Buchen mit Fremdwährung
Grundlegende Informationen zum Buchen finden Sie im Thema Buchen.Inhalt
Vorbereitungen
Für das Buchen mit Fremdwährung müssen verschiedene Voreinstellungen in den Stammdaten getroffen werden.
Anlage der Kurstabelle
Unter FIBU → Stammdaten → Kurse kann eine Kurstabelle angelegt werden, in der die Fremdwährungskurse pro Datum erfasst werden können. Die Standardkurstabelle (Kurstabelle Nr. 0) wird mit der Grundwährung EUR bei der Installation mitausgeliefert. Die Fremdwährungskurse können in dieser Kurstabelle angelegt werden. Es ist jederzeit möglich, eigene Kurstabellen anzulegen. Das ist speziell dann erforderlich, wenn Buchhaltungen mit unterschiedlicher Grundwährung geführt werden.
Eine Kurstabelle kann auch direkt im FIBU-Stamm im Feld "Kurstabelle" angelegt bzw. bearbeitet werden.
Nähere Informationen zu den Kursen finden Sie in der Hilfe im Thema Diverse Stammdaten unter Kurse.
Hinweis
 | Die Kurse können mit Hilfe eines Stapels automatisiert importiert werden. Nähere Informationen dazu finden Sie im Thema Batches und Stapel unter Import Kurse. |
FIBU-Stammdaten
Unter FIBU → Stammdaten → Firmen- und FIBU-Stammdaten müssen folgende Felder hinterlegt werden (siehe Stammdaten Allgemein):
Wenn Konten in Fremdwährung geführt werden, muss dieses Feld aktiviert werden. Das Fremdwährungspaket ist nicht im FIBU Basis-Paket enthalten.
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Hier kann die Kurstabelle hinterlegt werden, mit der in der NTCS gearbeitet wird. Die Standardkurstabelle trägt die Nummer 0. Bei Neuanlage einer FIBU wird die bei der Firma hinterlegte Kurstabelle vorgeschlagen. | |
Normalerweise ist der Euro die Grundwährung einer Buchhaltung. Die Grundwährung ist ein Pflichtfeld:  Dieses Feld ist vor allem für Währungssymbole bei Beträgen in Auswertungen wichtig (€)! Die Grundwährung hat z. B. im Wareneingangsbuch Vorrang gegenüber der hinterlegten Kursdatei. Nähere Informationen entnehmen Sie bitte der Dokumentation Buchen mit Fremdwährung. |
Fixkonten
Für das automatische Ausbuchen der Kursdifferenzen müssen unter FIBU → Stammdaten → Weitere Konteneinstellungen → Fixkonten die Konten für Kursverlust und Kursgewinn hinterlegt werden.
Die Kursgewinn- bzw. Kursverlustkonten können auch pro Kontenkreisnummer hinterlegt werden. Somit wird der Kursgewinn bzw. Kursverlust auf das jeweilige Fixkonto lt. Kontenkreis abgebucht. Ist für einen Kontenkreis kein Fixkonto hinterlegt, wird auf das Kursgewinn bzw. Kursverlustkonto gebucht, welches keinen Kontenkreis hinterlegt hat.
Konto-Stammdaten
Unter FIBU → Stammdaten → Konten können die Felder "Währung" und "Mehr-Währungs-Kz" sowohl auf Sachkonten als auch bei Kunden und Lieferanten am FIBU-Konto-Reiter befüllt werden.
Grundsätzlich ist es in der NTCS Finanzbuchhaltung möglich, auf jedes Konto gemischt in einer oder auch in mehreren Währungen zu buchen. Das Feld "Mehr-Währungs-Kz "hat beim Buchen nur noch eine Relevanz für die Steuerung. Einstellungsmöglichkeit fixe Währung Das Feld Währung wird beim Buchen mit der hinterlegten Währung übersprungen und kann auch nur mit dieser Währung bebucht werden. Zwei Konten mit verschiedenen Fixierungen können somit nicht gegeneinander gebucht werden. Es erfolgt eine Meldung, dass der Währungscode des Kontos, dem Währungscode des Gegenkontos widerspricht. Wird ein Konto mit einer Währung abweichend von der Grundwährung der FIBU angelegt oder aus BMD 5.5 übernommen, wird die Währung fixiert. Konten, die bereits mit mehreren Währungen bebucht sind, können im Nachhinein NICHT auf eine Währung fixiert werden. Wird bei einer Person das Feld Währung befüttert, wird das Mehr-Währungs-Kennzeichen automatisch auf "fixe Währung" gestellt. Einstellungsmöglichkeit Mischwährung Sie werden in der Buchungszeile nach der gewünschten Währung gefragt, die bei dieser Buchung verwendet werden soll. (Der Cursor bleibt im Feld Währung stehen.) In der Konteninfo wird "gemischt" angezeigt. Ist das Kennzeichen nicht gesetzt, wird das Feld Währung mit dem Inhalt der Grundwährung in der Buchungszeile übersprungen. Es besteht aber die Möglichkeit, über das Feld "Währung" die Eingabe zu verändern. Nähere Informationen dazu finden Sie in der Beschreibung zum Feld Währung am Kontostamm und in der Dokumentation zum Thema Buchen mit Fremdwährung. | |||
Wenn das Währungsfeld befüttert ist, wird die hinterlegte Währung in der Buchungszeile im Feld "WAE" vorgeschlagen. Bei Personenkonten siehe auch Feld Währung am Reiter "Allgemein". Die beiden Felder werden miteinander abgeglichen. Hinweis
Nähere Informationen dazu finden Sie in der Beschreibung zum Feld Mehr-Währungs-Kz am Kontostamm und in der Dokumentation zum Thema Buchen mit Fremdwährung. |
Buchen in Fremdwährung
Beim Buchen wird in der Spalte "WAE" die am Konto hinterlegte Währung vorgeschlagen, die Betragseingabe erfolgt in Fremdwährung. Ist am Konto das Mehrwährungskennzeichen auf "Mischwährung" gesetzt, so bleibt der Cursor am Feld "WAE" stehen und die Währung kann manuell eingegeben werden.
Der Kurs wird aufgrund des Belegdatums aus der Kurstabelle vorgeschlagen. Ist kein Kurs zu diesem Datum vorhanden, dann wird der letzte angelegte Kurs verwendet.
Der Kurs kann jederzeit in der Buchungsmaske im Feld "Kurs" überschrieben werden.
Es besteht auch die Möglichkeit, dass bei der Buchung der Fremdwährungs- und der Grundwährungsbetrag eingegeben werden. Der Kurs wird dann anhand dieser Eingaben errechnet.
Im Buchungsjournal wird in den Betragsspalten immer die Grundwährung ausgewiesen und somit die Grundwährung in Klammern angezeigt.
Ansicht im Journal:
Hinweis
| Mit der Funktion Strg + 5 im Betragsfeld können Sie den Buchungsbetrag von einer Währung auf eine andere Währung umrechnen lassen. |
Hinweis
| Kostenerfassung Unter den FIBU-Parametern → Buchen → Kostenrechnung kann mittels Parameter Kostenerfassung in GW eingestellt werden, ob die Kostenerfassung in Grundwährung oder in Fremdwährung erfolgen soll. |
Hinweis
| Splittbuchung in Fremdwährung Bei einer Splittbuchung in Fremdwährung ist es nicht möglich, je Aufteilungszeile einen anderen Kurs einzugeben. . |
Auszifferung
Die Kursdifferenz wird automatisch ausgebucht. Als Grundlage für die Berechnung der Kursdifferenz dient der Grundwährungsbetrag (GWBetrag) der Rechnung und der Grundwährungsbetrag der Zahlung.
Bei einer Auszifferung auf einem OP-geführten Sachkonto muss eine ev. entstandene Kursdifferenz immer manuell ausgebucht werden!
Eingabe in der Buchungszeile:
Ansicht im Journal:
Hinweis
| Zahlung in EUR zu einer AR in FW in diesem Fall ist es nicht notwendig, das Kundenkonto auf Mischwährung umzustellen. Wenn Sie in der Bankbuchung den offenen Posten auswählen, wird der FW-Betrag der AR mit dem Kurs lt. Belegdatum der Zahlung umgerechnet. Dieser umgerechnete EUR-Betrag wird in die Buchungszeile übernommen und kann ggf. abgeändert werden. Die Kursdifferenz wird automatisch ausgebucht. Somit ist der OP am Kunden vollständig ausgeziffert und in der Bank nur der EUR-Betrag gebucht. |
Manuelle Auszifferung
Erfolgt die Auszifferung auf der FW-Seite, wird dieselbe Auszifferung auch auf der GW-Seite durchgeführt.
Bleibt bei dieser Auszifferung auf einem Personenkonto, bei der die GW-Seite automatisch mitausgeziffert wird, ein Restbetrag auf der GW-Seite offen, erhalten Sie automatisch die Abfrage, ob dieser Restbetrag als Kursdifferenz ausgebucht werden soll.
(Bei einer Auszifferung auf einem OP-geführten Sachkonto muss die Kursdifferenz immer manuell ausgebucht werden.)
Danach werden Sie abgefragt, mit welchem Monat, Buchungsdatum, Buchungssymbol und Belegnummer diese Buchung gemacht werden soll. Das Buchungssymbol wird vom letzten Einstieg vorgeschlagen!
Kursdifferenzen können in der manuellen Auszifferung auch im Nachhinein automatisch ausgebucht werden. Wählen Sie dazu die Funktion Ausbuchen.
Wenn Sie auf die Grundwährungsbeträge umschalten und die Auszifferung auf der GW-Seite durchführen, dann erfolgt die Auszifferung nur auf der GW-Seite.
Die FW-Beträge bleiben in diesem Fall offen. Deshalb empfehlen wir, die Auszifferung auf der FW-Seite durchzuführen.
Mit dem Button "Umschalten Währung" kann zwischen der Grundwährungsseite und der Fremdwährungsseite umgeschaltet werden.
Hinweis
| Werden auf einem Konto Buchungen mit verschiedenen Währungen gebucht, können diese auf der Fremdwährungsseite auch zusammen ausgeziffert werden! In diesem Fall wird die Grundwährung verglichen und ausgeziffert und die Fremdwährungsseite dadurch auf 0 gestellt. Würde diese Auszifferung einen Rest ergeben, bleibt dieser auf der Grundwährungsseite als Offener Posten auf der gewünschten Position stehen. |
Hinweis
| Rechnung in Fremdwährung - Zahlung nur in GW Wird beispielsweise auf einen Kunden eine AR in FW gebucht, die Zahlung wird aber nur in EUR gebucht (ohne Auszifferung), dann sollten Sie in der manuellen Auszifferung wie folgt vorgehen:
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Kursdifferenzen
Unter den FIBU-Parameter → Buchen → Fremdwährung kann mittels Parameter "Kursdiff-Aufteilung" eingestellt werden, ob eine Kursdifferenzbuchung gemacht werden soll oder ob diese getrennt in Kursgewinn und Kursverlust erfolgen soll.
Weiters gibt es den Parameter "Kursdifferenz-Buchung", wo zusätzlich eingestellt werden kann, ob die Kursdifferenzen pro Rechnung oder in einer Summe auf das Personenkonto gebucht werden soll oder ob diese gegen das Bankkonto erfolgen soll.
Bei Istversteuerung (USt Ist/Soll am FIBU-Stamm oder Buchungsbez. USt Ist/Soll am FIBU-Stamm oder USt Ist/Soll auf der Filiale) erfolgt die Verbuchung der Kursdifferenz IMMER gegen das Personenkonto - unabhängig von der Parametereinstellung.
Diese Einstellung werden auch in der manuellen Auszifferung berücksichtigt!
Hinweis
| Kursdifferenzen sind einerseits abhängig von der Höhe der Kursschwankung aber auch von der Höhe der umgerechneten Beträge. Dies kann auch dazu führen, dass GW-Saldo und FW-Saldo unterschiedliche Vorzeichen aufweisen. Zur Kontrolle muss jede einzelne Umrechnung herangezogen werden. |
Beispiel
 | Die AR wurde in Fremdwährung CHF gebucht. Zum Zeitpunkt der Zahlung hat sich der Kurs geändert. Daher ergibt sich auf der EUR-Seite eine Kursdifferenz, die bei der Bank-Buchung automatisch ausgebucht wird.  |
Kursdifferenzen manuell ausbuchen
Buchungen nur in Grundwährung werden durch Löschen der Währung im Feld "WAE" in der Buchung durchgeführt. Wenn Sie die Währung löschen übernimmt das Programm automatisch die Grundwährung in die Buchung. Das bewirkt, dass die Buchung nur auf der Grundwährungsseite durchgeführt und kein FW-Betrag gebucht wird.
Ist bei dem jeweiligen Konto das "Mehr-Währungs-Kz" auf "fixe Währung" gestellt, kann eine Kursdifferenz in Grundwährung nur dann gebucht werden, wenn auf das hinterlegte Kursgewinn- bzw. Kursverlustkonto laut Fixkonten gebucht wird. Andernfalls erhalten Sie eine Fehlermeldung, dass der Währungscode der Buchung dem Währungscode des Kontos widerspricht.
Korrekturbuchungen
Korrekturbuchungen auf der Grundwährungsseite werden wie Kursdifferenzen gebucht. Siehe Kursdifferenzen manuell ausbuchen.
Sollte es notwendig sein, eine Korrektur auf der Fremdwährungsseite durchzuführen, muss in der Buchung im Feld "Kurs" 0 eingegeben werden. Das bewirkt, dass die Buchung nur auf der Fremdwährungsseite durchgeführt und kein GW-Betrag gebucht wird.
Achtung!
 | In Fremdwährungsbuchungen, die aus BMD 5.5 übernommen oder mit einem BMD 5.5 File importiert wurden, wird der Kurs mit Kehrwert angegeben. In der NTCS sehen Sie dies in der Spalte "ist KW". Diese Spalte können Sie im Buchungsprogramm sowohl am Kontoblatt als auch im Journal einblenden. Wenn Sie eine Fremdwährungsbuchung aus BMD 5.5 stornieren, achten Sie bitte darauf, dass Sie den Kurs wieder mit Kehrwert eingeben! In Fremdwährungsbuchungen, die Sie in der NTCS einbuchen oder mit einem NTCS File importieren, wird der Kurs laut Kursdatei verspeichert. |
Spesen
Wenn bei einer Fremdwährungszahlung Spesen anfallen, können diese direkt bei der Zahlung ausgebucht werden.
Beim Buchen der Zahlung wählen Sie die Rechnung aus, die ausgeziffert werden soll, und geben den verminderten Betrag ein. Danach erhalten Sie folgende Abfrage, ob der Skonto anerkannt werden soll. Da es sich in diesem Fall um keinen Skonto, sondern um Spesen handelt, wählen Sie bitte "Als Spesen ausbuchen".
Sie gelangen dann in ein Fenster, in dem Sie einmalig angeben müssen, auf welches Konto die Spesen gebucht werden sollen. Beim nächsten Mal wird diese Zeile bereit vorgeschlagen.
Den Spesenbetrag können Sie manuell eingeben oder mit der Funktion "Restbetrag übernehmen" automatisch befüllen lassen.
Sobald Sie auf "Übernehmen und Schließen" klicken, werden die Zahlung und die Spesen verbucht.
Eine eventuell anfallende Kursdifferenz wird dabei natürlich auch automatisch ausgebucht.
Bei Personenkonten-Zahlungen können Konto und Gegenkonto verschiedene Währungen haben. Damit die Verbuchung funktioniert, muss das Gegenkonto (z. B. Bankkonto) mit einer Währung fixiert sein.
Wenn das Gegenkonto mit einer Fremdwährung fixiert ist und die Buchungswährung ungleich der Gegenkonto-Währung sowie der Grundwährung ist, wird die Gegenkonto-Buchung in der fixierten Währung durchgeführt.
Beispiel:
Kontenanlage: Am Gegenkonto (z. B. Bankkonto 2801) ist die Währung USD fixiert.
Buchung: Die Buchung auf den Kunden erfolgt in diesem Fall mit der Währung CHF. Um die Beträge leichter nachvollziehen zu können, kann das Feld "GKto-Betr" eingeblendet werden. In diesem Feld ist ersichtlich, welcher Betrag auf das Gegenkonto gebucht wird.
Journal:
Werden zwei Sachkonten mit unterschiedlicher Währung ungleich der Grundwährung gegeneinander gebucht, dann müssen beide Konten zwingend mit der jeweiligen Währung fixiert sein.
Diese Buchungen können nur mit einem Buchungssymbol, welches mit dem Typ "Zahlung" definiert ist, gebucht werden.
Das Feld "GKto-Betrag" wird bei einer solchen Buchung automatisch aktiviert (muss in der Feldauswahl hinzugefügt werden) und es kann ein anderer Gegenkontobetrag eingegeben werden.
Wird der GKto-Betrag geändert, wird automatisch der Grundwährungsbetrag angepasst und somit der Kurs der Gegenbuchung (Buchung auf das führende Konto) berechnet.
Optional kann auch nur das Feld "GW-Betrag" eingegeben werden.
Hinweis
| Wenn eine Bankbuchung mit Fremdwährung gegen ein Sachkonto ohne Fremdwährung (z. B. Verrechnungskonto) gebucht wird, wird bei den Sachkonten ohne Fremdwährung nur die Grundwährung angezeigt und ausgeziffert. |
Jahresübernahme
Bei der Saldenübernahme werden der Grund- und der Fremdwährungssaldo als EB in das neue Jahr übernommen und aus diesen 2 Beträgen wird ein Kurs errechnet.
Währungsumstellung am Sachkonto
Ein nicht OP-geführtes Sachkonto (z. B. Bankkonto), das bisher in EUR bzw. gemischt bebucht wurde, kann mit einer EB-Korrektur im Folgejahr auf eine fixe Fremdwährung umgestellt werden. Dazu muss mit Umbuchungen im Vorjahr der EUR-Saldo aus- und der Fremdwährungssaldo eingebucht werden.
Wichtig ist, dass im neuen Jahr außer der EB-Buchung noch keine Buchungen erfasst wurden.
Wichtig ist, dass im neuen Jahr außer der EB-Buchung noch keine Buchungen erfasst wurden.
Folgende Schritte sind notwendig:
- Im Vorjahr muss am Sachkontenstamm im Feld „Währung“ die Ziel-Fremdwährung eintragen werden.
- Im Vorjahr muss der EUR-Saldo ausgebucht (Währung EUR in der Buchung) und der FW-Saldo eingebucht werden.
- Nach der Jahresübernahme sehen Sie am Kontoblatt den EB-Saldo in der am Kontenstamm hinterlegten Währung.
- Im neuen Jahr könnte nach der Umstellung die Währung am Kontenstamm fixiert werden.
Auswertungen
Kontoblatt am Schirm
Bei Fremdwährungskonten, die nur in einer einzigen Fremdwährung gebucht werden, werden Soll, Haben und der Saldo im Kopfbereich bzw. der laufende Saldo in der Saldo-Spalte in der jeweiligen Fremdwährung angezeigt.
Über die Funktion "Umschalten Währung" können Sie zwischen Fremdwährung und Grundwährung umschalten.
Bei Fremdwährungskonten, die gemischt (mit verschiedenen Währungen) gebucht werden, werden Soll, Haben und der Saldo im Kopfbereich bzw. der laufende Saldo in der Saldo-Spalte in Grundwährung angezeigt. Im Kopfbereich wird neben der Grundwährung der Zusatz "gemischt" angezeigt.
In der Spaltenüberschrift der Saldo-Spalte wird in Klammer die Währung angezeigt.
Bei Fremdwährungskonten, welche zwar gemischt (mit verschiedenen Währungen) bebucht werden, jedoch kein Mehrwährungskennzeichen am Kontenstamm gesetzt ist, werden Soll und Haben im Kopfbereich nicht angezeigt, wenn nur mehr offene Posten in einer einzigen Währung vorhanden sind (weil die offenen Posten in den anderen Währungen bereits ausgeglichen wurden).
In diesem Fall sehen Sie nur den Saldo in der Währung der vorhandenen offenen Posten.
Mit der Funktion "FW-Salden" können auf einem gemischt bebuchten Konto die Salden je Währung angezeigt werden. Es werden die einzelnen FW-OP-Beträge summiert.
Hinweis
| Aufgrund der unterschiedlichen Tageskurse und Soll-/Haben-Buchungen entstehen Differenzen zwischen dem Saldo laut Programm und dem errechneten Fremdwährungssaldo zu einem bestimmten Stichtag mit dem Durchschnittskurs. Unter Umständen kann es sogar vorkommen, dass sich ein Fremdwährungssaldo im Haben und ein EUR-Saldo im Soll ergibt. |
Ausdruck Kontoblatt
Die BMD Standardausdrucke 120 Kontoblatt hoch und 122 Kontoblatt quer werden immer nur in Grundwährung gedruckt.
Am BMD Standardausdruck 121 Kontoblatt mit FW werden sowohl die Grund- als auch die Fremdwährungsbeträge gedruckt.
Bei Konten, die gemischt (in verschiedenen Währungen) gebucht werden, werden in der Spalte FW-Saldo keine Werte angedruckt.
Bei Konten, auf denen eine Währung hinterlegt und diese auch fixiert ist, werden in der Fußzeile Soll, Haben und Saldo in der hinterlegten Fremdwährung angedruckt.
Bei Mehrwährungskonten werden in der Fußzeile Soll, Haben und Saldo in Grundwährung angedruckt.
Bei Konten, welche zwar gemischt (mit verschiedenen Währungen) bebucht wurden, jedoch kein Mehrwährungskennzeichen am Kontenstamm gesetzt ist, und auf denen nur mehr offene Posten in einer Währung vorhanden sind (weil die offenen Posten in den anderen Währungen bereits beglichen wurden), werden in der Fußzeile Soll, Haben und Saldo in der Währung der vorhandenen offenen Posten angedruckt.
Ausdruck OP-Liste
Wird ein Konto in Fremdwährung geführt, erfolgt der Ausdruck der OP-Liste in Fremdwährung.
Voraussetzung ist allerdings, dass am Kontenstamm die Fremdwährung hinterlegt ist. Andernfalls erfolgt der Ausdruck immer nur in Grundwährung.
Bei Mehrwährungskonten muss am Kontenstamm das Mehr-Währungs-Kz hinterlegt sein. Andernfalls erfolgt auch in diesem Fall der Ausdruck immer nur in Grundwährung.
Ausdruck Journal
Für den Ausdruck des Journals steht ebenfalls ein Standardausdruck 131 Journal mit FW zur Verfügung.
Ausdruck Saldenliste
Auf der Saldenliste wird der Gesamtsaldo in Grundwährung angedruckt.
Um bei FW-Konten auch die FW-Salden mitanzudrucken, ist am Reiter "Diverses" das Feld FW-Salden anzuhaken.
Wenn das Feld "FW-Salden" angehakt ist, dann können im Feld FW-Berechnungsart bei Mischwährung weitere Einstellungen getroffen werden.
Dazu ist es allerdings notwendig, dass am Konto entweder eine Fremdwährung hinterlegt ist oder das "Mehrwährungs-Kz" auf Mischwährung gesetzt ist.
Buchungen auf die in den Fixkonten hinterlegten Kursdifferenzkonten werden nicht berücksichtigt.
Fremdwährungsbewertung
Für die Bewertung von Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten steht Ihnen unter FIBU → Buchen die Fremdwährungsbewertung zur Verfügung.
Import Buchungen
Werden Buchungen in die Buchhaltung importiert, so ist auf die richtige Übergabe der Fremdwährung zu achten. Eine Anleitung zum Import von Buchungen mit Fremdwährung finden Sie hier.
