Konsolidierung / Filialtrennung / Umgründung
Grundlegende Informationen zu den Stammdaten finden Sie unter Stammdaten Allgemein.
Inhalt
Überblick Konsolidierung
Die Konsolidierung dient dazu, Werte zusammenzuspielen (Ausnahme Filialtrennung). Je nach Grund gibt es verschiedene Ansätze, auf die geachtet werden muss, und auf Grund dessen wird entschieden, wo die Konsolidierung durchgeführt werden muss.
Eine Konsolidierung in der FIBU wird benötigt:
- wenn von getrennten FIBUs eine gemeinsame UVA abgegeben werden muss (UVA-Konsolidierung)
- für gemeinsame Auswertungen getrennter FIBUs (Ist- und Planwerte möglich) (FIBU-Konsolidierung)
- bei Umgründungen bzw. Einbringungen
- wenn Sie eine gesamte FIBU in eine andere Währung umrechnen möchten (Währungsumrechnung)
- bei Konzernkonsolidierung mit Bereinigung der Innenumsätze (Konsolidierung mit IC-Codes)
Eine Konsolidierung in der KORE wird benötigt:
- Wenn Sie mehrere getrennt geführte Kostenrechnungen gemeinsam auswerten wollen. Genauere Informationen finden Sie unter Konsolidierung in der KORE.
Eine Konsolidierung in der Bilanz wird benötigt:
- Wenn eine Bilanz über mehrere getrennt geführte FIBUs erstellt werden soll (und trotzdem jede einzelne FIBU auch getrennt dargestellt werden kann). Genauere Informationen finden Sie unter Konsolidierung in der Bilanz.
Konsolidierung in der FIBU
UVA-Konsolidierung
Wenn für eine Steuernummer mehrere Buchhaltungen geführt werden (z. B. Gärtnerei mit Vermietung und Verpachtung,...), können die gebuchten Istwerte für die Umsatzsteuervoranmeldung konsolidiert werden. Das heißt, es sind getrennte Auswertungen in den einzelnen FIBUs möglich, es kann aber trotzdem eine gemeinsame UVA abgegeben werden.
Bei der UVA-Konsolidierung werden lediglich die gemeinsamen steuerlichen Werte für die Erstellung der UVA ermittelt. Eine eigene FIBU mit Werten gibt es dazu nicht.
Um eine UVA-Konsolidierung durchführen zu können, ist eine eigene FIBU notwendig, welche im Konsolidierungs-Kz die Einstellung UVA-Konsolidierung hat. Zusätzliche Einstellungen sind nicht notwendig:
Anschließend können über Funktionen → FIBU → FIBU-FIBU Zuordnung (in den Firmen- und FIBU-Stammdaten) die entsprechenden Buchhaltungen der konsolidierten FIBU zugeordnet werden:
- Ist in der Konsolidierungs-FIBU der Parameter Steuerumbuchungen auf "Ja" gesetzt, dann werden die Steuern in allen konsolidierten FIBUs umgebucht.
- Ist in der Konsolidierungs-FIBU der Parameter Steuerumbuchungen auf "Nein" gesetzt, dann wird dieser Parameter in den einzelnen FIBUs geprüft. Je nach Einstellung in den einzelnen FIBUs werden die Steuern in diesen FIBUs dann umgebucht.
Nähere Informationen zu verschiedenen Anwendungsfällen (abweichendes Wirtschaftsjahr, gemischte Versteuerungen) mit UVA-Konsolidierung entnehmen Sie der Dokumentation "Umsatzvorsteueranmeldung Österreich" unter dem Punkt UVA-Konsolidierung.
UVA-Konsolidierung Organschaften
Der Ablauf der UVA-Konsolidierung für Organschaften ist grundsätzlich der gleiche wie bei der UVA-Konsolidierung.
Der Unterschied zur UVA-Konsolidierung ist jedoch, dass die Kammerumlage für jede der konsolidierten FIBUs einzeln berechnet werden muss, damit die Schwellenwerte richtig berücksichtigt werden können.
Um eine UVA-Konsolidierung durchführen zu können, ist eine eigene FIBU notwendig, welche im Konsolidierungs-Kz die Einstellung UVA-Konsolidierung Organschaft hat. Zusätzliche Einstellungen sind nicht notwendig:
Anschließend können über Funktionen → FIBU → FIBU-FIBU Zuordnung (in den Firmen- und FIBU-Stammdaten) die entsprechenden Buchhaltungen der konsolidierten FIBU zugeordnet werden:
Beim Ausdruck der Kammerumlage in der Konsolidierungs-FIBU erhalten Sie einen dementsprechenden Hinweis:
Hinweis
 | Eine Einschränkung nach Monaten ist mit der UVA-Konsolidierung für Organschaft nicht möglich. Sollten Sie eine Monatseinschänkung benötigen, so muss eine FIBU Konsolidierung durchgeführt werden. |
Konsolidieren von FIBUs
Generelle Empfehlungen
Bei Firmengruppen mit zentralen Personenstammdaten (und Konsolidierung der Personenkonten) empfiehlt es sich, die Firma für die Konsolidierung außerhalb der Firmengruppe anzulegen.
So ist man auf der sicheren Seite, sollte kurzfristig eine Firma gekauft werden, bei der die Kontonummern (vor allem der Personenkonten) noch nicht mit der bestehenden Firmengruppe abgestimmt sind bzw. wenn gewisse FIBUs auf anderen Datenbanken gebucht werden und für Konsolidierungszwecke importiert werden müssen.
Mögliche Ausnahme: Umgründungen/Verschmelzungen - vor allem dann, wenn andere Pakete in Verwendung sind.
Überblick
Die FIBU Konsolidierung steht Ihnen für das Zusammenspielen mehrerer Buchhaltungen zur Verfügung. Aus den verschiedensten Gründen kann es notwendig sein eine Konsolidierung durchführen zu müssen:
Konsolidierung für betriebswirtschaftliche Auswertungen
Das Konsolidierungskennzeichen ist in diesem Fall auf FIBU-Konsolidierung einzustellen.
Für betriebswirtschaftliche Auswertungen werden meist nur Sachkonten und nur Salden konsolidiert. Soll jedoch die Möglichkeit bestehen auf die einzelnen Buchungen durchzusteigen oder sollen Auswertungen auf Basis von Buchungen erstellt werden, dann muss mit Buchungen konsolidiert werden.
Die Istwerte der einzelnen FIBUs werden zusammengespielt und die Werte bleiben auch erhalten. Daraus können dann beliebig Auswertungen und Ausdrucke gestartet werden.
Für betriebswirtschaftliche Auswertungen werden meist nur Sachkonten und nur Salden konsolidiert. Soll jedoch die Möglichkeit bestehen auf die einzelnen Buchungen durchzusteigen oder sollen Auswertungen auf Basis von Buchungen erstellt werden, dann muss mit Buchungen konsolidiert werden.
Die Istwerte der einzelnen FIBUs werden zusammengespielt und die Werte bleiben auch erhalten. Daraus können dann beliebig Auswertungen und Ausdrucke gestartet werden.
Budget/Finanzplan
Auch hier wird eine eigene zusätzliche Buchhaltung angelegt, die die Budgetwerte, die Finanzpläne, die Zahlungspläne (Finanzplan kurzfristig) und die Planbilanzen der einzelnen FIBUs beinhaltet. Mit dieser FIBU kann dann im Controlling sowohl weitergearbeitet als auch ausgewertet werden.
Wird mit Budget und Finanzplan konsolidiert, dann empfehlen wir mit Buchungen zu konsolidieren, weil bei Finanzplan-Auswertungen mit Istwerten die Buchungen benötigt werden. Werden nur Finanzplan-Auswertungen mit Planwerten gedruckt, könnten auch nur Salden konsolidiert werden. Genaue Informationen zu den konsolidierten Controlling-Auswertungen finden Sie in der Dokumentation Konsolidierung Controlling.
Wird mit Budget und Finanzplan konsolidiert, dann empfehlen wir mit Buchungen zu konsolidieren, weil bei Finanzplan-Auswertungen mit Istwerten die Buchungen benötigt werden. Werden nur Finanzplan-Auswertungen mit Planwerten gedruckt, könnten auch nur Salden konsolidiert werden. Genaue Informationen zu den konsolidierten Controlling-Auswertungen finden Sie in der Dokumentation Konsolidierung Controlling.
Umgründung/Einbringung
Kommt es zu Firmenumgründungen bzw. zur Firmeneinbringung eines Unternehmens in ein anderes, so ist die Konsolidierung eine Möglichkeit, die Daten zusammenzuspielen. Die Besonderheit dabei ist, dass die konsolidierte Buchhaltung weitergeführt werden muss - man kommt also über eine Konsolidierung mit Buchungen nicht herum.
Meist werden solche Einbringungen erst zu einem späteren Zeitpunkt beschlossen und so muss rückwirkend konsolidiert werden. Je nach Komplexität kann hier allerdings auch die praktikablere Lösung sein nicht zu konsolidieren, sondern den Übergangsgewinn, welcher ohnehin ermittelt werden muss, mit einigen wenigen Buchungen in die weiterzuführende Buchhaltung einzubuchen. Entscheidend ist hier oft auch der Umfang der offenen Posten die übernommen werden müssen.
Meist werden solche Einbringungen erst zu einem späteren Zeitpunkt beschlossen und so muss rückwirkend konsolidiert werden. Je nach Komplexität kann hier allerdings auch die praktikablere Lösung sein nicht zu konsolidieren, sondern den Übergangsgewinn, welcher ohnehin ermittelt werden muss, mit einigen wenigen Buchungen in die weiterzuführende Buchhaltung einzubuchen. Entscheidend ist hier oft auch der Umfang der offenen Posten die übernommen werden müssen.
In der Praxis werden Details dazu, häufig in einem Termin besprochen.
In Verbindung mit IST-Versteuerung, Einnahmen/Ausgaben-Rechner oder auch Teil-/Schlussrechnungen ist zwingend ein Analysetermin notwendig.
Im Zuge der Konsolidierung haben Sie die Gelegenheit zu entscheiden, welche Werte bzw. nach welchen Kriterien diese durchgeführt werden sollte:
- Salden oder Buchungen zusammengeführt werden sollten
- auf eine andere Währung umgestellt werden soll (nur bei Salden)
- ein bestimmter Zeitraum zusammengefasst werden soll
- auf ein Umstellungskonto konsolidiert werden soll
- auf Kennnummern konsolidiert werden soll
- ...
Sind mehrere Pakete im Einsatz, so ist im Vorfeld zu klären, ob die Umgründung/Einbringung auf die bestehende FIBU erfolgen muss oder ob eine neue FIBU dazu benötigt wird. Weitere Informationen zur Entscheidungsfindung finden Sie im Dokument Umgründungen.
Die FIBU-Konsolidierung finden Sie im Lizenzpaket „FIBU-Konsolidierung und Co“.
Hinweis
| Möchten Sie bei einer konsolidierten FIBU einen Vorjahresvergleich durchführen, so beachten Sie bitte, dass auch das Vorjahr konsolidiert wird. Das Vorjahr muss dann als Vorjahres-FIBU unter Firmen- und Fibustammdaten in der jeweiligen FIBU hinterlegt werden. |
Konzernkonsolidierung
Wird eine Konsolidierung eingerichtet, so sind im Vorfeld einige Überlegungen zu treffen. Nur um einige Beispiele zu nennen: Firmengruppe, zentraler/dezentraler Personenstamm, Nummernkreise, Standardkontenrahmen usw..
Schließen sich mehrere unabhängige Unternehmen zu einem Konzern zusammen, welche über eigene Verwaltungen und dadurch auch getrennte Buchhaltungen verfügen, ist man verpflichtet, über die Konzernkonsolidierung alle Bücher in die Konzernbilanz einzupflegen. Die Konzernkonsolidierung ist gesetzlich verankert, um alle Einzelabschlüsse zu vereinheitlichen und die Bilanzierung zu ermöglichen.
Vorbereitungen
Um FIBUs konsolidieren zu können, sind folgende Vorbereitungen notwendig:
Anlage Konsolidierungs-FIBU
Um FIBUs konsolidieren zu können, muss eine eigene FIBU angelegt werden.
Dazu steigen Sie unter Finanzbuchhaltung → Firmen- und FIBU-Stammdaten ein. Wählen Sie in der linken Bildschirmhälfte die gewünschte Firma, in der Sie die Konsolidierungs-FIBU anlegen möchten. Anschließend legen Sie in der rechten Bildschirmhälfte unter FIBU-Stammdaten → Neu (F5) eine neue FIBU an.
Bei dieser FIBU ist das Feld Konsolidierungs-Kz in den FIBU-Stammdaten auf FIBU-Konsolidierung zu setzen.
Zuordnung der zu konsolidierenden FIBUs
Dadurch wird der Punkt FIBU-FIBU-Zuordnung aktiviert und es können die zu konsolidierenden FIBUs hinterlegt werden. Sie können die Zuordnung unter Funktionen → FIBU-FIBU-Zuordnung 
durchführen. Diese Funktion ist nur aktiv, wenn Sie in der rechten Bildschirmhälfte auf einer FIBU stehen, bei der das Konsolidierungs-Kz gesetzt wurde. Vorgeschlagen werden alle FIBUs, deren Wirtschaftsjahr identisch mit dem Wirtschaftsjahr der Konsolidierungs-FIBU sind.
durchführen. Diese Funktion ist nur aktiv, wenn Sie in der rechten Bildschirmhälfte auf einer FIBU stehen, bei der das Konsolidierungs-Kz gesetzt wurde. Vorgeschlagen werden alle FIBUs, deren Wirtschaftsjahr identisch mit dem Wirtschaftsjahr der Konsolidierungs-FIBU sind. In der FIBU-FIBU-Zuordnung wählen Sie jene FIBUs aus, die konsolidiert werden sollen, und ordnen sie mit der Pfeiltaste der Konsolidierungs-FIBU zu.
Wenn mit einem Standardkontenrahmen gearbeitet wird, könnte dieser Standardkontenrahmen in die FIBU-FIBU-Zuordnung mit aufgenommen werden, damit die Kontenzuordnung vom Standardkontenrahmen übernommen wird.
Beachten Sie in diesem Zusammenhang, dass die Nummernkreise aller zu konsolidierenden FIBUs in der ersten Konsolidierungs-FIBU vorhanden sein müssen. Die angelegten Kreise der weiteren Konsolidierungs-FIBUs dürfen sich aber dennoch nicht mit den Nummernkreisen der Konsolidierungs-FIBU überschneiden.
Wie werden Nummernkreise geprüft bzw. was ist in diesem Zusammenhang zu beachten:
Erstmalige Konsolidierung (es sind noch keine Personenkonten vorhanden):
- Sach- und Personenkontenkreise werden gelöscht und aus der FIBU mit der niedrigsten Konsolidierungsnummer übernommen.
- Es erfolgt keine Kreisanlage aus den weiteren Konsolidierungs-FIBUs. In der FIBU mit der niedrigsten Konsolidierungsnummer müssen daher alle Kreise der weiteren Konsolidierungs-FIBUs angelegt sein.
- Personenkontenkreise werden auch angelegt, wenn nur Sachkonten konsolidiert werden, um mögliche Überschneidungen (z. B. durch Kennnummern) vorzubeugen.
- Die Prüfung der Nummernkreise der weiteren FIBUs, erfolgt gegen die Nummernkreise der FIBU mit der niedrigsten Konsolidierungsnummer
Neuanlage lt. Parameter (es sind noch keine Personenkonten vorhanden):
- Sach- und Personenkontenkreise werden gelöscht und aus der FIBU mit der niedrigsten Konsolidierungsnummer übernommen.
- Es erfolgt keine Kreisanlage aus den weiteren Konsolidierungs-FIBUs. In der FIBU mit der niedrigsten Konsolidierungsnummer müssen daher alle Kreise der weiteren Konsolidierungs-FIBUs angelegt sein.
- Die Prüfung der Nummernkreise der weiteren FIBUs erfolgt gegen die Nummernkreise der FIBU mit der niedrigsten Konsolidierungsnummer.
Neuanlage lt. Parameter (es sind bereits Personenkonten vorhanden):
- Sachkontenkreise werden zuvor gelöscht, und dann aus der FIBU mit der niedrigsten Konsolidierungsnummer neu übernommen.
- Personenkontenkreise werden nicht gelöscht (nur Personenkonten).
- Die Prüfung der Nummernkreise aller FIBUs erfolgt gegen die Nummernkreise der Konsolidierungs-FIBU.
Konsolidierung mit Kennnummern:
Nummernkreise bei Konsolidierung mit Kennnummern werden automatisch erhöht. Ändert sich nachträglich bei der Konsolidierung mit Kennnummern etwas, dann wird durch die "Neuanlage" der Sachkontenkreis gelöscht und neu aus der FIBU mit der niedrigsten Konsolidierungsnummer neu übernommen. Bei den Personenkonten erfolgt das nur, wenn noch keine Personen vorhanden sind.
Wird eine Konsolidierung mit Kennnummern durchgeführt, so kann es vorkommen, dass die einzelnen FIBUs unterschiedliche Gewinnkonten haben. Damit bei einer Auswertung der Saldenliste auch alle Gewinnkonten berücksichtigt werden, ist es notwendig, alle relevanten Gewinnkonten in den Parametern zu hinterlegen.
Die Einstellung vom Parameter finden Sie unter Finanzbuchhaltung → Stammdaten → FIBU-Parameter → Controlling/BWA → Gewinnkonten. Die Gewinnkonten müssen mit einem ";" getrennt hinterlegt werden.
Konsolidierung mit Konsolidierungskonten:
Wird mit Konsolidierungskonten gearbeitet, so erfolgt für die Prüfung erst bei Anlage des Kontos, und nicht schon im Vorfeld, bei der Nummernkreisprüfung.
Parametereinstellungen in der Konsolidierungs-FIBU
Nach Anlage der Konsolidierungsbuchhaltung setzen Sie bitte die Parametereinstellungen dazu.
In den Parametern kann zum Beispiel eingestellt werden, ob nur Sach- oder auch Personenkonten konsolidiert werden sollen.
Weiters können Sie einstellen, ob Salden oder Buchungen konsolidiert werden sollen (Buchungen derzeit noch ohne Anlagenerfassung, Teilrechnungen und Konsolidierungsprozentsatz).
Buchungen können je Buchhaltung mit einer eigenen Buchungsart versehen werden (wenn bereits in den Einzel-FIBUs mit Buchungsarten gebucht wurde), um die Möglichkeit zu schaffen, in der konsolidierten FIBU nachzuvollziehen, von welcher Buchhaltung die Werte kommen.
Folgende Parametereinstellungen sind dazu möglich:
0 - nur Sachkonten: Es werden nur Sachkonten konsolidiert. 1 - Sach- und Personenkonten: Es werden Sachkonten und Personenkonten konsolidiert. | |
0 - Salden: Es werden nur Salden konsolidiert. 1 - Buchungen: Es werden auch Buchungen konsolidiert. 2 - Salden mit Buchung je Konto: Es werden Salden mit einer Buchung je Konto konsolidiert. 3 - Salden mit Buchung je Konto u. Monat: Es werden Salden mit einer Buchung je Konto und Monat konsolidiert. Die Ausprägung 1 - mit Buchungen ist zwingend, wenn im CTR aus der Konsolidierungs-FIBU ein Finanzplan und/oder eine Planbilanz erzeugt werden sollen. Für die Ausprägung 2 und 3 gilt:
Wurde bereits die Konsolidierung mit einer der Einstellungen durchgeführt und möchten Sie diese nun ändern, so muss die ursprüngliche Konsolidierungs-FIBU gelöscht und neu angelegt werden. | |
Einstellung, wie bei einer neuerlichen Konsolidierung die bereits konsolidierten Stammdaten/Salden/Buchungen behandelt werden: 0 - Neuanlage: Alle Daten einschließlich Stammdaten der Konsolidierungsbuchhaltung werden gelöscht und neu angelegt. Budgetmodelle: Wurde ein Budgetmodell in einer Konsolidierungsbuchhaltung angelegt, wird dieses Budgetmodell inkl. aller Daten gelöscht! 1 - Salden + Buchungen löschen, bei Stammdaten Neuanlagen und Änderungen: Die Personendaten werden neu übernommen. Stammdatenänderungen und Neuanlagen werden durchgeführt - gilt auch für Budgetmodelle. Salden, Buchungen und Budgetwerte werden gelöscht und neu konsolidiert. Bei den Budgetwerten wird das gesamte Jahr konsolidiert. Budgetmodelle: Nur in der konsolidierten Buchhaltung angelegte Budgetmodelle bleiben (mit den dazugehörigen Daten) erhalten! Bei erneuter Konsolidierung der Budgetmodelle werden die Werte der Budgetmodelle (z. B. KK-Rahmen) aus den zu konsolidierenden Buchhaltungen konsolidiert. Die ermittelten Werte werden aber nicht zu den bestehenden Werten in der konsolidierten FIBU dazugezählt, sondern die bestehenden Werte werden durch die konsolidierten ersetzt. 2 - Salden + Buchungen löschen, bei Stammdaten nur Neuanlagen: Die Stammdaten bleiben bestehen und werden nur um die Neuanlagen ergänzt - gilt auch für Budgetmodelle. Stammdatenänderungen werden nicht durchgeführt. Salden, Buchungen und Budgetwerte werden gelöscht und neu konsolidiert. Bei den Budgetwerten wird das gesamte Jahr konsolidiert. Budgetmodelle: Nur in der konsolidierten Buchhaltung angelegte Budgetmodelle bleiben (mit den dazugehörigen Daten) erhalten. 3 - Nicht löschen, bei Stammdaten Neuanlagen und Änderungen: Die Personendaten werden neu übernommen. Stammdatenänderungen und Neuanlagen werden durchgeführt - gilt auch für Budgetmodelle. Salden und Buchungen werden nicht gelöscht. Die aktuelle Konsolidierung wird mit den bereits konsolidierten Daten saldiert. Wird im Zusammenhang mit monatlicher Konsolidierung verwendet. Es ist möglich, in der Konsolidierungs-FIBU manuelle Buchungen durchzuführen. Budgetwerte werden jedoch gelöscht und das gesamte Jahr neu konsolidiert. Budgetmodelle: Nur in der konsolidierten Buchhaltung angelegte Budgetmodelle bleiben (mit den dazugehörigen Daten) erhalten. 4 - Nicht löschen, bei Stammdaten nur Neuanlagen: Die Stammdaten bleiben bestehen und werden nur um die Neuanlagen ergänzt - gilt auch für Budgetmodelle. Stammdatenänderungen werden nicht durchgeführt. Salden und Buchungen werden nicht gelöscht. Die aktuelle Konsolidierung wird mit den bereits konsolidierten Daten saldiert. Wird im Zusammenhang mit monatlicher Konsolidierung verwendet. Es ist möglich, in der Konsolidierungs-FIBU manuelle Buchungen durchzuführen. Budgetwerte werden jedoch gelöscht und das gesamte Jahr neu konsolidiert. Budgetmodelle: Nur in der konsolidierten Buchhaltung angelegte Budgetmodelle bleiben (mit den dazugehörigen Daten) erhalten. 5 - Salden + Buchungen vergleichen, bei Stammdaten Neuanlagen und Änderungen: Die Personendaten werden neu übernommen. Stammdatenänderungen und Neuanlagen werden durchgeführt. Salden und Buchungen werden verglichen - es werden nur geänderte, neue und gelöschte Buchungen abgeglichen. Hinweis: Dieser Parameter ist nicht geeignet, wenn Sie mit Konsolidierungskonten, Währungsumrechnung, Einschränkungen oder einer Filialtrennung arbeiten - in diesen Fällen wird immer eine Vollkonsolidierung ausgeführt. Werden mehr als 2000 geänderte Buchungen gefunden, wird ebenfalls eine Vollkonsolidierung durchgeführt. 6 - Salden + Buchungen vergleichen, bei Stammdaten nur Neuanlagen: Die Stammdaten bleiben bestehen und werden nur um die Neuanlagen ergänzt. Salden und Buchungen werden verglichen - es werden nur geänderte, neue und gelöschte Buchungen abgeglichen. Hinweis: Dieser Parameter ist nicht geeignet, wenn Sie mit Konsolidierungskonten, Währungsumrechnung, Einschränkungen oder einer Filialtrennung arbeiten - in diesen Fällen wird immer eine Vollkonsolidierung ausgeführt. Werden mehr als 2000 geänderte Buchungen gefunden, wird ebenfalls eine Vollkonsolidierung durchgeführt. Hinweis: Anstatt der Einstellungen 3 und 4 wäre es auch möglich, mit den Einstellungen 1 und 2 zu arbeiten. In diesem Fall müssten die manuellen Buchungen in einer kalkulatorischen FIBU durchgeführt und bei der Konsolidierung ebenfalls mitkonsolidiert werden. | |
Einstellung ob Budget, Finanzplan und Zahlungsplan (Finanzplan kurzfristig) übernommen werden sollten. 0 - Budget, Finanzplan und Zahlungsplan werden nicht konsolidiert 1 - Budget, Finanzplan und Zahlungsplan werden konsolidiert | |
0 - Ohne Kennnummern: Keine Erweiterung der Konten mit Kennnummern. 1 - 1-stellige Kennnummern für alle Konten: Alle Konten (Sach- und Personenkonten) werden mit 1-stelligen Kennnummern (Konsolidierungsnummer) erweitert. 2 - 2-stellige Kennnummern für alle Konten: Alle Konten (Sach- und Personenkonten) werden mit 2-stelligen Kennnummern (Konsolidierungsnummer) erweitert. Damit in der konsolidierten Buchhaltung erkennbar ist, von welcher zu konsolidierenden FIBU ein Konto kommt, kann eine Kennnummer an die Kontonummer angefügt werden. Diese Kennnummer wird sowohl bei Sach- als auch bei Personenkonten angefügt. Beispiel: Konto Erlöse 4000 wird mit 1-stelligen Kennnummern erweitert: wird zu 40001 aus erster zu konsolidierender Buchhaltung wird zu 40002 aus zweiter zu konsolidierender Buchhaltung ... Als Kennnummer wird die Konsolidierungsnummer der Buchhaltung aus den Konsolidierungseigenschaften der FIBU-FIBU-Zuordnung verwendet. Bei einstelligen Kennnummern können maximal 9 Buchhaltungen (Kennnummer 1 bis 9) konsolidiert werden. Zu beachten sind in diesem Zusammenhang auch die Nummernkreise - es sind maximal 10 Stellen möglich. | |
Einstellung, ob beim Konsolidieren von Buchungen die Dokumentenzuordnung mitkonsolidiert werden soll. | |
0 - Umrechnungskurs lt. Umrechnungsart: Kurs lt. Belegdatum wird herangezogen. 1 - letzter Tag des Vorjahres: Kurs vom Bilanzstichtag wird herangezogen. | |
Mit diesem Parameter kann eingestellt werden, auf welche Buchungsart die Buchungen mit IC-Code konsolidiert werden. Die Buchungsart muss einer laufenden Periodenbuchungsart entsprechen. Der Parameter wird in der Konsolidierungsfirma eingestellt. | |
1 - Ja: Die Periodenprüfung wird durchgeführt und es können nur Perioden konsolidiert werden, die im Wirtschaftsjahr der Konsolidierungs-FIBU liegen. 0 - Nein: Es wird nicht mehr geprüft, welche Perioden der zugeordneten FIBU mit dem Wirtschaftsjahr der Konsolidierungs-FIBU übereinstimmen. Ist dieser Parameter auf "Nein" gesetzt, so können auch FIBUs mit unterschiedlichen Wirtschaftsjahren konsolidiert werden. Dieser Anwendungsfall kommt bei speziellen Anforderungen in der Bilanzierung zu tragen:
Die FIBU-Monatsauswertungen sind in diesen Fällen nicht aussagekräftig! | |
Einstellung, wie bei einer Konsolidierung die Kontenzuordnungen behandelt werden: 0 - Neuanlagen und Änderungen (ohne ausgegliederte): Alle Kontenzuordnungen aus den zugeordneten FIBUs, mit Ausnahme der in der Konsolidierungs-FIBU ausgegliederten Konten, werden übernommen. 1 - Neuanlagen und Änderungen (Alle): Alle Kontenzuordnungen aus den zugeordneten FIBUs werden übernommen. 2 - Nur Neuanlagen: Alle in der Konsolidierungs-FIBU nicht vorhandenen Kontenzuordnungen, mit Ausnahme der ausgegliederten Konten, werden übernommen. 3 - keine Konsolidierung: es werden keine Kontenzuordnungen übernommen. Achtung: Die Parametereinstellung kann nicht berücksichtigt werden, wenn der Parameter "Stammdaten/Salden/Buchungen vor Konsolidierung löschen" auf Neuanlage gestellt ist. |
Beachten Sie, daß im Zuge der Konsolidierung keine Automatikbuchungen, Abgrenzungsbuchungen, Bankauszugsverbuchung, ... in die Konsolidierungs-FIBU übernommen werden.
Sollen im Zuge der Konsolidierung Werte umgerechnet werden, so müssen die entsprechende Kurstabelle (Feld 93) und die jeweilige Währung (Feld 98) bei der zu konsolidierenden FIBU hinterlegt werden:
Konsolidierungseigenschaften
Pro zu konsolidierender Buchhaltung können in der FIBU-FIBU-Zuordnung mit der rechten Maustaste → Eigenschaften bearbeiten (F6) Einstellungen für die Konsolidierung getroffen werden.
Es ist z. B. möglich, Finanzbuchhaltungen im Zuge der Konsolidierung auf die Währung der Konsolidierungs-FIBU umrechnen zu lassen, nur einen bestimmten Zeitraum einer Finanzbuchhaltung zu konsolidieren und nur Anteile der Kontensalden zu konsolidieren.
Auch die Reihenfolge der zu konsolidierenden FIBUs wird in den Konsolidierungseigenschaften anhand der Konsolidierungsnummer festgelegt.
Von der Buchhaltung mit der Konsolidierungsnummer 1 werden sämtliche Stammdaten herangezogen.
Sollte es also zum Beispiel eine Kontonummer in mehreren Buchhaltungen geben, werden die Kontenstammdaten der Konsolidierungsnummer 1 in die Konsolidierungsbuchhaltung übernommen.
Auch bei Zessionstexten werden jene der Buchhaltung mit der Konsolidierungsnummer 1 in die konsolidierte FIBU übernommen.
Kons-Nr | Die Konsolidierungsnummer legt die Reihenfolge der Konsolidierung fest und wird, wenn gewünscht, als Kennnummer an die Kontonummer angefügt.
Die Konsolidierungsnummer bestimmt, aus welcher Buchhaltung die Stammdaten übernommen werden. Grundsätzlich werden die Stammdaten immer von der Buchhaltung mit der Konsolidierungsnummer 1 genommen. Aus den weiteren Buchhaltungen werden nur Konten übernommen, die in der ersten Buchhaltung nicht vorhanden sind. |
Spaltenbez. für Ausdruck | In diesem Feld können Sie zur leichteren Identifizierung der einzelnen Firmen die Spaltenbezeichnung für den Konsolidierungsausdruck (Saldenliste mit FIBU-Konsolidierung) hinterlegen. |
von Monat | Der Konsolidierungszeitraum kann pro zugeordneter FIBU eingeschränkt werden. Standardmäßig werden alle Monate, die in das Wirtschaftsjahr der Konsolidierungsbuchhaltung gehören, konsolidiert. Sind die Wirtschaftsjahre gleich, werden alle Monate übernommen. Sind die Wirtschaftsjahre unterschiedlich, werden jene Monate übernommen, die in das Wirtschaftsjahr der konsolidierten Buchhaltung gehören. |
bis Monat | Der Konsolidierungszeitraum kann pro zugeordneter FIBU eingeschränkt werden. Standardmäßig werden alle Monate, die in das Wirtschaftsjahr der Konsolidierungsbuchhaltung gehören, konsolidiert. Sind die Wirtschaftsjahre gleich, werden alle Monate übernommen. Sind die Wirtschaftsjahre unterschiedlich, werden jene Monate übernommen, die in das Wirtschaftsjahr der konsolidierten Buchhaltung gehören. |
Kons-% Konto | Wird das Feld "Kons-% pro Konto" auf "Ja" gesetzt, so wird bei Konten, die am Kontenstamm im Feld "Konsolidierungsprozentsatz" einen Prozentsatz hinterlegt haben, der Saldo in Höhe des hinterlegten Prozentsatzes konsolidiert.
Die Möglichkeit, einen bestimmten Prozentsatz eines Kontos zu konsolidieren, besteht nur beim Konsolidieren von Salden, nicht beim Konsolidieren von Buchungen! |
Umstellung Konsolidierungskonten | Die Umstellung auf Konsolidierungskonten kann getrennt nach Personen- und Sachkonten oder für alle Konten ausgewählt werden. Voraussetzung für die Umstellung ist die Hinterlegung des Konsolidierungskontos am Kontenstamm des umzustellenden Kontos. |
Umrechnungsart | Die Umrechnungsart wird benötigt, wenn die zugeordnete FIBU im Zuge der Konsolidierung auf die Währung der Konsolidierungs-FIBU umgerechnet werden soll. Auf die Umrechnungsart wird nur dann zugegriffen, wenn beim Start der Konsolidierung der Punkt "Währungsumrechnung" angehakt wird.
|
Währung | Auf die Währung wird nur zurückgegriffen, wenn bei der Umrechnungsart eine Umrechnung ausgewählt wurde. |
Listdatum | Auf das Feld "Listdatum" wird im Zusammenhang mit der Umrechnungsart „über Kurstabelle mit fixem Datum“ zugegriffen. In diesem Feld ist das Datum des zu verwendenden Kurses lt. Kurstabelle zu hinterlegen. |
Umrechnungsfaktor | Auf den Umrechnungsfaktor wird nur im Zusammenhang mit der Umrechnungsart „mit Umrechnungsfaktor“ zugegriffen. Hier wird der fixe Kurs für die Währungsumrechnung hinterlegt. |
Datum für Durchschnittskurs | Das Datum für Durchschnittskurs muss befüllt sein, wenn die Umrechnungsart "Umrechnung lt. Konto" oder "Umrechnung lt. Konto, Plan mit Fixkurs" ausgewählt werden. Bei der Eingabe wird geprüft, ob zu diesem Datum in der Kurstabelle ein Durchschnittskurs vorhanden ist. |
Für die Konsolidierung auf eine bestimmte Buchungsart benötigen Sie zusätzlich folgendes Feld:
Soll im Zuge der Konsolidierung auf eine bestimmte Buchungsart konsolidiert werden, kann in diesem Feld die Ziel-Buchungsart der jeweiligen FIBU hinterlegt werden. Sowohl die Istwerte als auch vorhandene Budgetwerte werden dabei berücksichtigt und auf die hinterlegte Ziel-Buchungsart umgespielt. |
In der FIBU-FIBU-Zuordnung kann zusätzlich eingestellt werden, ob Konten, auf denen eine fixe Währung hinterlegt wurde, bei der Konsolidierung umgerechnet werden sollen - oder nicht:
Hier können Sie einstellen, ob Konten, auf denen eine fixe Währung hinterlegt wurde, bei der Konsolidierung umgerechnet werden sollen oder nicht. Das heißt, der ursprüngliche Fremdwährungsbetrag bleibt auf diesen Konten erhalten. |
Konsolidierungsfelder am Kontenstamm
Konsolidierungskonten werden verwendet, um in der Konsolidierungsbuchhaltung ein Konto unter einer anderen Kontonummer zu führen als in der einzelnen FIBU.
Das kommt dann zur Anwendung, wenn:
- Konten der einzelnen FIBUs zusammengeführt werden sollen, weil nur das gesamte Konto ausgewertet wird (z. B.: Erlöskonto)
- oder wenn Konten in den einzelnen FIBUs mit der gleichen Kontonummer geführt werden, es in der Konsolidierungs-FIBU aber pro FIBU eigene Konten geben soll, um die Herkunft der Buchungen bzw. Salden nachvollziehen zu können (z. B.: Bankkonten).
Im Feld Konsolidierungskonto wird das jeweilige Referenzkonto hinterlegt, auf welches im Zuge der Konsolidierung umgespielt wird. Dieses Konto muss nicht existieren (Stammdaten werden von der ersten zu konsolidierenden FIBU übernommen).
Achtung!
 | Bitte beachten Sie, dass die Konsolidierungskontonummern innerhalb der Nummernkreise liegen und diese daher eventuell erweitert werden müssen! |
Voraussetzung für die Verwendung von Konsolidierungskonten ist die dazugehörige Einstellung Umstellung Konsolidierungskonten in den Konsolidierungseigenschaften der zu konsolidierenden FIBUs.
Konsolidierungsprozentsätze werden verwendet, um nur Anteile der Kontensalden zu konsolidieren. Konsolidierungsprozentsätze können nur beim Konsolidieren von Salden, nicht beim Konsolidieren von Buchungen verwendet werden.
Konsolidierungsprozentsätze können in den einzelnen Finanzbuchhaltungen im Programmpunkt Stammdaten → Konten hinterlegt werden.
Das Feld Konsolidierungsprozentsatz bestimmt, welcher Anteil von dem Konto in die Konsolidierungs-FIBU übernommen wird.
Voraussetzung für die Verwendung von Konsolidierungsprozentsätzen ist die dazugehörige Einstellung Konsolidierungsprozent Konto in den Eigenschaften der zu konsolidierenden FIBUs.
Wird dann verwendet, wenn einzelne Konten oder Kontenklassen auf Grund von Bewertungsrichtlinien mit unterschiedlichen Kursen umgerechnet werden müssen.
Wird diese Umrechnungsart gewählt, dann greift das Programm auf das Feld „Konsolidierung Umrechnung“ am Sachkonto. Bei Personenkonten richtet sich die Umrechnung nach der Einstellung am hinterlegen Sammelkonto!
Wird diese Umrechnungsart gewählt, dann greift das Programm auf das Feld „Konsolidierung Umrechnung“ am Sachkonto. Bei Personenkonten richtet sich die Umrechnung nach der Einstellung am hinterlegen Sammelkonto!
Keine Umrechnung: Dann wird standardmäßig umgerechnet:
- Bestands-Konten werden mit dem Mittelkurs zum Stichtag (Listdatum) und
- Erfolgs-Konten werden mit dem Durchschnittskurs zum Durchschnittskursdatum umgerechnet.
- Die Planwerte werden bei dieser Umrechnungsart mit dem Durchschnittskurs zum Durchschnittskursdatum umgerechnet.
Sonst wird der jeweils hinterlegte Kurs lt. Kurstabelle für die Umrechnung herangezogen.
Hinweis
| Bei Auswahl der Währungsumrechnung wird der Button Konsolidierung nur aktiv, wenn in den Fixkonten ein Kursdifferenzkonto hinterlegt und dieses auch in der FIBU angelegt ist. Weiters ist es notwendig, das Rundungsdifferenzkonto in den Fixkonten zu hinterlegen, falls bei der Umrechnung Soll-Haben-Differenzen entstehen. Dieses Konto für Rundungsdifferenzen ist notwendig, wenn eine Konsolidierung mit FW-Umrechnung, Buchungsvarianten oder verschiedenen Konsolidierungsprozentsätzen durchgeführt wird. |
Ablauf
Die Konsolidierung wird entweder im Firmen- und FIBU-Stamm über "Funktionen" → "Konsolidierung" oder über den Button "Konsolidierung" aufgerufen. Außerdem finden Sie die Konsolidierung im Menü unter FIBU → Konsolidierung.
Firma | Geben Sie bitte die Firmennummer bekannt, in die konsolidiert wird (Nummer der Konsolidierungsfirma). |
FIBU | Geben Sie bitte die FIBU bekannt, in die konsolidiert wird (Nummer der Konsolidierungsbuchhaltung). |
Von Periode | Es können das gesamte Wirtschaftsjahr oder auch nur Teile davon konsolidiert werden. Vorgeschlagen wird der erste Monat des Wirtschaftsjahres. |
Bis Periode | Es können das gesamte Wirtschaftsjahr oder auch nur Teile davon konsolidiert werden. Vorgeschlagen wird der letzte Monat des Wirtschaftsjahres. |
Währungsumrechnung | Standardmäßig wird in der Grundwährung der Buchhaltung konsolidiert. Sie können die Werte beim Konsolidieren aber auch in eine andere Währung umrechnen lassen. Nur wenn bei der Währungsumrechnung das Häkchen gesetzt ist, wird auf die Hinterlegungen der Umrechnungsart (siehe Dokumentation Konsolidierungseigenschaften) zugegriffen. |
Verarbeitung im Hintergrund | Die Verarbeitung der Konsolidierung kann im Hintergrund gestartet werden. Ein Arbeiten während der Konsolidierung ist somit möglich. |
Über den Button "FIBU-FIBU-Zuordnung" können die zugeordneten FIBUs und deren Eigenschaften bearbeitet und angesehen werden.
Zusätzlich finden Sie im unteren Teil vom Einstiegsfenster einen Hinweis zu den Parametereinstellungen, ob Sach- bzw. Personenkonten mit Salden bzw. Buchungen konsolidiert werden.
Hinweis
| Bei der Konsolidierung von Buchhaltungen wird geprüft, ob für den angegebenen Konsolidierungszeitraum bereits Buchungen vorhanden sind. Ist dies der Fall, dann müssen diese Buchungen vor einer neuerlichen Konsolidierung gelöscht werden. Ist jedoch der Parameter Stammdaten/Salden/Buchungen vor Konsolidierung löschen auf "nicht löschen" gesetzt, dann wird folgender Hinweis angezeigt:  |
Ablauf Jahresübernahme
Um auch in den Folgejahren eine bestehende Konsolidierung zu übernehmen, gehen Sie wie folgt vor:
- Im ersten Schritt werden die zu konsolidierenden FIBUs mittels der Jahresübernahme ins nächste Jahr übernommen.
- Erst wenn die einzelnen FIBUs übernommen wurden, wird die Konsolidierungs-FIBU ins nächste Jahr übernommen.
Mit diesem Ablauf werden die im Vorjahr bereits zugeordneten FIBUs auch gleich im neuen Jahr zugeordnet und Sie müssen die FIBU-FIBU-Zuordnung nicht manuell durchführen.
Auswertungsmöglichkeiten
Saldenliste mit FIBU-Konsolidierung
Für die Saldenliste mit FIBU-Konsolidierung haben Sie die Möglichkeit, eine Überschrift in den einzelnen Spalten (zur leichteren Identifizierung der einzelnen Firmen) zu hinterlegen.
Dazu stehen Ihnen folgende Varianten zur Verfügung:
Spaltenbezeichnung bei Ausdruck:
Hinterlegen Sie in den einzelnen Firmen in der FIBU-FIBU-Zuordnung in den Konsolidierungseigenschaften das Feld Spaltenbezeichnung bei Ausdruck eine Spaltenüberschrift.
Kurzbezeichnung in der Firma:
Weiters gibt es die Möglichkeit, in der Firma eine Kurzbezeichnung zu hinterlegen.
So wird beim Ausdruck der Saldenliste mit FIBU-Konsolidierung (FIBU → Auswertungen → Ausdruck Saldenliste → Ausdruck: 108 Saldenliste mit FIBU-Konsolidierung) anstatt der Firmenbezeichnung die Spaltenbezeichnung bei Ausdruck bzw. die Kurzbezeichnung der Firma angedruckt.
Die Saldenliste mit FIBU-Konsolidierung kann jedoch nur dann gedruckt werden, wenn mit Konsolidierungsart Buchungen konsolidiert wurde.
Hinweis
| Werden für die Saldenliste mehr als 15 Buchhaltungen benötigt, kann ein eigener Ausdruck angelegt werden, in welchem pro Buchhaltung eine Spalte hinzugefügt werden kann. Dieser Ausdruck kann jedoch NUR über Excel ausgewertet werden, da der Ausdruck ansonsten unleserlich wird. |
%-Spalte bei Ausdruck:
Für den Ausdruck der Saldenliste mit FIBU-Konsolidierung gibt es die Möglichkeit, die "%-Spalte" (100%-Grundlage) je Konsolidierungs-Firma (FIBU-FIBU-Zuordnung) mitdrucken zu lassen. Dazu können Sie im Auswertungsdesigner die "%-Spalte" hinzufügen.
Ausdruck OP-Liste
Für den Ausdruck der OP-Liste bei konsolidierten FIBUs stehen im Auswertungsdesigner bzw. als Sortierpositionen drei Felder zur Verfügung, welche mitgedruckt werden können,
- Kons-FibuNr (Ursprungs-FIBU der Buchung)
- Kons-FirmenNr (Ursprungsfirma der Buchung)
- Kons-Nr (Konsolidierungsnummer)
um die Herkunft der Buchung feststellen zu können.
Sortierung nach Kons-Nr:
Grundsätzlich wird bei einer Sortierung nach Kons-Nr. der Gruppenkopf bzw. die Summenzeile mit der Firmenbezeichnung gedruckt. Eine abweichende Bezeichnung können Sie in den einzelnen Firmen in der FIBU-FIBU-Zuordnung in den Konsolidierungseigenschaften das Feld Spaltenbezeichnung bei Ausdruck hinterlegen.
Bildschirmansicht
Im Journal bzw. Kontoblatt können Sie sich in der Konsolidierungs-FIBU die Spalte Kons-Nr einblenden. So ist in der Konsolidierungs-FIBU erkennbar, aus welcher Buchhaltung ursprünglich die Buchungen stammen.
Auswertungskonsolidierung
Für die Verwendung der Auswertungskonsolidierung gibt es zwei unterschiedlich Motive im Paket FIBU und im Paket BILANZ.
In beiden Fällen ist es notwendig, im Konsolidierungs-Kz die Einstellung Auswertungskonsolidierung zu hinterlegen.
Auswertungskonsolidierung in der FIBU
Zum einen wird diese Konsolidierung für die FIBU benötigt, um einen Zahlungsvorschlag gleichzeitig für mehrere Firmen zu erstellen.
Um damit arbeiten zu können ist es jedoch notwendig, einen Termin zur Abklärung der Details mit BMD zu vereinbaren. Danach erhalten Sie ein individuelles Angebot. Nach Auftragserteilung wird der konsolidierte Zahlungsvorschlag freigeschaltet und im Rahmen eines Termins eingerichtet.
Für den gemeinsamen Zahlungsvorschlag werden eine eigene Firma und FIBU angelegt. Diese dienen zum Zusammenfassen und Verwalten der Zahlungen.
Direkt auf der FIBU hinterlegen Sie das Kennzeichen für die Konsolidierung des Zahlungsvorschlags.
Genaue Informationen zur Auswertungskonsolidierung in der FIBU entnehmen Sie bitte der Dokumentation Firmenübergreifender - Konsolidierter Zahlungsvorschlag.
Auswertungskonsolidierung in der Bilanz
Zum anderen wird diese Auswertungskonsolidierung im Paket BILANZ benötigt, wenn die Zusammenfassung der Einzelabschlüsse zu einem Konzernabschluss erfolgen soll.
Genaue Informationen zur Auswertungskonsolidierung im Bilanzmodul entnehmen Sie der Dokumentation Bilanz-Konsolidierung: Vom Einzelabschluss zum Konzernabschluss im Kapitel Konsolidierung im Bilanzmodul.
Der Intercompany Code dient zur Kennzeichnung innerbetrieblicher Verrechnungen und kann beim Buchen eingegeben bzw. im Kontenstamm bereits zum Vorschlag für die Buchungen hinterlegt werden. Durch den IC-Code werden innerbetriebliche Leistungen für eine Konsolidierung gekennzeichnet.
Grundsätzlich kann man in der Konzernkonsolidierung mit folgenden Themen konfrontiert werden:
- Aufwands-/Ertragskonsolidierung
- Forderungs-/Schuldenkonsolidierung
- Kapitalkonsolidierung
- Zwischenergebniskonsolidierung
IC-Codes werden verwendet, um Geschäftsfälle, die zwischen den in den Konzernabschluss integrierten Gesellschaften stattfinden, eliminieren zu können, ohne dass diese Eliminierung gebucht werden muss. Alle IC-Buchungen werden im Zuge der Konsolidierung auf eine eigene Buchungsart umgespielt, sodass in den Auswertungen diese Buchungen herausgefiltert werden können.
Genauere Informationen dazu entnehmen Sie dem Dokument Konzernkonsolidierung IC-Codes.
Filialtrennung
Im Rahmen der FIBU-Konsolidierung ist es möglich, eine Filialtrennung durchzuführen. Im Zuge dessen können Buchungen getrennt nach Filialen in eine Konsolidierungs-FIBU aufgesplittet werden. Voraussetzung für die Filialtrennung sind Buchungen, welche mit Filiale gebucht wurden - eine nachträgliche Hinterlegung der Filialen ist nur dann möglich, wenn der Buchungskreis noch nicht geschlossen wurde.
Grundsätzlich ist der Ablauf der Filialtrennung der gleiche wie bei der Konsolidierung. Einzig in den Konsolidierungseigenschaften muss das Kennzeichen für die Filialtrennung hinterlegt werden:
Vorbereitung
Um eine Filialtrennung durchführen zu können, sind folgende Vorbereitungen notwendig:
Anlage Konsolidierungs-FIBU für Filiale
Um FIBUs nach Filialen trennen zu können, muss pro Filiale eine eigene Konsolidierungs-FIBU angelegt werden.
Dazu steigen Sie unter Finanzbuchhaltung → Firmen- und FIBU-Stammdaten ein. Wählen Sie in der linken Bildschirmhälfte die gewünschte Firma, in der Sie die Konsolidierungs-FIBU (Filiale) anlegen möchten. Anschließend legen Sie in der rechten Bildschirmhälfte unter FIBU-Stammdaten → Neu (F5) eine neue FIBU an.
Bei dieser FIBU ist das Konsolidierungs-Kz in den FIBU-Stammdaten auf FIBU-Konsolidierung zu setzen:
Zuordnung der FIBUs zur Filialtrennung
Durch die Hinterlegung des Konsolidierungs-Kz in den FIBU-Stammdaten wird der Punkt FIBU-FIBU-Zuordnung aktiviert und es kann die laufende FIBU zur Filialbuchhaltung zugeordnet werden.
Sie können die Zuordnung unter Funktionen → FIBU-FIBU-Zuordnung durchführen. Diese Funktion ist nur dann aktiv, wenn Sie in der rechten Bildschirmhälfte auf einer FIBU stehen, bei welcher das Konsolidierungs-Kz gesetzt wurde.
durchführen. Diese Funktion ist nur dann aktiv, wenn Sie in der rechten Bildschirmhälfte auf einer FIBU stehen, bei welcher das Konsolidierungs-Kz gesetzt wurde. In der FIBU-FIBU-Zuordnung wählen Sie jene FIBU aus, bei welcher die laufende Buchhaltung durchgeführt wurde.
Konsolidierungseigenschaften
In den Konsolidierungseigenschaften finden Sie ein zusätzliches Feld für die Filialtrennung:
Hier können Sie eine Filiale hinterlegen, welche in eine Konsolidierungs-FIBU konsolidiert werden sollte. Möchten Sie mehrere Filialen auswählen bzw. Buchungen "ohne Filiale" auswählen, so kann mit F8 in folgendem Fenster die Zuordnung vorgenommen werden:
Ablauf
Die Filialtrennung wird über den Button Konsolidierung im Firmen- und FIBU-Stamm über "Funktionen" → "Konsolidierung" oder über den Button "Konsolidierung" aufgerufen.
Die weitere Vorgehensweise finden Sie im Ablauf der Konsolidierung.
Konsolidierung in der KORE
Bei der Kostenrechnung ist zu unterscheiden, ob lediglich die Daten mehrerer FIBUs in eine Kostenrechnung zusammenfließen und dort gemeinsam ausgewertet werden oder ob tatsächlich mehrere Kostenrechnungen zu einer KORE konsolidiert werden sollen.
Zusammenfassung mehrerer FIBUs in eine KORE
Dabei handelt es sich um keine Konsolidierung. Die FIBUs werden in der KORE-FIBU-Zuordnung einer KORE zugeordnet und bei der Überleitung werden die Daten aller hinterlegten FIBUs in eine KORE übernommen. Standardfall wäre hier z. B. wenn es eine kalkulatorische Buchhaltung gibt und diese mit der eigentlichen FIBU ausgewertet werden soll oder wenn mehrere FIBUs kostenmäßig gemeinsam ausgewertet werden. Es gibt die Möglichkeiten trotzdem Auswertungen getrennt nach Herkunft der Daten zu bekommen – über eindeutigen Kostenstellenplan und entsprechender Baumzuordnung, durch Erfassen weiterer Kostentypen wie beispielsweise Geschäftsbereich. Berechtigungsthema kann im überschaubaren Bereich über Datenbesitzer am Kostentyp abgedeckt werden.
KORE-Konsolidierung
Es gibt getrennte KOREs für die einzelnen FIBUs und die Kostendaten der einzelnen KOREs werden in einem eigenen Schritt in der Kostenrechnung zu einer gemeinsamen KORE konsolidiert.
An einer Konsolidierung führt kein Weg vorbei, wenn eine der Buchhaltungen in Fremdwährung gebucht wird und eine Währungsumrechnung erforderlich ist.
Die Organisation in einem Betrieb spielt auch für eigene KOREs eine Rolle. Je selbständiger die Betriebe (Teilbereiche) geführt werden, umso eher wird die Lösung eine Konsolidierung einzelner Kostenrechnungen zu einer Konzernauswertung sein.
Über eine fixe Zuordnung von Kostentypen oder Buchungsarten bei der Konsolidierung können die Teilbereiche später wieder getrennt dargestellt werden.
An einer Konsolidierung führt kein Weg vorbei, wenn eine der Buchhaltungen in Fremdwährung gebucht wird und eine Währungsumrechnung erforderlich ist.
Die Organisation in einem Betrieb spielt auch für eigene KOREs eine Rolle. Je selbständiger die Betriebe (Teilbereiche) geführt werden, umso eher wird die Lösung eine Konsolidierung einzelner Kostenrechnungen zu einer Konzernauswertung sein.
Über eine fixe Zuordnung von Kostentypen oder Buchungsarten bei der Konsolidierung können die Teilbereiche später wieder getrennt dargestellt werden.
Genauere Informationen dazu entnehmen Sie der Dokumentation Konsolidierung KORE.
Konsolidierung in der Bilanz
Im Bilanzpaket können Buchhaltungen, zum Beispiel quartalsweise, für Zwischenabschlüsse oder im Rahmen von Konzernkonsolidierungen zusammengespielt werden.
Grundsätzlich sind dazu in der FIBU keine Aktionen zu setzen, wenngleich sich die Bilanz einiger Einstellungen aus der FIBU bedient. So braucht die Bilanz auch eine eigene FIBU mit Konsolidierungskennzeichen oder greift auf Konsolidierungsprozent, Umrechnung, ... zurück.
Grundsätzlich sind dazu in der FIBU keine Aktionen zu setzen, wenngleich sich die Bilanz einiger Einstellungen aus der FIBU bedient. So braucht die Bilanz auch eine eigene FIBU mit Konsolidierungskennzeichen oder greift auf Konsolidierungsprozent, Umrechnung, ... zurück.
Konsolidierung über Bilanzpaket
Eine Konsolidierung im Bilanzpaket kann ebenfalls vorgenommen werden. Genaue Informationen zur Konsolidierung in der Bilanz entnehmen Sie bitte der Dokumentation Bilanz-Konsolidierung: Vom Einzelabschluss zum Konzernabschluss.
Bilanzerstellung aus konsolidierter FIBU
Es kann auch die Bilanz aus einer konsolidierten FIBU erstellt werden. Die Bilanz kann detailliert je FIBU dargestellt werden.
Hier handelt es sich jedoch um eine klassische Konsolidierung in der FIBU.
