dass der Aufwand erhöht wird, kann jederzeit eine Umbuchung gemacht werden oder das teilabzugsfähige Vorsteuerkonto wird als Aufwandskonto gekennzeichnet.

20. Nichtabzugsfähige Vorsteuer

Variante 1

Ist bereits bekannt, dass die gesamte Rechnung nichtabzugsfähig ist, kann in der Buchungszeile das Feld "Nichtabzugsfähig-Kz" eingeblendet werden, in welchem mit einer "1" die Buchung als nichtabzugsfähig gekennzeichnet wird.

 

Durch diese Eingabe wird keine Steuer berechnet, obwohl die Buchung mit Vorsteuer gebucht wurde.

 

 

Die Buchung wird am Einzelsteuernachweis mit einem "N" gekennzeichnet.

 

 

Variante 2

Damit die nichtabzugsfähige Vorsteuer gesondert am Einzelsteuernachweis ausgewiesen wird, können die Buchungen mit einem eigenen Steuercode erfasst werden.

Diese Variante wird häufig verwendet, wenn während einem Bauvorhaben die Mieter noch nicht feststehen und somit nicht bekannt ist, wie viel Steuer nichtabzugsfähig ist.

 

Dazu muss als erster Schritt der Steuercode 42 mit einem eigenen Steuerkonto unter dem Menüpunkt Stammdaten → Weitere Konteneinstellungen → Steuerkonten hinterlegt werden.

 

 

Die gesamte Rechnung wird mit dem Steuercode 42 eingebucht, somit wird der Steuerbetrag auf das hinterlegte Steuerkonto gebucht.

 

	Konto	Gegenkonto	Steuer				Soll	Haben
	Lieferant 300000	Aufwand 5000	Vorsteuer nicht abzugsfähig					54.000,00
				STC 42	Sy V	20 %
			STSchl.	STC 42	Sy V	19 %

 

 

Dadurch erfolgt ein gesonderter Ausweis am Einzelsteuernachweis:

 

 

Am Ende des Jahres wird die gewünschte Steuer umgebucht.