CTR Konsolidierung
Grundlegende Informationen zum Controlling finden Sie in der Dokumentation Erste Schritte. Inhalt
Überblick
Eine Konsolidierung kann in verschiedenen BMD Paketen verwendet werden, um Daten von getrennt geführten Buchhaltungen, Kostenrechnungen, Anlagenbuchhaltungen ... gemeinsam auswerten zu können - eine Firmengruppe ersetzt die Konsolidierung dabei NICHT!
Die folgende Grafik zeigt die Möglichkeiten der Konsolidierung pro BMD Paket und die anschließenden Auswertungsoptionen:
Eine Konsolidierung in der Finanzbuchhaltung wird in folgenden Fällen benötigt:
- wenn von getrennten FIBUs eine gemeinsame UVA abgegeben werden muss (UVA-Konsolidierung).
- wenn von getrennten FIBUs die Istwerte gemeinsam ausgwertet werden sollen (FIBU-Konsolidierung).
- bei Umgründungen und Einbringungen.
- wenn die Istwerte einer FIBU auf eine andere Währung umgerechnet werden sollen (FIBU-Konsoldierung mit Währungsumrechnung).
- bei Konzernkonsolidierungen mit Bereinigung der Innenumsätze (Konsolidierung mit IC-Codes).
- als Voraussetzung für die Verwendung der Saldenliste 108 mit FIBU-Konsolidierung.
- beim Spezialfall Filialtrennung.
Eine Konsolidierung im Controlling dient grundsätzlich dazu, Istwerte, Bugetwerte und/oder Finanzplan- bzw. Planbilanzwerte aus mehreren Finanzbuchhaltungen zusammenzuspielen (mit/ohne Währungsumrechnung, mit/ohne Konsolidierungskonten oder Konsolidierungsprozenten), um diese dann saldiert auswerten zu können. Je nach Ausgangslage, gewünschtem Ergebnis und vorhandenem Datenmaterial gibt es verschiedene Ansätze, auf die dabei geachtet werden muss. Grundsätzlich gilt aber:
- Sollen Istwerte und Budgetwerte mehrerer FIBUs gemeinsam ausgewertet werden können, kommt die FIBU Konsolidierung (mit Salden oder Buchungen) zur Anwendung. Für die anschließenden Auswertungen stehen die Saldenliste 108 und die Ausdrucke BWA und Budget zu Verfügung.
- Sollen Istwerte, Budgetwerte und Finanzplan- bzw. Planbilanzwerte mehrerer FIBUs gemeinsam ausgewertet werden können, kommen die FIBU-Konsolidierung (mit Buchungen, damit die Gegenkonten ausgelesen werden können) und ein anschließendes Zusammenzählen Quell-FIBUs zur Anwendung.
In ganz seltenen Ausnahmen kann bei einem Vorhandensein von Istwerten, Budgetwerten und Finanzplan- bzw. Planbilanzwerten eine Konsolidierung ausreichend sein, um anschließend die Ausdrucke BWA und Budget verwenden zu können - dazu müssen allerdings zwingend sämtliche CTR Stammdaten in allen einzelnen Buchhaltungen komplett ident sein. Zu diesen relevanten CTR Stammdaten zählen:
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Achtung!
 | Wenn trotz Verwendung von Finanzplänen/Planbilanzen und unterschiedlichen CTR Stammdaten nach der Konsolidierung die Ausdrucke BWA und Budget verwendet werden, muss damit gerechnet werden, dass die Ergebnisse der konsolidierten Finanzpläne und Planbilanzen nicht mehr 1:1 mit den Finanzplänen und Planbilanzen der einzelnen FIBUs übereinstimmen, da bei einer Konsolidierung die Stammdaten ausnahmslos aus der FIBU mit der Konsolidierungsnummer 1 ausgelesen, und die Daten damit neu berechnet werden. |
Hinweis
 | Aufgrund dieser Komplexität, vor allem wenn zusätzlich zu Ist- und Budgetdaten auch Finanzpläne und/oder Planbilanzen bzw. Währungsumrechnungen und/oder Konsolidierungskonten benötigt werden, wird von BMD zu Beginn ein umfassender Analysetermin und eine gemeinsame Einrichtung der jeweils passenden Variante empfohlen.  Wie Sie schnell und einfach mit uns in Kontakt treten können, erfahren Sie auf der Seite BMD kontaktieren. |
Eine Konsolidierung in der Kostenrechnung wird benötigt,
- wenn von getrennten KOREs die Ist- und/oder Planwerte gemeinsam ausgwertet werden sollen (KORE-Konsolidierung).
- wenn die KORE auf eine andere Währung umgerechnet werden soll (KORE-Konsolidierung mit Währungsumrechnung).
Eine Konsolidierung in der Bilanz wird benötigt,
- wenn eine Bilanz über mehrere getrennt geführte FIBUs erstellt wird, und trotzdem jede einzelne FIBU auch getrennt darstellbar sein soll (BILANZ-Konsolidierung)
- wenn eine Anlagenbuchhaltung geführt wird (ANBU-Konsolidierung)
Konsolidierung im Controlling
Allgemeines
Eine Konsolidierung im Controlling kann verwendet werden, wenn Istwerte, Budgetwerte, Finanzplanwerte und Planbilanzwerte mehrerer einzelner Finanzbuchhaltungen konsolidiert, und somit gemeinsam ausgewertet werden sollen. Die Istwerte können dabei für einen bestimmten Zeitraum konsolidiert werden, die Budgetwerte werden immer für das gesamte Jahr konsolidiert.
Folgende Punkte müssen im Besonderen beachtet werden:
- Budgetmodelle mit der gleichen Nummer müssen in den einzelnen Buchhaltungen immer identisch angelegt sein (Verwendung Mehrjahresplanung, Sperren ...). Die darin enthaltenen Budgetwerte werden im Zuge der Konsolidierung auf Kontoebene addiert (inkl. Nebenpläne wie zum Beispiel die Investitionspläne, Tilgungspläne ...). Nähere Informationen werden im Punkt Besonderheiten Budget beschrieben.
- Werden zusätzlich auch Finanzpläne und Planbilanzen verwendet, muss nach erfolgter Konsolidierung aufgepasst werden, welche Auswertungen verwendet werden können, da die relevanten CTR Stammdaten immer von der Buchhaltung mit der Konsolidierungsnummer 1 herangezogen, und die Finanzplan- sowie Planbilanzwerte damit neu berechnet werden. Nähere Informationen werden in den Punkten Besonderheiten kurzfristiger Finanzplan, Besonderheiten langfristiger Finanzplan und Besonderheiten Planbilanz beschrieben. Grundsätzlich gilt aber: Sind die Stammdaten komplett ident, können nach der Konsolidierung die Saldenliste 108 und die Auswertungen BWA und Budget verwendet werden. Von BMD wird allerdings die Variante Zusammenzählen Quell-FIBUs empfohlen, da in den meisten Fällen die CTR Stammdaten in den einzenen FIBUs unterschiedlich sind.
- Werden Buchhaltungen mit unterschiedlichen Währungen konsolidiert, muss im Zuge der Konsolidierung auch eine Währungsumrechnung angestoßen werden. Nähere Informationen werden im Punkt Besonderheiten Konsolidierung mit Währungsumrechnung beschrieben.
- Werden Buchhaltungen mit unterschiedlichen Konten konsolidiert, die gemeinsam ausgewertet werden sollen, oder sollen beispielsweise Bankstände trotz Konsolidierung pro FIBU getrennt ausgewertet werden können, müssen Konsolidierungskonten verwendet werden. Nährere Informationen werden im Punkt Besonderheiten Konsolidierung mit Konsolidierungskonten beschrieben.
- Sollen von Konten nur bestimmte Prozentsätze konsolidiert werden, können Konsolidierungsprozente hinterlegt werden. Dies funktioniert aber nur bei einer Konsolidierung mit Salden (ohne Buchungen), und somit nicht für Finanzplan- oder Planbilanzwerte. Nähere Informationen werden im Punkt Besonderheiten Konsolidierung mit Konsolidierungsprozenten beschrieben.
Vorbereitungen
Controlling → Stammdaten → Firmen- und FIBU-Stammdaten oder auch Finanzbuchhaltung → Stammdaten → Firmen- und FIBU-StammdatenAnlage Konsolidierungs-FIBU
Für eine Konsolidierung muss im ersten Schritt (unter einer eigenen Firmennummer) eine eigene Konsolidierungsbuchhaltung angelegt werden. Dies geschieht in den Firmen- und FIBU-Stammdaten, auf der rechten Bildschirmhälfe mit F5 (Neu). Wichtig bei der Konsolidierungsbuchhaltung ist dabei die Einstellung FIBU-Konsolidierung im Feld Konsolidierungs-KZ:
Soll im Zuge der Konsolidierung auch eine Währungsumrechnung stattfinden, muss sowohl eine Grundwährung als auch die Kurstabellennummer hinterlegt werden.
FIBU-FIBU Zuordnung
Wurde die Konsolidierungsbuchhaltung angelegt, müssen im zweiten Schritt alle relevanten, zu konsolidierenden FIBUs zugeordnet werden. Dies geschieht über die Funktion "FIBU-FIBU Zuordnung" und ein anschließendes Verschieben der einzelnen Buchhaltungen nach rechts:
Konsolidierungseigenschaften
Wird eine zugeordnete FIBU mit der rechten Maustaste bestätigt, können über "F6" (Bearbeiten) alle relevanten Konsolidierungseigenschaften kontrolliert und entsprechend eingestellt werden. Dieser Punkt ist besonders bei der Verwendung von Konsolidierungskonten oder einer Währungsumrechnung wichtig:
Kons-Nr | Die Konsolidierungsnummer legt die Reihenfolge der Konsolidierung fest und wird, wenn gewünscht, als Kennnummer an die Kontonummer angefügt.
Die Konsolidierungsnummer bestimmt, aus welcher Buchhaltung die Stammdaten übernommen werden. Grundsätzlich werden die Stammdaten immer von der Buchhaltung mit der Konsolidierungsnummer 1 genommen. Aus den weiteren Buchhaltungen werden nur Konten übernommen, die in der ersten Buchhaltung nicht vorhanden sind. |
Spaltenbez. für Ausdruck | In diesem Feld können Sie zur leichteren Identifizierung der einzelnen Firmen die Spaltenbezeichnung für den Konsolidierungsausdruck (Saldenliste mit FIBU-Konsolidierung) hinterlegen. |
von Monat | Der Konsolidierungszeitraum kann pro zugeordneter FIBU eingeschränkt werden. Standardmäßig werden alle Monate, die in das Wirtschaftsjahr der Konsolidierungsbuchhaltung gehören, konsolidiert. Sind die Wirtschaftsjahre gleich, werden alle Monate übernommen. Sind die Wirtschaftsjahre unterschiedlich, werden jene Monate übernommen, die in das Wirtschaftsjahr der konsolidierten Buchhaltung gehören. |
bis Monat | Der Konsolidierungszeitraum kann pro zugeordneter FIBU eingeschränkt werden. Standardmäßig werden alle Monate, die in das Wirtschaftsjahr der Konsolidierungsbuchhaltung gehören, konsolidiert. Sind die Wirtschaftsjahre gleich, werden alle Monate übernommen. Sind die Wirtschaftsjahre unterschiedlich, werden jene Monate übernommen, die in das Wirtschaftsjahr der konsolidierten Buchhaltung gehören. |
Kons-% Konto | Wird das Feld "Kons-% pro Konto" auf "Ja" gesetzt, so wird bei Konten, die am Kontenstamm im Feld "Konsolidierungsprozentsatz" einen Prozentsatz hinterlegt haben, der Saldo in Höhe des hinterlegten Prozentsatzes konsolidiert.
Die Möglichkeit, einen bestimmten Prozentsatz eines Kontos zu konsolidieren, besteht nur beim Konsolidieren von Salden, nicht beim Konsolidieren von Buchungen! |
Umstellung Konsolidierungskonten | Die Umstellung auf Konsolidierungskonten kann getrennt nach Personen- und Sachkonten oder für alle Konten ausgewählt werden. Voraussetzung für die Umstellung ist die Hinterlegung des Konsolidierungskontos am Kontenstamm des umzustellenden Kontos. |
Umrechnungsart | Die Umrechnungsart wird benötigt, wenn die zugeordnete FIBU im Zuge der Konsolidierung auf die Währung der Konsolidierungs-FIBU umgerechnet werden soll. Auf die Umrechnungsart wird nur dann zugegriffen, wenn beim Start der Konsolidierung der Punkt "Währungsumrechnung" angehakt wird.
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Währung | Auf die Währung wird nur zurückgegriffen, wenn bei der Umrechnungsart eine Umrechnung ausgewählt wurde. |
Listdatum | Auf das Feld "Listdatum" wird im Zusammenhang mit der Umrechnungsart „über Kurstabelle mit fixem Datum“ zugegriffen. In diesem Feld ist das Datum des zu verwendenden Kurses lt. Kurstabelle zu hinterlegen. |
Umrechnungsfaktor | Auf den Umrechnungsfaktor wird nur im Zusammenhang mit der Umrechnungsart „mit Umrechnungsfaktor“ zugegriffen. Hier wird der fixe Kurs für die Währungsumrechnung hinterlegt. |
Datum für Durchschnittskurs | Das Datum für Durchschnittskurs muss befüllt sein, wenn die Umrechnungsart "Umrechnung lt. Konto" oder "Umrechnung lt. Konto, Plan mit Fixkurs" ausgewählt werden. Bei der Eingabe wird geprüft, ob zu diesem Datum in der Kurstabelle ein Durchschnittskurs vorhanden ist. |
Parametereinstellungen
Controlling → Stammdaten → FIBU Parameter → Konsolidierung (allgemeine oder firmenbezogene Einstellungen) oder auch Finanzbuchhaltung → Stammdaten → FIBU Parameter → KonsolidierungZusätzlich zu den Konsolidierungseigenschaften müssen auch die für die Konsolidierung notwendigen Parameter kontrolliert und entsprechend angepasst werden:
0 - nur Sachkonten: Es werden nur Sachkonten konsolidiert. 1 - Sach- und Personenkonten: Es werden Sachkonten und Personenkonten konsolidiert. | |||
0 - Salden: Es werden nur Salden konsolidiert. 1 - Buchungen: Es werden auch Buchungen konsolidiert. 2 - Salden mit Buchung je Konto: Es werden Salden mit einer Buchung je Konto konsolidiert. 3 - Salden mit Buchung je Konto u. Monat: Es werden Salden mit einer Buchung je Konto und Monat konsolidiert. Die Ausprägung 1 - mit Buchungen ist zwingend, wenn im CTR aus der Konsolidierungs-FIBU ein Finanzplan und/oder eine Planbilanz erzeugt werden sollen. Für die Ausprägung 2 und 3 gilt:
Wurde bereits die Konsolidierung mit einer der Einstellungen durchgeführt und möchten Sie diese nun ändern, so muss die ursprüngliche Konsolidierungs-FIBU gelöscht und neu angelegt werden. | |||
Einstellung, wie bei einer neuerlichen Konsolidierung die bereits konsolidierten Stammdaten/Salden/Buchungen behandelt werden: 0 - Neuanlage: Alle Daten einschließlich Stammdaten der Konsolidierungsbuchhaltung werden gelöscht und neu angelegt. Budgetmodelle: Wurde ein Budgetmodell in einer Konsolidierungsbuchhaltung angelegt, wird dieses Budgetmodell inkl. aller Daten gelöscht! 1 - Salden + Buchungen löschen, bei Stammdaten Neuanlagen und Änderungen: Die Personendaten werden neu übernommen. Stammdatenänderungen und Neuanlagen werden durchgeführt - gilt auch für Budgetmodelle. Salden, Buchungen und Budgetwerte werden gelöscht und neu konsolidiert. Bei den Budgetwerten wird das gesamte Jahr konsolidiert. Budgetmodelle: Nur in der konsolidierten Buchhaltung angelegte Budgetmodelle bleiben (mit den dazugehörigen Daten) erhalten! Bei erneuter Konsolidierung der Budgetmodelle werden die Werte der Budgetmodelle (z. B. KK-Rahmen) aus den zu konsolidierenden Buchhaltungen konsolidiert. Die ermittelten Werte werden aber nicht zu den bestehenden Werten in der konsolidierten FIBU dazugezählt, sondern die bestehenden Werte werden durch die konsolidierten ersetzt. 2 - Salden + Buchungen löschen, bei Stammdaten nur Neuanlagen: Die Stammdaten bleiben bestehen und werden nur um die Neuanlagen ergänzt - gilt auch für Budgetmodelle. Stammdatenänderungen werden nicht durchgeführt. Salden, Buchungen und Budgetwerte werden gelöscht und neu konsolidiert. Bei den Budgetwerten wird das gesamte Jahr konsolidiert. Budgetmodelle: Nur in der konsolidierten Buchhaltung angelegte Budgetmodelle bleiben (mit den dazugehörigen Daten) erhalten. 3 - Nicht löschen, bei Stammdaten Neuanlagen und Änderungen: Die Personendaten werden neu übernommen. Stammdatenänderungen und Neuanlagen werden durchgeführt - gilt auch für Budgetmodelle. Salden und Buchungen werden nicht gelöscht. Die aktuelle Konsolidierung wird mit den bereits konsolidierten Daten saldiert. Wird im Zusammenhang mit monatlicher Konsolidierung verwendet. Es ist möglich, in der Konsolidierungs-FIBU manuelle Buchungen durchzuführen. Budgetwerte werden jedoch gelöscht und das gesamte Jahr neu konsolidiert. Budgetmodelle: Nur in der konsolidierten Buchhaltung angelegte Budgetmodelle bleiben (mit den dazugehörigen Daten) erhalten. 4 - Nicht löschen, bei Stammdaten nur Neuanlagen: Die Stammdaten bleiben bestehen und werden nur um die Neuanlagen ergänzt - gilt auch für Budgetmodelle. Stammdatenänderungen werden nicht durchgeführt. Salden und Buchungen werden nicht gelöscht. Die aktuelle Konsolidierung wird mit den bereits konsolidierten Daten saldiert. Wird im Zusammenhang mit monatlicher Konsolidierung verwendet. Es ist möglich, in der Konsolidierungs-FIBU manuelle Buchungen durchzuführen. Budgetwerte werden jedoch gelöscht und das gesamte Jahr neu konsolidiert. Budgetmodelle: Nur in der konsolidierten Buchhaltung angelegte Budgetmodelle bleiben (mit den dazugehörigen Daten) erhalten. 5 - Salden + Buchungen vergleichen, bei Stammdaten Neuanlagen und Änderungen: Die Personendaten werden neu übernommen. Stammdatenänderungen und Neuanlagen werden durchgeführt. Salden und Buchungen werden verglichen - es werden nur geänderte, neue und gelöschte Buchungen abgeglichen. Hinweis: Dieser Parameter ist nicht geeignet, wenn Sie mit Konsolidierungskonten, Währungsumrechnung, Einschränkungen oder einer Filialtrennung arbeiten - in diesen Fällen wird immer eine Vollkonsolidierung ausgeführt. Werden mehr als 2000 geänderte Buchungen gefunden, wird ebenfalls eine Vollkonsolidierung durchgeführt. 6 - Salden + Buchungen vergleichen, bei Stammdaten nur Neuanlagen: Die Stammdaten bleiben bestehen und werden nur um die Neuanlagen ergänzt. Salden und Buchungen werden verglichen - es werden nur geänderte, neue und gelöschte Buchungen abgeglichen. Hinweis: Dieser Parameter ist nicht geeignet, wenn Sie mit Konsolidierungskonten, Währungsumrechnung, Einschränkungen oder einer Filialtrennung arbeiten - in diesen Fällen wird immer eine Vollkonsolidierung ausgeführt. Werden mehr als 2000 geänderte Buchungen gefunden, wird ebenfalls eine Vollkonsolidierung durchgeführt. Hinweis: Anstatt der Einstellungen 3 und 4 wäre es auch möglich, mit den Einstellungen 1 und 2 zu arbeiten. In diesem Fall müssten die manuellen Buchungen in einer kalkulatorischen FIBU durchgeführt und bei der Konsolidierung ebenfalls mitkonsolidiert werden. | |||
Einstellung ob Budget, Finanzplan und Zahlungsplan (Finanzplan kurzfristig) übernommen werden sollten. 0 - Budget, Finanzplan und Zahlungsplan werden nicht konsolidiert 1 - Budget, Finanzplan und Zahlungsplan werden konsolidiert | |||
0 - Ohne Kennnummern: Keine Erweiterung der Konten mit Kennnummern. 1 - 1-stellige Kennnummern für alle Konten: Alle Konten (Sach- und Personenkonten) werden mit 1-stelligen Kennnummern (Konsolidierungsnummer) erweitert. 2 - 2-stellige Kennnummern für alle Konten: Alle Konten (Sach- und Personenkonten) werden mit 2-stelligen Kennnummern (Konsolidierungsnummer) erweitert. Damit in der konsolidierten Buchhaltung erkennbar ist, von welcher zu konsolidierenden FIBU ein Konto kommt, kann eine Kennnummer an die Kontonummer angefügt werden. Diese Kennnummer wird sowohl bei Sach- als auch bei Personenkonten angefügt. Beispiel: Konto Erlöse 4000 wird mit 1-stelligen Kennnummern erweitert: wird zu 40001 aus erster zu konsolidierender Buchhaltung wird zu 40002 aus zweiter zu konsolidierender Buchhaltung ... Als Kennnummer wird die Konsolidierungsnummer der Buchhaltung aus den Konsolidierungseigenschaften der FIBU-FIBU-Zuordnung verwendet. Bei einstelligen Kennnummern können maximal 9 Buchhaltungen (Kennnummer 1 bis 9) konsolidiert werden. Zu beachten sind in diesem Zusammenhang auch die Nummernkreise - es sind maximal 10 Stellen möglich. | |||
Einstellung, ob beim Konsolidieren von Buchungen die Dokumentenzuordnung mitkonsolidiert werden soll. | |||
0 - Umrechnungskurs lt. Umrechnungsart: Kurs lt. Belegdatum wird herangezogen. 1 - letzter Tag des Vorjahres: Kurs vom Bilanzstichtag wird herangezogen. | |||
Mit diesem Parameter kann eingestellt werden, auf welche Buchungsart die Buchungen mit IC-Code konsolidiert werden. Die Buchungsart muss einer laufenden Periodenbuchungsart entsprechen. Der Parameter wird in der Konsolidierungsfirma eingestellt. | |||
1 - Ja: Die Periodenprüfung wird durchgeführt und es können nur Perioden konsolidiert werden, die im Wirtschaftsjahr der Konsolidierungs-FIBU liegen. 0 - Nein: Es wird nicht mehr geprüft, welche Perioden der zugeordneten FIBU mit dem Wirtschaftsjahr der Konsolidierungs-FIBU übereinstimmen. Ist dieser Parameter auf "Nein" gesetzt, so können auch FIBUs mit unterschiedlichen Wirtschaftsjahren konsolidiert werden. Dieser Anwendungsfall kommt bei speziellen Anforderungen in der Bilanzierung zu tragen:
Die FIBU-Monatsauswertungen sind in diesen Fällen nicht aussagekräftig! | |||
Einstellung, wie bei einer Konsolidierung die Kontenzuordnungen behandelt werden: 0 - Neuanlagen und Änderungen (ohne ausgegliederte): Die Kontenzuordnungen werden aus den zugeordneten Kostenrechnungen übernommen. Ausnahme bilden die in der konsolidierten Kostenrechnung ausgegliederten Konten - diese bleiben ausgegliedert! 1 - Neuanlagen und Änderungen (Alle): Alle Kontenzuordnungen aus den zugeordneten Kostenrechnungen werden übernommen. 2 - Nur Neuanlagen: Die Kontenzuordnung wird nur für Konten übernommen, welche in der Konsolidierungskostenrechnung noch nicht zugeordnet sind. Ausnahme bilden die in der konsolidierten Kostenrechnung ausgegliederten Konten - diese bleiben ausgegliedert! 3 - Nein: es werden keine Kontenzuordnungen übernommen. Achtung!
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Gibt an, ob beim IC-Code-Vergleich das AbstimmKz in die Original-FIBU zurückgeschrieben werden soll. 0 - Nein: Mit dieser Einstellung wird das AbstimmKz nicht in die Original-FIBU zurückgeschrieben. 1 - Ja: Das AbstimmKz wird in die Original-FIBU zurückgeschrieben. Bei einer erneuten Konsolidierung wird dieses somit aus der Original-FIBU wieder übernommen und steht im IC-Code-Vergleich zur Verfügung. |
Achtung!
| Wird mit Budget, Finanzplänen und Planbilanzen gearbeitet, muss die Konsolidierung mit Buchungen gestartet werden, damit die Gegenkonten ausgelesen werden können. Zudem weisen folgende Parameter im Controlling einige Besonderheiten auf: |
FIBU-Parameter → Konsolidierung → Allgemein → Stammdaten/Salden/Buchungen vor Konsolidierung löschenIn diesem Parameter erfolgt die Einstellung, wie im Zuge der Konsolidierung mit Stammdaten, Salden und Buchungen umgegangen werden soll.
Werden in den einzelnen FIBUs Änderungen oder Neuanlagen bei Werten und Stammdaten vorgenommen, muss definiert werden, ob diese Änderungen und/oder Neuanlagen auch in die Konsolidierungsbuchhaltung übernommen werden sollen.
Werden in der Konsolidierungsbuchhaltung Stammdaten oder Werte (Salden, Buchungen, Budgetwerte, Werte aus Finanzplänen, Detailpläne, Zahlungspläne ...) erfasst bzw. geändert, muss definiert werden, was mit den bestehenden Daten in der Konsolidierungsbuchhaltung passieren soll.
0 - Neuanlage (alle Daten der FIBU werden gelöscht) | Alle Stammdaten und Werte (Salden, Buchungen, Budgetwerte, Werte aus Finanzplänen, Detailpläne, Zahlungspläne, ...) die in der Konsolidierungsbuchhaltung vorhanden sind, werden gelöscht und durch die Konsolidierung neu übernommen. Bei Budgetwerten (inkl. Finanzplanwerten) wird immer das gesamte Jahr konsolidiert. Achtung!
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1 - Salden + Buchungen löschen, bei Stammdaten Neuanlagen und Änderungen | Alle Werte (Salden, Buchungen, Budgetwerte, Werte aus Finanzplänen, Detailpläne, Zahlungspläne ...), die in der Konsolidierungsbuchhaltung vorhanden sind, werden gelöscht und durch die Konsolidierung neu übernommen. Bei Budgetwerten (inkl. Finanzplanwerten) wird immer das gesamte Jahr konsolidiert. Die Stammdaten bleiben in der Konsolidierungsbuchhaltung erhalten. Stammdatenänderungen und Neuanlagen werden allerdings durchgeführt. Achtung!
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2 - Salden + Buchungen löschen, bei Stammdaten nur Neuanlagen | Alle Werte (Salden, Buchungen, Budgetwerte, Werte aus Finanzplänen, Detailpläne, Zahlungspläne ...), die in der Konsolidierungsbuchhaltung vorhanden sind, werden gelöscht und durch die Konsolidierung neu übernommen. Bei Budgetwerten (inkl. Finanzplanwerten) wird immer das gesamte Jahr konsolidiert. Die Stammdaten bleiben in der Konsolidierungsbuchhaltung erhalten, es werden keine Änderungen vorgenommen. Neuanlagen werden allerdings durchgeführt. | |||
3 - Nicht löschen, bei Stammdaten Neuanlagen und Änderungen | Diese Einstellung wird im Zusammenhang mit einer monatlichen Konsolidierung der Istwerte verwendet. Salden und Buchungen werden nicht gelöscht. Die aktuelle Konsolidierung wird mit den bereits konsolidierten Daten (Istwerten) saldiert. Budgetwerte, Werte aus Finanzplänen, Detailpläne, Zahlungspläne ... werden jedoch gelöscht und für das gesamte Jahr neu konsolidiert. Die Stammdaten bleiben in der Konsolidierungsbuchhaltung erhalten. Stammdatenänderungen und Neuanlagen werden allerdings durchgeführt. Hinweis
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4 - Nicht löschen, bei Stammdaten nur Neuanlagen | Diese Einstellung wird im Zusammenhang mit einer monatlichen Konsolidierung der Istwerte verwendet. Salden und Buchungen werden nicht gelöscht. Die aktuelle Konsolidierung wird mit den bereits konsolidierten Daten (Istwerten) saldiert. Budgetwerte, Werte aus Finanzplänen, Detailpläne, Zahlungspläne ... werden jedoch gelöscht und für das gesamte Jahr neu konsolidiert. Die Stammdaten bleiben in der Konsolidierungsbuchhaltung erhalten, es werden keine Änderungen vorgenommen. Neuanlagen werden allerdings durchgeführt. Hinweis
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In diesem Parameter erfolgt die Einstellung, ob Budget und Finanzpläne grundsätzlich konsolidiert werden sollen. Da gerade in diesem Bereich die Stammdaten meist nicht ident sind, wird nach der Konsolidierung die Verwendung Zusammenzählen Quell-FIBUs empfohlen.
0 - Nein | Budget, Finanzplan langfristig und Planbilanz werden nicht konsolidiert (= Standard). |
1 - Ja | Budget, Finanzplan langfristig und Planbilanz werden konsolidiert. |
FIBU Parameter → Konsolidierung → Allgemein → Konsolidierung Kontenzuordnung In diesem Parameter erfolgt die Einstellung, wie im Zuge der Konsolidierung mit den Kontenzuordnungn umgegangen werden soll.
| 0 - Neuanlagen und Änderungen (ohne ausgegliederte) | Die Kontenzuordnungen aus den einzelnen, der Konsolidierung zugeordneten FIBUs werden übernommen. Konten, die in der Konsolidierungsbuchhaltung ausgegliedert sind, werden nicht berücksichtigt (und bleiben ausgegliedert). |
| 1 - Neuanlagen und Änderungen (alle) | Die Kontenzuordnungen aus den einzelnen, der Konsolidierung zugeordneten FIBUs werden ausnahmslos übernommen. |
| 2 - nur Neuanlagen | Alle in der Konsolidierungsbuchhaltung nicht vorhandenen Kontenzuordnungen werden übernommen. Ausgenommen davon sind ausgegliederte Konten. |
3 - keine Konsolidierung | Es werden keine Kontenzuordnungen in die Konsolidierungsbuchhaltung übernommen. |
Start Konsolidierung
Controlling → Konsolidierung → Konsolidierung oder auch Finanzbuchhaltung → Konsolidierung → KonsolidierungWurden alle Vorbereitungen und Einstellungen getroffen, kann die Konsolidierung über einen der oben beschriebenen Pfade gestartet werden. Alternativ kann der Start der Konsolidierung auch direkt in den Firmen- und FIBU-Stammdaten mittels rechter Maustaste (auf der Konsolidierungsbuchhaltung stehend) aufgerufen werden:
Anschließend können noch bei Bedarf die Perioden und die Währungsumrechnung festgelegt werden, bevor die Konsolidierung dann (eventuell im Hintergrund) gestartet wird:
Einstiegsfelder:
| Firma | Hinterlegung Firma, unter welcher die Konsolidierungsbuchhaltung geführt wird. | ||
| FIBU | Hinterlegung Konsolidierungsbuchhaltung. Hinweis
| ||
Von/Bis Periode | Einschränkung der Monate für welche die Istwerte der in der FIBU-FIBU Zuordnung hinterlegten FIBUs konsolidiert werden sollen. Budgetwerte (Werte aus Budget, Finanzplan langfristig, Planbilanz) werden ausnahmslos für das gesamte Wirtschaftsjahr konsolidiert. | ||
Währungsumrechnung | Bei Aktivierung der Währungsumrechnung wird auf die Hinterlegung der Umrechnungsart in den Konsolidierungseigenschaften zugegriffen. | ||
Verarbeitung im Hintergrund | Die Konsolidierung kann aus Zeitgründen im Hintergrund durchgefürt werden. |
Am Ende der Konsolidierung wird ein Protokoll (BMDFIBUKONSOLIDIERUNG_Firma_FIBU.log) mit etwaigen Hinweisen und/oder Fehlermeldungen ausgegeben. Werden auch Finanzpläne und Planbilanzen konsolidiert, wird bei unterschiedlichen Stammdaten auf mögliche Abweichungen hingewiesen:
Hinweis: Unterschiedlicher Finanzplan bei gleichem Budgetmodell aus 2 zugeordneten Fibus | In den zu konsolidierenden FIBUs sind Budgetmodelle mit gleicher Nummer, aber unterschiedlichen Finanzplaneinstellungen vorhanden - im zweiten Teil der Meldung werden das Budgetmodell und die relevanten FIBUs angezeigt. Die Konsolidierung wird trotzdem durchgeführt. Im Budgetmodell der Konsolidierungsbuchhaltung wird jener Finanzplan hinterlegt, der im Budgetmodell der ersten zugeordneten FIBU (Konsolidierungsnummer 1) definiert ist. |
Besonderheiten Budget, Finanzplan, Planbilanz
Besonderheiten Budget
Werden Buchhaltungen in denen Budgetmodelle angelegt sind konsolidiert, gilt zu beachten, dass gleiche Budgetmodellnummern zusammengespielt werden. Dies gilt sowohl für die darin enthaltenen Budgetwerte, als auch für die im Budgetmodell getroffenen Einstellungen. Kommt beispielsweise ein Budgetmodell 1 in mehreren zu konsolidierenden FIBUs vor, und sind die Hinterlegungen (Sperre, Finanzplaneinstellungen ...) nicht ident, werden die Einstellungen der FIBU mit der Konsolidierungsnummer 1 verwendet.
Achtung!
| In Budgetmodellen mit gleichen Nummern muss die Hinterlegung bezüglich direktem oder indirektem Finanzplan immer ident sein, andernfalls kommt es zu einem Hinweis bei der Konsolidierung:  |
Im Rahmen der Konsolidierung werden dann die vorhandenen Budgetwerte der einzelnen FIBUs Konto für Konto addiert und im Anschluss in der Konsolidierungsbuchhaltung summiert dargestellt.
Verwendete Funktionen wie Wert x Wert, Excel-Verknüpfungen, Abhängigkeiten, und Kennzahlen werden nicht in die Konsolidierungsbuchhaltung übernommen - es werden nur die durch die Funktion errechneten Werte konsolidiert, nicht jedoch die Funktionen selbst.
Vorhandene Detailpläne (Investitionsplan, Tilgungsplan, Personalkostenplan, Artikelplan, Wareneinkaufsplan) werden in die Konsolidierungsbuchhaltung übernommen und dort gemeinsam dargestellt.
Beispiel
 | Investitionsplan FIBU 1:  Investitionsplan FIBU 2:  Konsolidierungsbuchhaltung:  |
Achtung!
| Damit sich die konsolidierten Budgetwerte nicht mehr ändern, werden alle Budgetmodelle nach der Konsolidierung automatisch gesperrt - ausgenommen davon sind Modelle, welche nur in der Konsolidierungsbuchhaltung angelegt wurden. |
Hinweis
| Sollen Änderungen, die im Budget der Konsolidierungsbuchhaltung vorgenommen werden, bestehen bleiben, muss dafür ein eigenes Budgetmodell angelegt werden. Zusätzlich darf der Parameter Stammdaten/Salden/Buchungen vor Konsolidierung löschen nicht auf 0 eingestellt sein. |
Hinweis
| Bei Verwendung von Personalkostenplänen mit fibubezogenen Lohnnebenkosten können Differenzen in der Summe der Gesamtkosten entstehen, weil in der Konsolidierungsbuchhaltung die Werte automatisch mit den allgemeinen Lohnnebenkosten neu berechnet werden. |
Achtung!
| Manuelle Erfassungen auf Konten, die in den Detailplänen verwendet werden (AfA-Konto, Zinsenkonto, Konten für Artikelplan, Konten für Wareneinkaufsplan, Konten für Personalkosten) gehen verloren, da sie mit den Werten der Nebenpläne überschrieben werden. Empfohlen wird daher die Verwendung von abweichenden Konten. |
Besonderheiten kurzfristiger Finanzplan
Ist der Parameter Konsolidierung Budget und Finanzplan gesetzt, werden auch die kurzfristigen Finanzpläne der einzelnen Buchhaltungen konsolidiert.
Die Hinterlegungen für die kurzfristigen Finanzpläne werden dabei aus den einzelnen FIBUs ausgelesen, d. h. für Informationen wie zum Beispiel Skontozahler, Nettozahler ... werden nicht die in der Konsolidierungsfirma hinterlegten Zahlungsarten verwendet, sondern jene der einzelnen FIBUs. Außerdem werden auch die Daten der ER-Kontrolle und der Zahlungsplanliste aus den einzelnen FIBUs verwendet.
Beispiel
| Zahlungsplan FIBU 1:  Zahlungsplan FIBU 2:  Konsolidierungsbuchhaltung:  |
Besonderheiten langfristiger Finanzplan
Der konsolidierte, langfristige Finanzplan setzt auf den konsolidierten Werten aus dem Budget auf und wird mit diesen Werten, unter Berücksichtigung der CTR Stammdaten der FIBU mit der Konsolidierungsnummer 1, neu berechnet. Sind daher die relevanten Budgetmodelle und die Kontenstammdaten der einzelnen FIBUs nicht ident, kommt es zu Unterschieden zwischen den konsolidierten Finanzplänen und den ursprünglichen Finanzplänen der zugeordneten FIBUs - alternativ steht daher nach der Konsolidierung für Auswertungen die Variante Zusammenzählen Quell-FIBUs zur Verfügung.
Einstellungen am Budgetmodell
Folgende Einstellungen am Budgetmodell sind für langfristige Finanzpläne relevant:
Finanzplan, Finanzplanschema
Sind in den einzelnen zu konsolidierenden FIBUs die Einstellungen bezüglich Finanzplan direkt/indirekt sowie die hinterlegten Gliederungsschemen nicht ident, werden die Einstellungen der ersten zugeordneten FIBU verwendet und damit die Finanzpläne neu errechnet.
Beispiel
| Budgetmodell FIBU 1:  Budgetmodell FIBU 2:  Budgetmodell Konsolidierungsbuchhaltung:  |
Kontokorrentzinzen, Kontokorrentrahmen
In der Konsolidierungsbuchhaltung werden die Finanzpläne mit den konsolidierten Budgetwerten grundsätzlich neu berechnet. Da im Budgetmodell die Einstellungen für die Zinsenberechnung aber nicht mitkonsolidiert werden, werden die Kontokorrentzinsen von den zu konsolidierenden Buchhaltungen addiert und dann im Budget dargestellt - es erfolgt somit keine Neuberechnung der Zinsen der konsolidierten Werte im Finanzplan (Entwicklung der konsolidierten Bankstände).
Beispiel
| Einstellungen FIBU 1:  Einstellungen FIBU 2:  Einstellungen Konsolidierungsbuchhaltung:  |
Sollen die Kontokorrentzinsen in der Konsolidierungsbuchhaltung in Summe neu berechnet werden, müssen im Budgetmodell, nach erfolgter Konsolidierung, alle zur Zinsenberechnung relevanten Einstellungen neu hinterlegt werden. Dadurch werden dann auch die Kontokorrentzinsen mit den neu errechneten (konsolidierten) Bankständen und den im Konsolidierungsbudgetmodell hinterlegten Zinssätzen neu ermittelt.
Diese neu errechneten Kontokorrentzinsen werden dann in das Budget der Konsolidierungsbuchhaltung übernommen.
Hinweis
| Durch diese Neuberechnung der Kontokorrentzinssen ergeben sich Unterschiede zu den Zinsen aus den einzelnen Buchhaltungen, da ja unterschiedliche Zinssätze verwendet werden. |
Einstellungen in den Kontenstammdaten
Folgende Einstellungen in den Kontenstammdaten sind für langfristige Finanzpläne und Planbilanzen relevant:
FP-Kontokorrentkonto
Bankkonten, die in der 3er-Klasse angelegt sind, und die am Kontostamm extra als Kontokorrentkonten definiert werden, werden auch in der Konsolidierungsbuchhaltung als Kontokorrentkonten in der Zeile "Entwicklung Bankstände" ausgewiesen.
Beispiel
| Einstellungen FIBU 1:  Einstellungen FIBU 2:  Einstellungen Konsolidierungsbuchhaltung:   |
FP-Planbil-Gegenkonto
Finanzplan-Planbilanz-Gegenkonten werden aus den einzelnen zu konsolidierenden FIBUs berücksichtigt. Sind bei gleichen Konten unterschiedliche Finanzplan-Planbilanz-Gegenkonten hinterlegt, werden die Finanzpläne in der Konsolidierungsbuchhaltung mit den am Kontostamm hinterlegten FP-Planbil-Gegenkonten der zugeordneten FIBU mit der Konsolidierungsnummer 1 neu berechnet.
Hinweis
| Durch diese Neuberechnung der Finanzpläne ergeben sich Unterschiede im Bereich der Forderungen/Verbindlichkeiten im Vergleich mit den Finanzplänen der einzelnen FIBUs. |
FP-USt-Prozent
Finanzplan-USt-Prozentsätze werden aus den einzelnen zu konsolidierenden Fibus berücksichtigt. Sind bei gleichen Konten unterschiedliche Finanzplan-USt-Prozentsätze hinterlegt, werden die Finanzpläne in der Konsolidierungsbuchhaltung mit den am Kontostamm hinterlegten FP-USt-Prozentsätzen der zugeordneten Fibu mit der Konsolidierungsnummer 1 neu berechnet.
Hinweis
| Durch diese Neuberechnung der Finanzpläne ergeben sich Unterschiede im Bereich der Steuern (USt-Zahllast) im Vergleich mit den Finanzplänen der einzelnen FIBUs. |
FP-VZ-Drehung
Auch die hinterlegte Finanzplan-Vorzeichendrehung wird im Zuge der Konsolidierung aus den einzelnen Buchhaltungen übernommen. Stimmen die Einstellungen pro Konto nicht überein, muss in der Konsolidierungsbuchhaltung manuell eingegriffen werden.
Hinweis
| Durch die Neuberechnung der Finanzpläne ergeben sich Unterschiede hinsichtlich der Vorzeichen im Vergleich mit den Finanzplänen der einzelnen FIBUs. |
FP-Zahlungsschlüssel
Zahlungsschlüssel werden aus den einzelnen zu konsolidierenden FIBUs berücksichtigt. Sind bei gleichen Konten unterschiedliche Zahlungsschlüssel hinterlegt, oder sind zwar gleiche Zahlungsschlüssel - allerdings mit einer anderen Verteilung im Hintergrund - angelegt, werden die Finanzpläne in der Konsolidierungsbuchhaltung mit dem Zahlungsschlüssel der zugeordneten FIBU mit der Konsolidierungsnummer 1 neu berechnet.
Beispiel
| Zahlungsschlüssel FIBU 1:   Zahlungsschlüssel FIBU 2:   Zahlungsschlüssel Konsolidierungsbuchhaltung:   |
Achtung!
| Entscheidend ist nicht nur, dass pro Konto die gleiche Zahlungsschlüsselnummer hinterlegt ist, sondern dass auch die dahinter liegende Verteilung ident ist. |
Hinweis
| Durch die Neuberechnung der Finanzpläne ergeben sich erhebliche Unterschiede im Bereich der Forderungen/Verbindlichkeiten (Zeile "Veränderung LF/LV") im Vergleich mit den Finanzplänen der einzelnen FIBUs. |
Besonderheiten Planbilanz
Aus den konsolidierten Budgets und den langfristigen Finanzplänen der einzelnen FIBUs werden in der Konsolidierungsbuchhaltung auch die Planbilanzen neu errechnet.
Hinweis
| Sind im Budget oder im Finanzplan in der Konsolidierungsbuchhaltung Unterschiede zu den einzelnen FIBUs vorhanden (z. B. durch KK-Zinsen, Zahlungsschlüssel usw.), ergeben sich auch in den konsolidierten Planbilanzen andere Werte als die Summe der Planbilanzen der einzelnen FIBUs ausmachen würde. |
Besonderheiten Konsolidierung mit Konsolidierungskonten
Konsolidierungskonten werden verwendet, um in der Konsolidierungsbuchhaltung ein Konto unter einer anderen Kontonummer zu führen als in der einzelnen FIBU. Konsolidierungskonten kommen zum Beispiel in folgenden Fällen zu Anwendung:
- Konten der einzelnen FIBUs sollen zusammengeführt werden, weil nur ein gesamtes Konto (z. B. ein einziges Erlöskonto) ausgewertet werden soll.
- Konten der einzelnen FIBUs werden mit gleichen Kontonummern geführt, sollen aber in der Konsolidierungsbuchhaltung getrennt dargestellt werden können, um die Herkunft der Buchungen bzw. Salden nachvollziehen zu können (z. B. Bankkonten, Steuerkonten, Sammelkonten LF/LV ... bei Darstellung der Finanzpläne). In diesem Fall ist die Konsolidierung als Zwischenschritt vor dem Zusammenzählen Quell-FIBUs zu sehen.
- In den einzelnen FIBUs wird mit unterschiedlichen Kontenarten, Kontenklassen ... gearbeitet. Auf den Auswertungen sollen diese Konten aber gemeinsam ausgewiesen werden können (z. B. österreichische und deutsche Buchhaltung).
Im Feld Konsolidierungskonto muss das jeweilige Konsolidierungskonto hinterlegt werden, auf das im Zuge der Konsolidierung umgespielt wird. Dieses Konto muss nicht existieren, die Stammdaten werden von der jeweiligen FIBU übernommen:
Zusätzlich muss die Einstellung Umstellung Konsolidierungskonten in den Konsolidierungseigenschaften entsprechend getroffen werden:
Hinweis
| Alternativ kann auch der Parameter Konsolidierung ohne/mit Kennnummern und somit die Verwendung von Kennnummern angewendet werden. |
Achtung!
| Die Konsolidierungskontonummern müssen innerhalb der Nummernkreise liegen, andernfalls müssen diese eventuell erweitert werden. |
Besonderheiten Konsolidierung mit Konsolidierungsprozenten
Bei einer Konsolidierung mit hinterlegten Konsolidierungsprozentsätzen werden nur gewisse Anteile der Kontensalden konsolidiert. Konsolidierungsprozentsätze können somit nur beim Konsolidieren von Salden, nicht beim Konsolidieren von Buchungen verwendet werden, und gelten daher nur für Ist- und Budgetwerte, nicht aber für Finanzplan- und Planbilanzwerte.
Konsolidierungsprozentsätze können in den einzelnen FIBUs in den Kontenstammdaten hinterlegt werden:
Zusätzlich muss die Einstellung Konsolidierungsprozent Konto in den Konsolidierungseigenschaften der zu konsolidierenden FIBUs getroffen werden:
Besonderheiten Konsolidierung mit Währungsumrechnung
Allgemeines
Müssen einzelne Konten bzw. Kontenklassen aufgrund von Bewertungsrichtlinien mit unterschiedlichen Kursen umgerechnet werden, muss im Zuge der Konsolidierung auch die Währungsumrechnung gestartet werden. Nähere Informationen zu diesem Thema sind in der FIBU unter Verwendung von Währungsumrechnung lt. Konto zu finden.
Ebenso ist eine Konsolidierung mit Währungsumrechnung notwendig, wenn gesamte Buchhaltungen mit unterschiedlichen Grundwährungen konsolidiert werden sollen.
Achtung!
| Eine Konsolidierung mit Währungsumrechnung ist für Istwerte kein Problem. Auch für Budgetwerte kann diese Variante gewählt werden. Sind allerdings die relevanten CTR Stammdaten in den zu konsolidierenden FIBUs nicht ident und werden auch Finanzpläne und Planbilanzen verwendet, muss im Anschluss an das Konsolidieren mit Währungsumrechnung die umgerechnete FIBU in der FIBU-FIBU-Zuordnung einer weiteren Konsolidierungsbuchhaltung hinterlegt werden, damit dann mittels Zusammenzählen Quell-FIBUs darauf zugegriffen werden kann. Das heißt die Konsolidierung mit Währungsumrechnung ist dann nur eine Zwischenkonsolidierung bzw. ein Zwischenschritt, um anschließend korrekte, gemeinsame Finanzpläne und Planbilanzen auswerten zu können. Folgender Eintrag in der Logdatei der Konsolidierung weist zum Beispiel auf unterschiedliche Stammdateneinstellungen in den einzelnen Buchhaltungen hin: |
Ablauf
Sollen zum Beispiel eine EUR-Finanzbuchhaltung und eine USD-Buchhaltung zusammgeführt und dabei auf EUR umgerechnet werden, muss dazu zunächst unter Controlling oder auch Finanzbuchhaltung → Stammdaten → Kurse eine entsprechende Kursdatei existieren:
Controlling oder auch Finanzbuchhaltung → Stammdaten → Kurse eine entsprechende Kursdatei existieren:
Zusätzlich müssen bei den einzelnen Buchhaltungen die entsprechend richtigen Grundwährungen und Kurstabellennummern hinterlegt sein:
Ebenso muss bei der Konsolidierungsbuchhaltung die richtige Zielwährung und die dazugehörige Kurstabellennummer erfasst sein:
Anschließend können in der FIBU-FIBU Zuordnung die Konsolidierungseigenschaften für die Währungsumrechnung eingestellt werden:
| keine Umrechnung | Es erfolgt keine Währungsumrechnung. |
| über Kurstabelle mit fixem Datum | Im Feld "Listdatum" ist das Datum für die Kursumrechnung zu hinterlegen. Aus der Kurstabelle wird dann der zu diesem Stichtag gültige Kurs für die Umrechnung herangezogen. |
| über Kurstabelle mit Periode | Für die Umrechnung wird pro Periodensaldo der jeweils zum Monatsletzten gültige Kurs aus der Kurstabelle für die Umrechnung herangezogen. Zusätzlich wird bei dieser Einstellung geprüft, ob in der Kurstabelle ein Kursdatum mit Wirtschaftsjahrbeginn angelegt ist. |
| über Kurstabelle mit Belegdatum | Für Saldenkonsolidierung nicht relevant. Werden Buchungen konsolidiert, wird der Kurs zum jeweiligen Belegdatum verwendet. |
| über Kurstabelle mit Leistungsdatum | Für Saldenkonsolidierung nicht relevant. Werden Buchungen konsolidiert, wird der Kurs zum jeweiligen Leistungsdatum verwendet. |
| mit Umrechnungsfaktor | Im Feld "Umrechnungsfaktor" kann ein fixer Kurs zur Umrechnung hinterlegt werden. Dieser wird dann unabhängig von der Kurstabelle für die Umrechnung herangezogen. |
| Ist mit Periode, Plan mit Fixkurs | Für die Umrechnung der Istwerte wird pro Periodensaldo der jeweils zum Monatsletzen gültige Kurs aus der Kurstabelle für die Umrechnung herangezogen. Für die Umrechnung der Budgetwerte wird der Kurs zum Kursdatum verwendet, das im Budgetmodell hinterlegt ist:  |
| Umrechnung laut Konto | Für diese Umrechnungsart muss zwingend in der FIBU-FIBU-Zuordnung das Feld "Datum für Durchschnittskurs" und in der Kurstabelle der "Durchschnittskurs" hinterlegt werden. Wird diese Umrechnungsart gewählt, dann greift das Programm auf das Feld "Konsolidierung Umrechnung" am Sachkonto. Ist am Sachkonto keine Umrechnungsart hinterlegt, dann werden bei Aktiv-/Passivkonten mit dem Mittelkurs zum Stichtagsdatum und Aufwands-/Ertragskonten zum Durchschnittskurs des Durchschnittskursdatums umgerechnet. Bei Personenkonten wird der Umrechnungskurs vom hinterlegten Sammelkonto ermittelt und lt. diesem Konto umgerechnet. Planwerte werden, wenn hinterlegt, mit dem historischen Kurs lt. Konto umgerechnet, sonst mit dem Durchschnittskurs. |
| Umrechnung laut Konto, Plan mit Fixkurs | Für die Umrechnung wird das Feld "Datum für Durchschnittskurs" herangezogen. Bei dieser Umrechnungsart wird das Datum für den Kurs zuerst vom Budgetmodell herangezogen. Ist am Modell ein Datum vorhanden, wird geprüft, ob zu diesem Datum ein Durchschnittskurs vorhanden ist. Ist kein Durchschnittskurs vorhanden, dann soll der Mittelkurs verwendet werden. Ist am Modell kein Datum vorhanden, oder es konnte zum Modelldatum kein Kurs gefunden werden, dann wird das Stichtagsdatum verwendet. Auch beim Stichtagsdatum wird zuerst versucht, einen Durchschnittskurs zu ermitteln. Ist kein Durchschnittskurs zum Stichtag vorhanden, dann wird der Mittelkurs verwendet. Historische Kurse am Konto werden für die Planwerte bei dieser Umrechnungsart berücksichtigt. |
Wird im Anschluss an die Hinterlegung der relevanten Einstellungen die Konsolidierung mit Währungsumrechnung gestartet, werden die Ist- und Budgetwerte konsolidiert und auf die Zielwährung umgerechnet.
Hinweis
| Ist in den Fixkonten der Fremdwährungsbuchhaltung kein Konto für Rundungsdifferenzen hinterlegt, wird eine entsprechende Meldung ausgegeben, von der aus man direkt in den Punkt Fixkonten bearbeiten verzweigen kann:  |
Beispiel
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Umrechnung Ist mit Periode, Plan mit Fixkurs:   Start Konsolidierung:  Budgtwert Konto 4000, Konsolidierungsbuchhaltung (EUR):  |
Achtung!
| Sind neben Ist- und Planwerten auch Finanzplan- und Planbilanzwerte vorhanden, wird bei der zusätzlichen Notwendigkeit einer Währungsumrechnung folgender Ablauf empfohlen:
|
Auswertungen (Istwerte, Budgetwerte)
Nach erfolgreicher Durchführung der Konsolidierung können für Ist- und Budgetwerte sowohl Standardausdrucke aus dem Bereich BWA und Budget drucken als auch individuelle Auswertungen mit der Konsolidierungsbuchhaltung aufgerufen werden. Je nach Konsolidierungseinstellungen und gewähltem Ausdruck können die konsolidierten Werte und auch die Werte der einzelnen, konsolidierten FIBUs nebeneinander dargestellt werden.
Beispiel
| Standardausdrucke für konsolidierte Ist- und Budgetwerte: |
Ausdruck 502, KERF lfd. Jahr + Monat:
Ausdruck 108, Saldenliste mit FIBU-Konsolidierung:
Für Auswertungen von konsolidierten Finanzplänen und Planbilanzen stehen grundsätzlich auch die Standardauswertungen zur Verfügung. Voraussetzung wenn diese Ausdrucke mit der Konsolidierungsbuchhaltung gestartet werden ist aber, dass die CTR-Stammdaten der einzelnen Buchhaltungen ident sind. Andernfalls werden im Zuge der Konsolidierung die Finanzpläne und Planbilanzen ja mit den Stammdaten der ersten zugeordneten FIBU neu berechnet, wodurch es zu Abweichungen zwischen den Einzelergebnissen und den Konsolidierungsergebnissen kommen kann. Aus diesem Grund wird von BMD für Auswertungen von Finanzplänen und Planbilanzen über mehrere FIBUs unbedingt die Variante Zusammenzählen Quell-FIBUs empfohlen.
Zusammenzählen Quell-FIBUs
Allgemeines
Das Zusammenzählen Quell-FIBUs ist eine Auswertungsmethode, welche nach einer Konsolidierung benötigt wird, wenn nicht nur Ist- und Budgetwerte mehrerer Buchhaltungen gemeinsam dargestellt werden sollen, sondern auch Finanzplanwerte und Planbilanzwerte.
In den meisten Fällen sind die für Finanzpläne und Planbilanzen relevanten CTR Stammdaten in den zu konsolidierenen Einzelbuchhaltungen nicht ident - beispielsweise sind auf gleichen Konten unterschiedliche Zahlungsschlüssel mit unterschiedlichen Verteilungen hinterlegt. Würde in so einem Fall nach der Konsolidierung ein Standardausdruck für gemeinsame Auswertungen verwendet werden, würde dieser nicht zum gewünschten Ergebnis führen - die konsolidierten Finanzpläne und Planbilanzen würden nicht mit den addierten Ergebnissen der einzelnen Finanzpläne und Planbilanzen übereinstimmen, da im Zuge der Kosolidierung die Werte mit den Hinterlegungen der FIBU mit der Konsolidierungsnummer 1 neu berechnet werden.
Bei Verwendung von Zusammenzählen Quell-FIBUs hingegen, wird nach erfolgter Konsolidierung (wichtig für Istwerte, Budgetwerte und Kontenzuordnungen) zusätzlich ein eigener Ausdruck verwendet, der die Ergebnisse für Finanzplan und Planbilanz trotz Konsolidierung aus den einzelnen FIBUs einfach aufsummiert und nicht neu berechnet.
Achtung!
| Eine Konsolidierung vor dem Zusammenzählen Quell-FIBUs ist immer nötig, da die Istwerte, die Budgetwerte und die Kontenzuordnungen aus der Konsolidierungsbuchhaltung ausgelesen werden! Folgende Punkte sollten gerade im Zusammenhang mit Finanzplänen und Planbilanzen bei der Konsolidierung beachtet werden:
|
Auswertungen (Finanzplanwerte, Planbilanzwerte)
Standardausdrucke Zusammenzählen Quell-FIBUs
Um konsolidierte Finanzpläne und Planbilanzen trotz unterschiedlicher CTR Stammdaten korrekt auswerten zu können, stehen im Bereich Finanzplan langfristig und Planbilanz drucken folgende Standardausdrucke zur Verfügung:
Diese Standardausdrucke mit dem Hinweis "Quell-Fibus addiert" werden ebenfalls mit der Konsolidierungsbuchhaltung gestartet. Sie verwenden für Ist- und Budgetwerte die konsolidierten Zahlen, für Finanzplan- und Planbilanzwerte wird hingegen auf die Zahlen der Einzelbuchhaltungen zugegriffen - es erfolgt kein Auslesen der konsolidierten Werte, sondern ein Auslesen und Addieren der Einzelbuchhaltungswerte. Somit wird gewährleistet, dass die Finanzpläne und Planbilanzen der einzelnen Fibus 1:1 mit den saldierten Werten dieser Ausdrucke übereinstimmen.
Beispiel
| Standardausdrucke mit dem Zusatz "Quell-FIBUs addiert": |
Ausdruck 590, Finanzplan (Quell-FIBUs addiert):
Ausdruck 591, Finanzplan Ist / Plan (Quell-FIBUs addiert):
Ausdruck 592, Planbilanz (Quell-FIBUs addiert):
Ausdruck 593, Planbilanz Ist / Plan (Quell-FIBUS addiert):
Achtung!
| Die Kontenzuordnung zu den jeweiligen Gliederungsschemen wird aus der Konsolidierungsbuchhaltung ausgelesen. Zu beachten ist dabei der Parameter Konsolidierung Kontenzuordnung. |
Individuelle Auswertungen Zusammenzählen Quell-FIBUs
Neben den Standardausdrucken mit dem Hinweis Quell-FIBUS addiert können im Auswertungsdesigner auch individuelle Ausdrucke erstellt werden, die sowohl die Werte der einzelnen, zugeordneten Quell-FIBUs, als auch die addierten Gesamtwerte darstellen können. Die Ausdrucke können sich dabei auf die langfristigen Finanzpläne, die Planbilanz und die BWA Ausdrucke (Erfolgsrechnungen, Budgetauswertungen) beziehen.
Wird im Auswertungsdesigner ein entsprechender Standardausdruck dupliziert und anschließend bearbeitet, muss zunächst unter den Grundeinstellungen im Feld Detailgruppe die Einstellung Konsolidierung aus Quell-FIBUs getroffen werden:
Dadurch wird bei den im Ausdruck definierten Spalten automatisch das Kennzeichen Wiederholung je Kons.-Nr. gesetzt. Dieses Kennzeichen muss direkt im Spaltendesigner auch kontrolliert werden:
In der Folge ist es somit nicht mehr notwendig, Spalten für jede einzelne Buchhaltung einzufügen - die Spalten werden automatisch pro - zur Konsolidierungsbuchhaltung zugeordneter - Quell-Fibu wiederholt, anschließend wird eine Summe gebildet:
| Wiederholspalte und Gesamtspalte | Pro zugeordneter Quell-FIBU wird für die jeweils markierte Spalte eine Wiederholspalte gedruckt, am Ende steht die Gesamtspalte. |
| Wiederholspalte ohne Gesamtspalte | Pro zugeordneter Quell-FIBU wird für die jeweils markierte Spalte eine Wiederholspalte gedruckt, am Ende steht keine Gesamtspalte |
| Nur Gesamtspalte ohne Wiederholspalte | Für die jeweils markierte Spalte wird nur eine Gesamtspalte über die zugeordneten Quell-FIBUs gedruckt. |
Anschließend können die Spalten inhaltlich an die individuellen Bedürfnisse angepasst und der Ausdruck mit der Konsolidierungsbuchhaltung gestartet werden.
Beispiel
| Ausdruck Finanzplan, Wiederholspalte und Gesamtspalte: |
Beispiel
| Ausdruck Finanzplan, Wiederholspalte ohne Gesamtspalte: |
Hinweis
| Die Bezeichnung der Spalten bzw. der jeweils angeführte Name der einzelnen Quell-FIBUs (im Beispiel "FIBU 1" und "FIBU 2") wird nicht aus den FIBU Stammdaten ausgelesen, sondern direkt aus den Konsolidierungseigenschaften der jeweiligen Einzelbuchhaltung:  |
Beispiel
| Ausdruck Finanzplan, Nur Gesamtspalte ohne Wiederholspalte: |
Achtung!
| Die Kontenzuordnung zu den jeweiligen Gliederungsschemen wird aus der Konsolidierungsbuchhaltung ausgelesen. Zu beachten ist dabei der Parameter Konsolidierung Kontenzuordnung. |
 | Siehe auch: |
