Grundlegende Informationen zum Controlling finden Sie in der Dokumentation Erste Schritte.

1. Allgemeines

Hinweis 

Vom Unternehmensbudget zu unterscheiden ist die Planung je Kostenstelle, je Kostenträger ... In diesem Fall müssen die Planzahlen in der Kostenrechnung erfasst werden (nähere Informationen dazu findet man im Dokument Planung KORE). Für die Erstellung einer KORE Planung ist die Lizenz Kostenrechnung Ergänzung Budgetierung Voraussetzung. Die Ergebnisse der KORE Planung können im Anschluss einfach in das CTR Budget übergeleitet werden. Die Planwerte der einzelnen Kostentypen werden auf Kontoebene summiert. Werte aus dem CTR Budget können andererseits nicht in die KORE Planung geschrieben werden – die Werte der Konten können nicht auf die Kostentypen aufgeteilt werden.

Hinweis 

Bei unterjähriger Einführung des Controlling Moduls bzw. der Unternehmensplanung wird empfohlen, das laufende Jahr fertig zu budgetieren. Möchte man beispielsweise im Oktober 2025 ein Budget / einen Finanzplan / eine Planbilanz für das Jahr 2026 erstellen, sollten Budget/langfristiger Finanzplan/Planbilanz auch 2025 existieren, um mit dem Endwert 31.12.2025 am 01.01.2026 starten zu können (EB-Werte für Finanzplan und Planbilanz können nicht direkt, manuell erfasst werden). Folgende Schritte sind daher nötig: 1. Budget: Übernahme der Istwerte 2025 soweit wie gebucht – restliche Monate fertig budgetieren. 2. langfristiger Finanzplan/Planbilanz: Einstieg mit Istwerten 2025 soweit wie gebucht – restliche Monate fertig erfassen.

Generelle Informationen zur Unternehmensplanung und zum Einstieg Budget/Finanzplan und Planbilanz findet man im Dokument CTR Unternehmensplanung.

2. Budgetmodelle

Controlling → Unternehmensplanung → Budgetmodelle oder auch

 Finanzbuchhaltung → Controlling → Unternehmensplanung → Budgetmodelle

Voraussetzung für die Budgeterstellung ist das Vorhandensein eines Budgetmodells, in welchem die Budgetwerte des aktuellen Jahres und der Folgebudgetjahre gespeichert werden. Die Budgetmodelle sind unabhängig voneinander, das heißt, die darin enthaltenen Budgetwerte beeinflussen sich gegenseitig nicht (es besteht aber die Möglichkeit, die Werte eines Budgetmodells in ein anderes Budgetmodell zu kopieren). Die unterschiedlichen Einstellungen in den Budgetmodellen müssen an die jeweils individuellen Anforderungen angepasst werden:

Hinweis 

Sobald man zum ersten Mal in den Programmpunkt Budget oder Finanzplan einsteigt, wird automatisch (sofern noch kein anderes Modell vorhanden ist) das Standardmodell 1 mit der Einstellung "Finanzplan indirekt" angelegt, welches sofort verwendet oder beliebig angepasst werden kann.

2.1. Anzahl Budgetmodelle

2.2. Einstellungen für Mehrjahresplanung

Achtung! 

Bei der Fibu-Jahresübernahme werden die Budgetmodelle und die Budgetwerte der Folgejahre in das neue Fibu-Jahr vorgetragen. Das dafür relevante Häkchen sollte keinesfalls entfernt werden: Wurde der Punkt Übernahme der Budgetwerte allerdings deaktiviert, wird beim Einstieg in die Unternehmensplanung folgende Meldung ausgegeben: "In der FIBU 2024/01 sind Budgetmodelle (inkl. Werte) vorhanden, die noch nicht in die aktuelle FIBU 2025/01 übernommen wurden. Möchten Sie die Übernahme der Budgetmodelle inkl. Werte jetzt starten?" Über die Funktion Budgetwerte übernehmen kann die Übernahme der relevanten Budgetmodelle bzw. Budgetwerte somit im Nachhinein gestartet werden. Alternativ können die einzelnen Budgetmodelle auch manuell vom Vorjahr in das neue Jahr kopiert werden:

2.3. Einstellungen für Finanzplan und Planbilanz

2.4. Hinterlegung Vergleichsmodelle

Standardfelder Budgetmodell

Bezeichnung	Bezeichnung des Budgetmodells
Mehrjahres-Planung	Das Budgetmodell kann für eine Mehrjahresplanung (bis zu 25 Jahre) verwendet werden. Dies bedeutet, dass die Planjahre zusammenhängend geplant werden. D. h. Zinsen (Tilgungsplan) und AfA (Investitionsplan) werden für die Folgejahre berechnet und vorgetragen. Im Finanzplan werden die errechneten Bankstände und in der Planbilanz die errechneten Endbestände der Konten in die Folge-Planjahre automatisch vorgetragen. Standardmäßig wird bei jedem neuen Budgetmodell die Mehrjahresplanung aktiviert. HINWEIS: Wird die Mehrjahresplanung verwendet, können nach erfolgreicher Jahresübernahme die Budget- und Finanzplanzahlen der Folgejahre nur mehr in der jeweils aktuellen FIBU bearbeitet bzw. erfasst werden. Werte, die beispielsweise in der FIBU 2020 für das Planjahr 2021 erfasst wurden, können demnach nach der Jahresübernahme der FIBU 2020 auf die FIBU 2021 nur mehr in der FIBU 2021 verändert werden. Entsprechend wird am Budgetmodell der "alten" FIBU ein "Folgejahre stillgelegt am ..."- Datum gesetzt.
Anzahl der Folgejahre für Anzeige	Anzahl der Folgejahre (höchstens 5), die im Budget und im Finanzplan am Bildschirm dargestellt werden sollen.
Finanzplan	Festlegung, ob aus dem Budgetmodell ein direkter oder indirekter Finanzplan abgeleitet werden soll. Es braucht nicht jeweils ein eigenes Budgetmodell, die Einstellung, ob direkter oder indirekter Finanzplan kann jederzeit geändert werden.
Gliederung Finanzplan	Wird das Finanzplanschema im Budgetmodell hinterlegt, dann wird dieses Schema automatisch beim Einstieg in den Finanzplan, die Planbilanz und im Ausdruck vorgeschlagen. HINWEIS: Das Standard-Finanzplanschema und das Standard-Planbilanzschema werden sofort hinterlegt bzw. vorgeschlagen, sobald im Feld Finanzplan ein Finanzplan ausgewählt wird (Finanzplan direkt - Schema 240, FP indirekt - Schema 241, Planbilanz - Schema 242). Die Werteumwandlung für Firmen mit Firmensitz D oder CH wird berücksichtigt.
KK-Sollzinssatz	Zinssatz für Verzinsung Soll-Kontokorrent-Stand
KK-Sollzinsmodus	Berechnungsmodus für Verzinsung Soll-Kontokorrent-Stand ACHTUNG: Die quartalsmäßige Kontokorrentzinsenberechnung funktioniert NICHT bei einem abweichenden Wirtschaftsjahr. In diesem Fall muss man die Zinsen zuerst monatlich ausrechnen lassen, dann die Einstellung am Budgetmodell entfernen und den jeweils ausgerechneten Zinsbetrag MANUELL im letzten Monat des Quartals erfassen.
KK-Habenzinssatz	Zinssatz für Verzinsung Haben-Kontokorrent-Stand
KK-Habenzinsmodus	Berechnungsmodus für Verzinsung Haben-Kontokorrent-Stand ACHTUNG: Die quartalsmäßige Kontokorrentzinsenberechnung funktioniert NICHT bei einem abweichenden Wirtschaftsjahr. In diesem Fall muss man die Zinsen zuerst monatlich ausrechnen lassen, dann die Einstellung am Budgetmodell entfernen und den jeweils ausgerechneten Zinsbetrag MANUELL im letzten Monat des Quartals erfassen.
KK-ZinsenkontoNr in FIBU	Zinsenkonto, auf dem die automatisch berechneten KK-Zinsen im Budget ausgewiesen werden. HINWEIS: Wird ein hinterlegtes KK-Zinsenkonto wieder gelöscht, nachdem bereits KK-Zinsen berechnet und im Budget ausgewiesen worden sind, dann erfolgt, sofern das Budgetmodell auch für einen Finanzplan definiert ist, diese Meldung:
KK-Rahmen Jänner	monatlicher KK-Rahmen Jänner
KK-Rahmen Februar	monatlicher KK-Rahmen Februar
KK-Rahmen März	monatlicher KK-Rahmen März
KK-Rahmen April	monatlicher KK-Rahmen April
KK-Rahmen Mai	monatlicher KK-Rahmen Mai
KK-Rahmen Juni	monatlicher KK-Rahmen Juni
KK-Rahmen Juli	monatlicher KK-Rahmen Juli
KK-Rahmen August	monatlicher KK-Rahmen August
KK-Rahmen September	monatlicher KK-Rahmen September
KK-Rahmen Oktober	monatlicher KK-Rahmen Oktober
KK-Rahmen November	monatlicher KK-Rahmen November
KK-Rahmen Dezember	monatlicher KK-Rahmen Dezember
KK-Beginnsaldo	Hinterlegung Beginnsaldo Bankkonto, wenn keine VJ-Fibu und keine Istwerte in der aktuellen Buchhaltung vorhanden sind. Mit einer VJ-Fibu oder mit gebuchten Istwerten in der aktuellen FIBU wird der jeweilige Ist-Bankstand automatisch laut Fibu Konto angezeigt und die Hinterlegung des KK-Beginnsaldos in diesem Feld ignoriert.
UVA-Fälligkeitstag	Tag der UST-Fälligkeit zur Berücksichtigung im Finanzplan kurzfristig, wenn dieser vom Standard abweicht. Standard = 15.
Gliederung Planbilanz	Wird das Planbilanzschema im Budgetmodell hinterlegt, dann wird dieses Schema automatisch beim Einstieg in den Finanzplan, die Planbilanz und im Ausdruck vorgeschlagen. HINWEIS: Das Standard-Planbilanzschema wird sofort hinterlegt/vorgeschlagen, sobald im Feld Finanzplan ein Finanzplan ausgewählt wird (Finanzplan direkt - Schema 240, FP indirekt - Schema 241, Planbilanz - Schema 242). Die Werteumwandlung für Firmen mit Firmensitz D oder CH wird berücksichtigt.
Gesperrt	Nein = Budgetwerte in dem Modell können bearbeitet werden Ja = Budgetwerte in dem Modell können nicht mehr bearbeitet werden Das Budget kann „eingefroren“ werden (gilt für das aktuelle Jahr und für sämtliche Budgetfolgejahre). Das Budget, der Finanzplan und die Planbilanz können angesehen, aber nicht geändert werden. Auch die Detailpläne können nicht mehr verändert werden. Diese Sperre gilt nicht für den Finanzplan kurzfristig!
Sperre bis	Bei Verwendung der Mehrjahresplanung kann das Budgetmodell bis zu dem hier eingegebenen Budgetfolgejahr zur Bearbeitung gesperrt werden (gilt auch für Importe). Für weiter in der Zukunft liegende Folgejahre können Budgetwerte wie gewohnt erfasst, importiert und verändert werden.

 

 Felder Budgetmodell

Budgetmodell

Ansehen	Ansehen (F2) der getroffenen Einstellungen im jeweiligen Budgetmodell.
Neu	Neuanlage (F5) eines Budgetmodells.
Bearbeiten	Bearbeiten (F6) der Einstellungen eines Budgetmodells.
Löschen	Löschen (F7) des jeweils markierten Budgetmodells inklusive aller darin enthaltenen Budgetwerte und Erfassungen. Hinweis  Das Löschen eines Budgetmodells kann NICHT rückgängig gemacht werden.

Unter den weiteren Funktionen (drei schwarze Punkte rechts oben) stehen unter Extras folgende Funktionen zur Verfügung

Alle Datensätze löschen	Löschen aller vorhandenen Budgetmodelle inklusive aller darin enthaltenen Budgetwerte und Erfassungen. Hinweis  Das Löschen eines Budgetmodells kann NICHT rückgängig gemacht werden.
Duplizieren	Ein bestehendes Budgetmodell kann auf eine neue Budgetmodellnummer dupliziert werden. Berücksichtigt werden dabei die Budgetmodelleinstellungen, aber keine Werte, Abhängigkeiten ...

Extras

Kopieren	Ein bestehendes Budgetmodell kann auf eine neue, noch nicht existierende Budgetmodellnummer kopiert werden. Die Kopie kann wahlweise mit oder ohne Werten, Abhängigkeiten ... erstellt werden.
Folgejahre reaktivieren	Budgetwerte können in einem Budgetmodell mit Budgetfolgejahren nur bis zum Zeitpunkt der ersten FIBU-Jahresübernahme geändert werden. Ist bereits eine Jahresübernahme auf das nächste Jahr erfolgt, werden die Budgetmodelle aus dem alten Jahr stillgelegt und Budgetwerte können nur mehr im neuen FIBU-Jahr bearbeitet werden. Wurde das Folgejahr jedoch wieder gelöscht, dann können mit dieser Funktion die Budget-Folgejahre reaktiviert und damit wieder bearbeitet werden.
Excel-Verknüpfungen umstellen	Mit dieser Funktion können mit dem Budget verknüpfte Excelfiles auf einen neuen Dateinamen/Pfad umgestellt werden - diese Funktion wird benötigt, wenn verknüpfte Dateien umbenannt oder verschoben worden sind: Angezeigt werden immer alle Dateien aller Planjahre: Über das Feld Excel-Dateizuordnung kann der neue Pfad/Name je verknüpfter Datei angegeben werden - angezeigt werden immer alle Dateien aller Planjahre:: Ist eine Datei in mehreren Planjahren hinterlegt, werden die Pfade auch in allen Planjahren umgestellt.

3. Einstieg ins Budget

Controlling → Unternehmensplanung → Budget und Finanzplan/Planbilanz oder auch

 Finanzbuchhaltung → Controlling → Unternehmensplanung → Budget und Finanzplan/Planbilanz 
 

3.1. Einstiegsmaske Budget

• in welcher Firma bzw. Fibu (auch bei Mehrjahresplanung muss dies immer das aktuelle Fibu-Jahr sein) und in welchem Budgetmodell die Budgetwerte erfasst werden.
• welche Vergleichszahlen als Orientierungshilfe angezeigt werden (Vergleichswerte (Budget).
  

• Bei den Einstellungen im Bereich Planwerte wird festgelegt, in welcher Firma bzw. Fibu und in welchem Budgetmodell die Budgetzahlen erfasst werden sollen. Im Budget werden dann die Jahresplanspalte (obere Bildschirmhälfte) und die Periodenplanzeilen (untere Bildschirmhälfte) GELB eingefärbt – hier können manuell Budgetzahlen erfasst werden.
  
  
• Bei den Einstellungen im Bereich Vergleichswerte (Budget) wird definiert, welche Vergleichsspalten (Vorjahreswerte, Hochrechnung, VJ-Budgetwerte ...) im Budget angezeigt werden, die bei der Eingabe der Budgetwerte hilfreich sein können. Zusätzlich sind diese Vergleichswerte die Grundlage für die Aufteilung der erfassten Budgetwerte auf Konten und Monate – die Hauptvergleichsspalte, anhand welcher die Verteilung der eigegebenen Budgetwerte erfolgt, wird GRAU eingefärbt.

Firma, FIBU	Hinterlegung Firma und Plan-FIBU, für die das Budget, der Finanzplan und die Planbilanz erstellt werden soll. Hinweis  Wird die Mehrjahresplanung verwendet, können nach erfolgreicher Jahresübernahme die Finanzplanzahlen der Folgejahre nur mehr in der jeweils aktuellen FIBU bearbeitet bzw. erfasst werden. Werte, die beispielsweise in der FIBU 2024 für das Planjahr 2025 erfasst worden sind, können demnach nach der Jahresübernahme der FIBU 2024 auf die FIBU 2025 nur mehr in der FIBU 2025 verändert werden. Entsprechend wird am Budgetmodell der "alten" FIBU ein "Folgejahre stillgelegt am ..."-Datum gesetzt.
Budgetmodell-Nr.	Hinterlegung der zu verwendenden Budgetmodellnummer.
Buchungsart	Im jeweiligen Modell können die erfassten Budgetwerte mittels Buchungsarten getrennt werden. Buchungsarten können dann zu Buchungsvarianten zusammengefasst und somit entweder kombiniert oder getrennt voneinander ausgewertet werden. Hinweis  In der Folge können jedoch Finanzplan oder Planbilanz nicht mehr durch Buchungsarten bzw. Buchungsvarianten getrennt werden. Die Werte von Finanzplan oder Planbilanz werden dann mit Buchungsart 1001 gespeichert.

Sortierung

Gliederung Budget	Sollen die Budgetwerte mit der Struktur einer kurzfrisitigen Erfolgsrechnung dargestellt werden, muss hier die jeweilige Schemanummer der Gliederung eingetragen werden (BMD Standardgliederung 225). Hinweis  Das aktuelle BMD Standardschema 225 für die kurzfristige Erfolgsrechnung kann über den Programmpunkt Standards aktualisieren importiert werden. Es dürfen dabei aber keine individuellen Änderungen am bestehenden Schema gemacht worden sein, da diese mit dem Standard überschrieben und somit entfernt werden! Nähere Informationen dazu stehen in der Dokumentation Aktualisieren BMD Standardgliederungen.
Gliederung Finanzplan	Hinterlegung bzw. Vorschlag (wenn am Budgetmodell hinterlegt) der Schemanummer für den Finanzplan. Hinweis  Aufgrund der zahlreichen Berechnungsautomatiken wird dringend empfohlen, für den direkten Finanzplan das BMD Standardschema 240 und für den indirekten Finanzplan das BMD Standardschema 241 zu verwenden.
Gliederung Planbilanz	Hinterlegung bzw. Vorschlag (wenn am Budgetmodell hinterlegt) der Schemanummer für die Planbilanz. Hinweis  Aufgrund der zahlreichen Berechnungsautomatiken wird dringend empfohlen, für die Planbilanz das BMD Standardschema 242 zu verwenden.
Finanzplan berechnen	Einstellung ob auch der Finanzplan berechnet werden soll. Hinweis  Grundsätzlich empfehlen wir, die Häkchen bei "Finanzplan bzw. Planbilanz rechnen" immer zu belassen, da eine Berechnung des Finanzplans bzw. der Planbilanz ohnehin erst dann erfolgt, wenn auf die jeweiligen Reiter umgeschaltet wird. Sollte allerdings lediglich ein Budget erstellt werden, können die Häkchen bei "Finanzplan bzw. Planbilanz berechnen" entfernt werden.
Planbilanz berechnen	Einstellung ob auch die Planbilanz berechnet werden soll. Hinweis  Grundsätzlich empfehlen wir, die Häkchen bei "Finanzplan bzw. Planbilanz rechnen" immer zu belassen, da eine Berechnung des Finanzplans bzw. der Planbilanz ohnehin erst dann erfolgt, wenn auf die jeweiligen Reiter umgeschaltet wird. Sollte allerdings lediglich ein Budget erstellt werden, können die Häkchen bei "Finanzplan bzw. Planbilanz berechnen" entfernt werden.

Vergleichswerte (Budget)

Vergleichswerte gebucht bis Jahr/Monat	Eingabe der "Vergleichswerte gebucht bis" im Format JJJJMM, z. B. 202409. In der grauen Vergleichsspalte werden durch diese Einstellung die Istwerte bis zum eingegebenen Jahr/Monat angezeigt. Die restlichen Monate werden entweder aus einem vorhandenen Vorjahr (Spalte Ist+VJ Ist) oder mittels Hochrechnung (Spalte Ist+HoRe) aufgefüllt.  Hinweis  Es wird immer der Wert vom letzten Einstieg vorgeschlagen.
Buchungsvariante	In der grauen Vergleichsspalte werden jene Istwerte angezeigt, die mit einer der Variante zugeordneten Buchungsart erfasst worden sind (unter der Standardvariante 1 werden die laufenden Buchungen, die Bilanzbuchungen und EB-Buchungen angezeigt). Hinweis  Die im Parameter  Controlling/BWA → Budget/Finanzplan/Planbilanz → Buchungsarten-Variante für Budget hinterlegte Buchungsarten-Variante wird hier vorgeschlagen. Ist im Parameter keine Variante hinterlegt, wird der Wert vom letzten Einstieg vorgeschlagen.
Bilanzbuchungen	Definition, ob die Bilanzbuchungen (Buchungsart 2001) berücksichtigt werden sollen oder nicht (nur aktiv, wenn vorher eine Buchungsarten-Variante ausgewählt worden ist, der auch die Bilanzbuchungsarten zugeordnet sind). Hinweis  Die im Parameter  Controlling/BWA → Vorschlagswerte für Auswertungen → Bilanzbuchungen hinterlegte Ausprägung wird nach Auswahl der entsprechenden Buchungsarten-Variante vorgeschlagen.
Firma Ist	Hinterlegung (abweichende) Firma, aus welcher die Istwerte verwendet werden sollen (flüssige Mittel, KK-Banksalden).
FIBU Ist	Hinterlegung (abweichende) FIBU, aus welcher die Istwerte verwendet werden sollen (flüssige Mittel, KK-Banksalden).

Istwerte (Finanzplan/Planbilanz)

Istwerte gebucht bis Jahr/Monat	Eingabe der "Istwerte gebucht bis" im Format JJJJMM, z. B. 202409. Bis zum eingegebenen Jahr/Monat werden im Finanzplan die Istwerte (für die Darstellung der flüssigen Mittel und der KK-Banksalden), danach die Budgetwerte berücksichtigt. Auch in der Planbilanz werden bis zum eingegebenen Jahr/Monat die Istwerte, danach die Budgetwerte berücksichtigt.
Buchungsvariante	Bis zum eingegebenen Monat werden jene Istwerte angezeigt, die mit einer der Variante zugeordneten Buchungsart erfasst worden sind (unter der Standardvariante 1 werden die laufenden Buchungen, die Bilanzbuchungen und EB-Buchungen angezeigt). Zusätzlich errechnen sich auch die fehlenden Monate aus allen Budgetwerten, die mit einer der Buchungsvariante zugeordneten Buchungsart erfasst worden sind. Hinweis  EB-Buchungen im Finanzplan werden nur bei den Bankständen angezeigt (nicht bei den anderen Konten).
Bilanzbuchungen	Istwerte werden mit oder ohne Bilanzbuchungen (2001) dargestellt (nur aktiv bei Hinterlegung einer Buchungsvariante mit zugeordneter Bilanzbuchungsart).
Firma Ist	Hinterlegung (abweichende) Firma, aus welcher die Istwerte verwendet werden sollen (flüssige Mittel, KK-Banksalden).
FIBU Ist	Hinterlegung (abweichende) FIBU, aus welcher die Istwerte verwendet werden sollen (flüssige Mittel, KK-Banksalden).

Diverses:

Sprache

Umschalten auf eine Fremdsprache.

Hinweis 

Wenn man nur für das Budget eine Lizenz hat (keine Lizenz für Finanzplan/Planbilanz), werden im Einstiegsfenster nur die Felder angezeigt, die für den Einstieg in das Budget relevant sind:

• Schaltfläche "Neu berechnen"
  
• Mit dem schwarzen Pfeil im blauen Feld neben jedem Feld  (bzw. mit der Tastenkombination "Strg + Eingabe")
  
• Mit Enter am letzten Eingabefeld
  

Hinweis 

Steigt man ohne Gliederung ein und blendet man die Spalte "Nr. (Nummer)" in der Feldauswahl aus, wird diese trotzdem automatisch geladen.

3.2. Mögliche Einstiegsszenarien (Standardfeldauswahl)

Achtung! 

Damit anschließend alle relevanten Standardbudgetspalten geladen werden, muss folgender Parameter auf 1 gesetzt sein:  Controlling → Stammdaten → FIBU Parameter → Controlling/BWA → Budget/Finanzplan/Planbilanz: Je nach gewählter Standardfeldauswahl (Combobox rechts oben), wird somit sichergestellt, dass immer die wichtigsten Spalten automatisch eingeblendet sind:

Beispiel 

Budgetspalten bei Standardfeldauswahl STANDARD (mit Mehrjahresplanung und Einstieg mit Istwerten bis Monat):

Beispiel 

Budgetspalten bei Standardfeldauswahl VORJAHR (mit Mehrjahresplanung und Einstieg mit Istwerten bis Monat):

Beispiel 

Budgetspalten bei Standardfeldauswahl VERGLEICHSWERTE (mit Mehrjahresplanung und Einstieg mit Istwerten bis Monat):

Beispiel 

Budgetspalten bei Standardfeldauswahl BUCHUNGSARTEN (mit Mehrjahresplanung und Einstieg mit Istwerten bis Monat):

3.2.1. Laufendes Jahr (mit Istwerten)

• Ist + VJ Ist (1-9/24 + 10-12/23) – Hauptvergleichsspalte (graue Einfärbung)
• Ist 2024
• VJ Ist (2023)
• Ist + HoRe (1-9/24 + 10-12/24) (prozentuelle oder lineare Hochrechnung)

Beispiel 

Prozentuelle Hochrechnung Parameter "Lineare Hochrechnung" = 0 Nein (Standardeinstellung) Einstieg in das Budget mit der FIBU 2024, welche bis September fertig gebucht ist ("Istwerte gebucht bis Jahr/Monat 202409). Um dennoch ein fiktives gesamtes Jahr anzeigen zu können wird mit Hilfe der Vorjahreszahlen der FIBU 2023 eine prozentuelle Hochrechnung erstellt. ACHTUNG: Die Hochrechnung wird je Konto errechnet - die Werte auf den Gliederungszeilen sind die Summen der darunter liegenden Konten! Eine Hochrechnung kann daher nur dann sinnvoll berechnet werden, wenn genügend Istwerte vorhanden sind. Berechnungsnachweis Spalte Ist+HoRe (1-9/24 + 10-12/23) bei einem Einstieg mit Istwerten bis Monat 9:  Spalte Ist (2024) Gebuchte Istwerte Jänner bis Dezember 2024.  Spalte VJIst (2023) Gebuchte Istwerte Jänner bis Dezember 2023.  Spalte Ist+HoRe (1-9/24 + 10-12/23) Gebuchte Istwerte Jänner bis September 2024 + prozentuelle Abweichung der Istwerte zu den Vorjahreswerten für die Monate Oktober bis Dezember (unter der Annahme, dass sich das weitere Jahr so entwickelt, wie es sich bisher abzeichnet): Existieren keine VJ-Werte werden die laufenden Istwerte (in diesem Beispiel bis Monat 9) addiert und durch die Anzahl der gebuchten Monate dividiert (= lineare Hochrechnung). Über den Parameter "Max. Abweichung Hochrechnung" kann ein Prozentsatz der maximalen Hochrechnung eingegeben werden. Wird der hinterlegte Hochrechnungsprozentsatz überschritten, wird eine lineare Hochrechnung durchgeführt.

Beispiel 

Lineare Hochrechnung Parameter "Lineare Hochrechnung" = 1 Ja Einstieg in das Budget mit der FIBU 2024, welche bis September fertig gebucht ist ("Istwerte gebucht bis Jahr/Monat 202409). Um dennoch ein fiktives gesamtes Jahr anzeigen zu können wird mit Hilfe der vorhandenen Istwerte eine lineare Hochrechnung für die fehlenden Monate erstellt. Die Werte der Monate Jänner bis September entsprechen den gebuchten Istwerten. Für die Monate Oktober bis Dezember wird die Summe der Istwerte gebildet und durch die Anzahl der bereits gebuchten Monate dividiert (Summe Istwerte Jänner - September dividiert durch 9). Der so errechnete Durchschnittsbetrag wird jeweils in die fehlenden Monate in die Hochrechnungsspalte geschrieben.

3.2.2. Vorjahreswerte 

• Ist + VJ Ist (1-11/23 + 12/22) – Hauptvergleichsspalte (graue Einfärbung)
• Ist (2023)
• VJ Ist (2022)
• Ist + HoRe (1-11/23 + 12/23)

3.2.3. Laufendes Jahr (ohne Istwerte)

Hinweis 

Der Mouseover-Text bei den Spaltenüberschriften erklärt ausführlich, aus welchen Beträgen sich die dargestellten Werte ergeben:

3.3.  Individuelle Feldauswahl

 Controlling → Stammdaten → FIBU Parameter → Controlling/BWA → Budget/Finanzplan/Planbilanz:

Achtung! 

Bei einem Wechsel der Parametereinstellung für die Darstellung der Betragsspalten im Budget muss man danach unbedingt neu in den Programmpunkt Budget einsteigen.

3.4. Übersicht Budgetmaske

 

3.4.1. Jahreswerte (Spalten der oberen Bildschirmhälfte)

 Feldauswahl Budget

3.4.2. Monatswerte (Spalten der unteren Bildschirmhälfte)

4.  Vorbereitungen Budget

4.1.  Parameter Vorzeichen

 Controlling → Stammdaten → FIBU Parameter → Controlling/BWA → Darstellung der Vorzeichen:

 

4.2.  Verteilung Budgetwerte

 Achtung! 

Diese Funktion gilt nur für die Eingabe neuer Budgetzahlen und ist nicht rückwirkend gültig. Die Verteilung bereits erfasster Budgetwerte wird dadurch nicht geändert (dafür stehen die Funktionen Linear verteilen und Jahreswert) zur Verfügung.

Hinweis 

Die aktuell eingestellte Verteilung ist auch neben dem Planjahr ersichtlich:

 Controlling → Stammdaten → FIBU Parameter → Controlling/BWA → Aufteilungsprozente für Budget:

 

5.  Erfassung Budgetwerte

Achtung! 

Bei Erfasssung von Budgetzahlen muss immer darauf geachtet werden, in welchem Planjahr man sich gerade befindet!

5.1. Erfassung Jahresbudgetwerte auf Gliederungsebene 

Hinweis 

Eine nachträgliche lineare Verteilung eines bereits erfassten Budgetwertes kann mit der Funktion Linear verteilen oder mit der Funktion Jahreswert verteilen erreicht werden. Wird diese Funktion für eine Gliederungszeile gestartet, welcher mehrere Konten zugeordnet sind, steht der Betrag dann allerdings zur Gänze auf dem ersten zugeordneten Konto:

5.2. Erfassung Jahresbudgetwerte auf Kontoebene

Hinweis 

Eine nachträgliche lineare Verteilung eines bereits erfassten Budgetwertes kann mit der Funktion Linear verteilen oder mit der Funktion Jahreswert verteilen erreicht werden. Wird diese Funktion für eine Gliederungszeile gestartet, welcher mehrere Konten zugeordnet sind, steht der Betrag dann allerdings zur Gänze auf dem ersten zugeordneten Konto:

5.3. Erfassung Monatsbudgetwerte auf Gliederungsebene

 

Hinweis 

Eine nachträgliche lineare Verteilung eines bereits erfassten Budgetwertes kann mit der Funktion Linear verteilen oder mit der Funktion Jahreswert verteilen erreicht werden. Wird diese Funktion für eine Gliederungszeile gestartet, welcher mehrere Konten zugeordnet sind, steht der Betrag dann allerdings zur Gänze auf dem ersten zugeordneten Konto:

5.4. Erfassung Monatsbudgetwerte auf Kontenebene 

 

Hinweis 

Eine nachträgliche lineare Verteilung eines bereits erfassten Budgetwertes kann mit der Funktion Linear verteilen oder mit der Funktion Jahreswert verteilen erreicht werden. Wird diese Funktion für eine Gliederungszeile gestartet, welcher mehrere Konten zugeordnet sind, steht der Betrag dann allerdings zur Gänze auf dem ersten zugeordneten Konto:

5.5. Funktionsübersicht

5.5.1. Funktionen auf Ebene der Gliederungszeilen/Konten  

Budget/Finanzplan/Planbilanz

Neu berechnen

Mit dieser Funktion können die geänderten Einstiegsfelder im linken Bereich aktualisiert werden.

Detailpläne

Investitionsplan	Für im Investitionsplan erfasste (geplante) Investitionen wird automatisch die AfA errechnet und ins Budget übernommen. Der Anschaffungswert wird im Finanzplan und in der Planbilanz unter den Investitionen bzw. Sachanlagen dargestellt.
Tilgungsplan	Für im Tilgungsplan erfasste (geplante) Darlehen und Kredite werden automatisch Tilgungen und Zinsen berechnet. Die Zinsen werden im Budget dargestellt, die Kreditsumme und die Tilgungen wirken sich im Finanzplan und in der Planbilanz aus.
Personalkostenplan	Personal- und Personalnebenkosten sowie Sonderzahlungen werden im Personalkostenplan errechnet und in Budget, Finanzplan und Planbilanz übernommen.
Artikelplan	Für einzelne Artikel können Menge, Einstandspreis und Verkaufspreis im Artikelplan erfasst werden. Die errechneten Werte werden entsprechend in Budget, Finanzplan und Planbilanz übernommen.
Wareneinkaufsplan	Sollen Lagerzukäufe in Finanzplan und Planbilanz abgebildet werden, können diese im Wareneinkaufsplan erfasst werden.

Funktionen

Kontoblatt	Mit dieser Funktion kann direkt in das Kontoblatt (Strg + K) des markierten Kontos verzweigt werden. Darstellung der Istwerte/Buchungen.  Hinweis  Über die Funktion Taschenrechner können beliebige Werte durch Klick zusammengerechnet und einfach ins Budget kopiert  und eingefügt (Strg + V) werden:
Kontostammdaten	Mit dieser Funktion kann direkt in die Kontenstammdaten des markierten Kontos verzweigt werden.
Konten	Mit dieser Funktion kann direkt in die Kontentabelle verzweigt werden.
Gliedern	Mit dieser Funktion kann direkt in die Kontenzuordnung (Kontengruppen) verzweigt werden, um z. B. Kontenzuordnungen zu ändern.
Umschalten	Auf- und Zuklappen der Gliederungszeilen (Strg + 1). Den Gliederungszeilen zugegliederte Konten werden angezeigt. Ausgehend von den Konten besteht dann die Möglichkeit, das Kontoblatt und das archivierte Dokument aufzurufen.
Zahlungsschlüssel	Für die Verschiebung von Lieferforderungen und Lieferverbindlichkeiten im Finanzplan müssen Zahlungsschlüssel angelegt werden.
Zahlungsschlüssel berechnet aktuell	Die hinterlegten Zahlungsschlüssel werden neu berechnet, und die Werte dann im Detailfenster dargestellt.

Extras

Fibu-bezogene Einstellungen für Controlling/BWA	Spezielle Parametereinstellung für die einzelne Fibu können für den Bereich Controlling/BWA getroffen werden.
Allgemeine Einstellungen für Controlling/BWA	Spezielle Parametereinstellung für die alle Firmen/Fibus können für den Bereich Controlling/BWA getroffen werden.

Über die Comboboxen rechts oben können einzelne bzw. alle Gliederungsebenen angezeigt bzw. die verschiedenen Feldauswahlen ausgewählt werden:

Die Feldbeschreibung kann über die weiteren Funktionen (drei schwarze Punkte rechts oben) individuell angelegt/gespeichert werden oder es können die Standardfeldauswahlen geladen werden.

Hinweis 

Wenn Sie sich auf einer unteren Ebene (zum Beispiel bei der Anzeige der Konten) befinden, können Sie mit ESC immer wieder um eine Ebene zurück. Bevor Sie komplett aus dem Programm Budget/Finanzplan/Planbilanz aussteigen, erhalten Sie folgende Meldung: Diese Meldung kann über das Burger-Menü unter Fenster (de)aktiviert werden:

Folgende Funktionen stehen nur im Reiter "Budget" zur Verfügung:

Importe/Übernahmen

>>>> Budgetwerte importieren	Import der Budgetwerte aus einer Datei (*.csv, *.txt).
>>>> Budgetwerte exportieren	Export in eine Textdatei (*.txt), Excel-Datei (*.xls, *.xlsx) oder html-Datei (*.html).
Kore-Budget übernehmen	Übernahme der Budgetwerte aus der KORE Planung.
Übernahme WWS Budget	Übernahme der budgetwerte aus dem WWS Budget.
Übernahme ANBU Abschreibung	Übernahme der Budgetwerte aus der ANBU.
Übernahme NTCS Lohnbudget	Übernahme der Budgetwerte aus dem NTCS Lohnbudget.
Übernahme Personalrückstellungen	Übernahme der Personalrückstellungen aus dem NTCS LOHN.

 

Funktionen

Periodenübersicht	Umschalten in die Periodenübersicht (um zum Beispiel monatliche Budgetwerte einzugeben).
Jahreswert	Jahreswerte können direkt in der Budgetierungsmaske erfasst werden. Durch Umschalten mit dieser Funktion besteht zudem die Möglichkeit, die Verteilung auf die einzelnen Monate unterjährig zu verändern (auch rückwirkend): Hinweis  Startet man diese Funktion auf Ebene einer Gliederungszeile, so steht der Budgetwert dann nur mehr auf dem der Zeile ersten zugeordneten Konto.
Übernahme	Übernahme der Werte aus einer Vergleichsspalte (gesamt oder Eingrenzung auf bestimmte Monate) für ein bestimmtes Planjahr +/- eines bestimmten Prozentsatzes ins Budget. Diese Funktion gilt für die jeweils markierte Zeile und kann auf Gliederungs- und Kontenebene aufgerufen werden. Aus welcher Spalte die Werte übernommen werden, ist im Feld Verteilungscode auswählbar:
Linear verteilen	Mit dieser Funktion können bereits erfasste Budgetwerte nachträglich linear verteilt werden.
Jahreswert verteilen	Mit dieser Funktion können bereits erfasste Budgetwerte für ein bestimmtes Planjahr nachträglich nach einem anderen Schlüssel verteilt werden: Hinweis  Startet man diese Funktion auf Ebene einer Gliederungszeile, so steht der Budgetwert dann nur mehr auf dem der Zeile ersten zugeordneten Konto.
Ändern um X Prozent	Der Budgetwert der markierten Position wird für ein bestimmtes Planjahr um einen bestimmten Prozentsatz erhöht oder vermindert (gesamt oder Eingrenzung auf bestimmte Monate). Diese Funktion gilt für die jeweils markierte Zeile und kann auf Gliederungs- und Kontenebene aufgerufen werden. Es werden alle Werte ab dem ausgewählten Monat bis zur eingegebenen bis-Periode geändert:
Kopieren	Der Budgetwert einer Gliederungszeile oder eines Kontos wird für ein bestimmtes Planjahr zu einem bestimmten Prozentsatz auf die markierte Gliederungszeile bzw. auf das markierte Konto dupliziert. Die beiden Zeilen bleiben dabei voneinander unabhängig:
Abhängigkeit	Eine Gliederungszeile oder ein Konto kann für ein bestimmtes Planjahr von einer anderen Gliederungszeile oder einem anderen Konto zu einem bestimmten Prozentsatz abhängig gemacht werden (z. B. entwickelt sich der Wareneinsatz in Abhängigkeit von den Umsatzerlösen): Ändert sich der ursprüngliche Budgetwert (z. B. Umsatzerlöse) ändert sich auch automatisch der davon abhängige Wert (z. B. Wareneinsatz). Im Feld Prozentsatz muss ein Minusprozentsatz erfasst werden, wenn Aufwände und Erlöse zueinander in Abhängigkeit gebracht werden. Budgetwerte, die durch eine Abhängigkeit ermittelt werden, können nicht manuell verändert werden. Die abhängige Zeile wird mit dem Pfeil-Symbol  gekennzeichnet, in der darüberliegenden Gliederungszeile steht das Gesperrt-Symbol >>>>. Abhängigkeiten können über die Funktion Löschen ... (rechte Maustaste) entfernt werden: Achtung!  Bei verketteten Abhängigkeiten muss die Berechnung aller Abhängigkeiten mit Neu berechnen durchgeführt werden. Achtung!  Externe Werte (Abhängigkeit, Wert x Wert, Excel, Kennzahl) werden beim Umschalten in die Folgebudgetjahre vorgetragen, wenn es dort noch keine Budgetwerte (weder manuell erfasst, noch extern hinterlegt) gibt. Alternativ muss die Funktion Budget kopieren verwendet werden.
Wert x Wert	Berechnet wird für ein bestimmtes Planjahr Wert1 x Wert2 x Wert3 = Ergebnis. Die einzelnen Werte können individuell bezeichnet werden: Wird in einer Zeile ein Wert durch eine Wert x Wert-Verknüpfung ermittelt, kann in dieser kein manueller Budgetwert erfasst werden. Zusätzlich wird die Zeile mit dem Symbol   bzw. in darüber geordneten Ebenen mit dem Symbol  gekennzeichnet. Mittels rechter Maustaste kann die Funktion wieder gelöscht werden. Achtung!  Externe Werte (Abhängigkeit, Wert x Wert, Excel, Kennzahl) werden beim Umschalten in die Folgebudgetjahre vorgetragen, wenn es dort noch keine Budgetwerte (weder manuell erfasst, noch extern hinterlegt) gibt. Alternativ muss die Funktion Budget kopieren verwendet werden.
Excel	Anstelle der manuellen Budgeterfassung kann mittels dieser Funktion eine bestimmte Zelle aus einem CSV- oder XLS-File hinterlegt werden, aus welchem dann der Jahres- oder Monatswert geladen und bei jedem Einstieg in das Budget automatisch aktualisiert wird: Zusätzlich ist die Hinterlegung einer Verteilung möglich, sobald diese Funktion über die Periodenübersicht aufgerufen wird. Mit Hilfe dieser Verteilung kann für bestimmte Monate je ein Wert automatisch, horizontal oder vertiakl, aus einer Datei (*.csv, *.xls, *.xlsx) ausgelesen werden: Beginnend mit der eingegebenen Zelle werden die Werte aus der Datei somit horizontal oder vertikal ausgelesen und auf die jeweiligen Monate verteilt. Wird in einer Zeile ein Wert durch eine Excelverknüpfung ermittelt, kann in dieser kein manueller Budgetwert erfasst werden. Zusätzlich wird die Zeile mit einem entsprechenden Symbol gekennzeichnet. Mittels rechter Maustaste kann die Funktion wieder gelöscht werden. Achtung!  Bei CSV- oder XLS-Files ist die Einstellung im Parameter Vorzeichen bei Eingabe (Budget, Kalk. Werte) wichtig. Dementsprechend müssen die Werte in der CSV- bzw. XLS-Datei erfasst sein. Achtung!  Externe Werte (Abhängigkeit, Wert x Wert, Excel, Kennzahl) werden beim Umschalten in die Folgebudgetjahre vorgetragen, wenn es dort noch keine Budgetwerte (weder manuell erfasst, noch extern hinterlegt) gibt. Alternativ muss die Funktion Budget kopieren verwendet werden. Sollen aus Zeitgründen die verknüpften Excelwerte nicht bei jedem Einstieg in das Budget aktualisiert werden, kann die Aktualisierung mittels Einstellung am Budgetmodell deaktiviert werden:
Excel-Werte aktualisieren	Diese Funktion ist nur sichtbar, wenn am Budgetmodell das Feld Excel-Verknüpfungen beim Start aktualisieren deaktiviert (= Nein) ist. Wenn dies der Fall ist, können über diese Funktion die Excel-Verknüpfungen manuell aktialisiert werden.
Kennzahl	Hinterlegung von individuellen Kennzahlen für ein bestimmtes Planjahr auf Gliederungs- oder Kontenebene: Wird in einer Zeile ein Budgetwert durch die Hinterlegung einer Kennzahl berechnet, kann in dieser kein manueller Budgetwert erfasst werden. Zusätzlich wird die Zeile mit dem Symbol  bzw. in darüber geordneten Ebenen mit dem Symbol  gekennzeichnet. Mittels rechter Maustaste kann die Funktion wieder gelöscht werden. Achtung!  Externe Werte (Abhängigkeit, Wert x Wert, Excel, Kennzahl) werden beim Umschalten in die Folgebudgetjahre vorgetragen, wenn es dort noch keine Budgetwerte (weder manuell erfasst, noch extern hinterlegt) gibt. Alternativ muss die Funktion Budget kopieren verwendet werden.
Planbilanz-Aufteilung	Damit in der Planbilanz relevante Werte von Erfolgskonten auf entsprechenden Bestandskonten dargestellt werden, kann entweder am Erfolgskonto selbst ein Planbilanz-Konto  hinterlegt werden, oder es kann der erfasste Budgetwert mit dieser Funktion auf entsprechende Bestandskonten aufgeteilt werden - Voraussetzung ist, dass am verwendeten Budgetmodell ein Planbilanz-Schema hinterlegt ist: Sind auf mehreren Konten Planbilanzkonten bzw. Aufteilungen auf Planbilanzkonten vorhanden, kann mit der Funktion Planbilanz-Aufteilung Gesamt eine Übersicht aufgerufen werden, in der auch auf fehlende Planbilanzkonten hingewiesen wird.
Planbilanz-Aufteilung Gesamt	Diese Funktion ist sowohl im Budget als auch in der Planbilanz aufrufrufbar. Sie bietet eine Übersicht aller erfassten/hinterlegten Planbilanzkonten. Zudem können Planbilanzkonten bzw. Aufteilungen in der unteren Bildschirmhälfte für den jeweils markierten Datensatz erfasst, bearbeitet oder gelöscht werden. Wird die Funktion aus dem Budget heraus gestartet können außerdem auch Budgetwerte erfasst werden.  Über die Combobox rechts oben kann die Anzeige aller relevanten Datensätze beispielsweise auf die Anzeige von Datensätzen ohne Aufteilung auf Planbilanzkonten eingegrenzt werden: Die Spalte Planbil-Konto oben zeigt ein in den Stammdaten des Erfolgskontos hinterlegtes Planbilanzkonto. Die Spalte Planbil-Konto unten zeigt das im Budget bzw. in der Planbilanz hinterlegte Planbilanzkonto. Sind beide Hinterlegungen vorhanden (in den Kontostammdaten ist ein anderes Planbilanzkonto hinterlegt, als in der Erfassung), ist die Erfassung laut Planbilanz-Aufteilung (Gesamt) höherrangig.   Beim Ausstieg aus der Aufteilung wird bei fehlenden Aufteilungen ein Hinweis ausgegeben: In der Planbilanz sind die Werte dann auf den Planbilanzkonten dargestellt:
KöSt-Rückstellung mit Budgetdaten	Aufgrund der erfassten Budgetwerte wird automatisch die entsprechende KöSt berechnet und als Planwert ausgewiesen.
Kennzahlen ein/aus	Aktiviert oder deaktiviert alle Kennzahlen. Eine inaktive Kennzahl wird mit einem zusätzlichen roten X gekennzeichnet: . Ist eine Kennzahl inaktiv, wird der Wert der Zelle nicht mehr aktualisiert und kann manuell bearbeitet werden. Werden die Kennzahlen wieder aktiviert, überschreiben sich die Werte der Zellen mit dem neu errechneten Kennzahlenwerten und die Zellen können nicht mehr bearbeitet werden.
Löschen Abhängig von, Excel, Wert x Wert oder Kennzahl	Löscht eine in der Zeile hinterlegte Excel-, Wert x Wert-, Abhängigkeits- oder Kennzahlenverknüpfung. Die jeweilige Gliederungszeile bzw. das jeweilige Konto kann dann wieder manuell budgetiert werden.
Übernahme Gesamtbudget	Die Werte einer Vergleichsspalte können für ein bestimmtes Planjahr gesamt oder für bestimmte Monate mit oder ohne einer prozentuellen Änderung als Budgetwerte übernommen werden. Achtung!  Dieses Funktion gilt für alle Positionen im Budget (alle Gliederungszeilen und Konten) - alle bisher erfassten Budgetwerte werden dadurch unwiderruflich überschrieben!
Ändern Gesamtbudget um X Prozent	Alle im Modell vorhandenen, bestehenden Budgetwerte werden für ein bestimmtes Planjahr und für einen bestimmten Zeitraum um einen bestimmten Prozentsatz (+/-) geändert:
Budget kopieren	Budgetwerte von einer anderen Firma bzw. FIBU können pro Planjahr mit prozentueller Anpassung auf das aktuell geöffnete Budgetmodell kopiert werden - je nach Auswahl werden bereits bestehende Budgetdaten dabei gelöscht/überschrieben: Hinweis  Da bei der Jahresübernahme keine Notizen vorgetragen werden, können über diese Funktion z. B. auch nur die Notizen in das aktuelle Jahr kopiert werden.
Ändern Verteilung Budget	Vor Erfassung der Budgetwerte kann mit dieser Funktion die Verteilung auf die unter den Gliederungszeilen liegenden Konten bzw. bei Eingabe von Jahreswerten die Verteilung auf die einzelnen Monate gesteuert werden.  Achtung!  Rückwirkend, nach Erfassung von Budgetwerten, ist keine generelle, rückwirkende Änderung der Verteilung mehr möglich. Zeilenweise Änderungen der Budgetwerte können nur mehr über die Funktion Jahreswert erreicht werden.
mit Standard-Konten	Hier können alle Konten aus dem hinterlegten Standardkontenrahmen ein- oder ausgeblendet werden. Wird auf einem Standardkonto anschließend ein Budgetwert erfasst, erfolgt automatisch eine Neuanlage des Kontos in der FIBU.

Ansicht

Alle Buchungsarten anzeigen

Diese Funktion ist nur aktiv, wenn der Parameter für die Darstellung der Betragsspalten auf 0 gestellt ist. Mit dieser Funktion wird je Buchungsart, für die es einen Budgetwert gibt, eine eigene Spalte eingeblendet. Wird beim Einstieg in das Budget eine Buchungsvariante angegeben, können nur Buchungsarten angezeigt werden, welche dieser Buchungsvariante zugeordnet wurden. Hinweis  Es können maximal zehn zusätzliche Buchungsarten angezeigt werden. Würde es für mehr als zehn Buchungsarten einen anzuzeigenden Budgetwert geben, wird in einer Meldung auf die fehlenden Buchungsarten hingewiesen.

 

Drucken

Budget drucken	Start BWA und Budget drucken - zur Auswahl stehen der Ausdruck, die Vorschau oder der Excel-Export:
Bildschirmliste	Ausdruck der aktuell am Schirm angezeigten Spalten.

 

Extras

Excel-Verknüpfungen umstellen	Mit dieser Funktion können mit dem Budget verknüpfte Excelfiles auf einen neuen Dateinamen/Pfad umgestellt werden. Diese Funktion wird benötigt, wenn die verknüpfte Datei umbenannt oder verschoben wurde. Über das Feld Excel-Dateizuordnung kann der neue Pfad/Name je verknüpfter Datei angegeben werden:
Lohndetail	Wurden Lohnwerte zuvor aus einem Lohnbudget übernommen, kann mit dieser Funktion in den Lohn verzweigt werden.
Sicherungskopie erstellen	Mit dieser Funktion wird eine Sicherungskopie des aktuellen Budgetmodelles inkl. der Budgetwerte (aller Buchungsarten) erstellt: Sobald eine Sicherungskopie existiert, stehen im Budget zusätzliche Spalten zur Verfügung in denen die Werte der Sicherungskopie und die Abweichung zu den Werten im Originalmodell angezeigt werden: Die vorhandenen Sicherungskopien der Budgetmodelle sind im Programmpunkt Budgetmodelle ersichtlich, indem in der Combobox die Ansicht gewechselt wird: Je Budgetmodell gibt es immer nur eine Sicherungskopie. Existiert bereits eine Sicherungskopie und wird die Funktion "Sicherungskopie erstellen" erneut ausgewählt, wird eine entsprechende Meldung ausgegeben: Ein Sicherungskopie-Budgetmodell kann weder bearbeitet werden, noch kann damit ausgewertet oder in das Budget eingestiegen werden - es können nur die Werte der Sicherungskopie mit der Funktion Sicherungskopie zurückspielen wieder zurück in das Originalmodell geladen, oder das Sicherungsmodell auf ein neues Budgetmodell umkopiert werden, welches dann auch bearbeitet werden kann, jedoch unabhängig von Original- und Sicherungsmodell ist.
Sicherungskopie zurückspielen	Mit dieser Funktion können die Budgetwerte einer zuvor erstellten Sicherungskopie wieder in das Originalmodell geladen werden.Die Werte aller Buchungsarten werden mit dem Stand der Sicherungskopie überschrieben:

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5.5.2. Funktionen in der Periodenübersicht

Funktionen

Ändern um X Prozent	Die monatlichen Budgetwerte der Gliederungszeile oder des Kontos werden für ein bestimmtes Planjahr um einen bestimmten Prozentsatz erhöht oder vermindert - es werden alle Werte ab dem ausgewählten Monat bis zur bis-Periode geändert:
Ändern um X Betrag	Die monatlichen Budgetwerte der Gliederungszeile oder des Kontos werden für ein bestimmtes Planjahr um einen bestimmten Betrag erhöht oder vermindert - es werden alle Werte ab dem ausgewählten Monat bis zur bis-Periode geändert:
Von Vomonat kopieren	Mit dieser Funktion wird der Wert des Vormonats in den aktuell gewählten Monat übernommen.
Abhängigkeit	Eine Gliederungszeile oder ein Konto kann für ein bestimmtes Planjahr pro Monat von einer anderen Gliederungszeile oder einem anderen Konto zu einem bestimmten Prozentsatz abhängig gemacht werden (z. B. entwickelt sich der Wareneinsatz in Abhängigkeit von den Umsatzerlösen): Ändert sich der ursprüngliche Budgetwert (z. B. Umsatzerlöse) ändert sich auch automatisch der davon abhängige Wert (z. B. Wareneinsatz). Im Feld "Prozentsatz" muss ein Minusprozentsatz erfasst werden, wenn Aufwände und Erlöse zueinander in Abhängigkeit gebracht werden. Budgetwerte, die durch eine Abhängigkeit ermittelt werden, können nicht manuell verändert werden. Die abhängige Zeile wird mit dem Symbol  gekennzeichnet, in der daüberliegenden Gliederungszeile steht das Symbol . Abhängigkeiten können über die Funktion Löschen ... (rechte Maustaste) entfernt werden. Achtung!  Bei verketteten Abhängigkeiten muss die Berechnung aller Abhängigkeiten mit Neu berechnen durchgeführt werden.
Wert x Wert	Für ein bestimmtes Planjahr wird mittels Wert1 x Wert2 x Wert3 ein Ergebnis berechnet und als Budgetwert übernommen. Die einzelnen Werte können individuell bezeichnet werden.  Wird in einer Zeile ein Wert durch eine Wert x Wert-Verknüpfung ermittelt, kann in dieser kein manueller Budgetwert erfasst werden. Zusätzlich wird die Zeile mit dem Symbol   bzw. in darübergeordneten Ebenen mit dem Symbol  gekennzeichnet. Mittels rechter Maustaste kann die Funktion wieder gelöscht werden.
Excel	Budgetwerte werden nicht manuell erfasst, sondern für ein bestimmtes Planjahr aus einer Datei (*.csv, *.xls, *.xlsx) oder aus dem BMD Archiv übernommen und bei eventuellen Änderungen bzw. bei jedem Einstieg ins Budget dynamisch angepasst. Zusätzlich ist die Hinterlegung einer Verteilung möglich. Mit dieser Verteilung kann für bestimmte Monate je ein Wert automatisch, horizontal oder vertikal ausgelesen werden: Beginnend mit der eingegebenen Zelle werden die Werte aus der Datei somit horizonal oder vertiakl ausgelesen und auf die jeweiligen Monate verteilt. Wird in einer Zeile ein Wert durch eine Excelverknüpfung ermittelt, kann in dieser kein manueller Budgetwert erfasst werden. Zusätzlich wird die Zeile mit einem entsprechenden Symbol gekennzeichnet. Mittels rechter Maustaste kann die Funktion wieder gelöscht werden.
Kennzahl	Hinterlegung von individuellen Kennzahlen für ein bestimmtes Planjahr pro Monat auf Gliederungs- oder Kontenebene: Wird in einer Zeile ein Budgetwert durch die Hinterlegung einer Kennzahl berechnet, kann in dieser kein manueller Budgetwert erfasst werden. Zusätzlich wird die Zeile mit dem Symbol  bzw. in darüber geordneten Ebenen mit dem Symbol  gekennzeichnet. Mittels rechter Maustaste kann die Funktion wieder gelöscht werden.
Verteilung Excel	Die hinterlegte Verteilung kann hier nachträglich angepasst werden:
Löschen Abhängig von, Excel, Wert x Wert oder Kennzahl	Löscht eine in der Zeile hinterlegte Excel-, Wert x Wert-, Abhängigkeits- oder Kennzahlenverknüpfung. Die jeweilige Gliederungszeile bzw. das jeweilige Konto kann dann wieder manuell budgetiert werden.

 

Extras

Kontoblatt

Verzweigung auf das jeweilige Kontoblatt (Strg + K), das die einzelnen Buchungen zeigt. Hinweis  Über die Funktion Taschenrechner können beliebige Werte durch Klick zusammengerechnet und einfach ins Budget kopiert  und eingefügt (Strg + V) werden:

6. KöSt-Rückstellung mit Budgetdaten

6.1.  Voraussetzungen

6.1.1. Steuerlizenz

Für die automatische Berechnung der Körperschaftsteuer im Budget muss unbedingt die NTCS Steuerlizenz vorhanden sein. Bei fehlender Lizenz wird die Meldung "Um die steurelichen Budgetwerte ermitteln zu können, ist eine Steuern-Lizenz erforderlich" ausgegeben:

6.1.2. Hinterlegung der Konten

Vor der Berechnung der geplanten Körperschaftsteuer müssen die jeweiligen Konten für Aktivierung und Rückstellung in den Fixkonten hinterlegt werden:

Finanzbuchhaltung → Stammdaten → Weitere Konteneinstellungen → Fixkonten → Extras → Konten für Verbuchung aus Steuererklärungen

Wurden die Konten nicht oder nicht vollständig hinterlegt, wird im Budget die Meldung "Die Berechnung der KöSt-Rückstellung ist nicht möglich" mit einem direkten Link zu den Konten für die Verbuchung aus Steuererklärungen und zur Hilfe ausgegeben:

Hinweis 

Beim Einstieg in das Budget mit einer Gliederung muss zum Beispiel die Standardgliederung 225 Kurzfristige Erfolgsrechnung verwendet werden, da dort alle relevanten Konten richtig zugeordnet sind. Beim Standardschema 224 Kurzfristige Erfolgsrechnung (Kurzform) sind die Konten für die KöSt-Berechnung hingegen nicht zugeordnet.

6.1.3. Entspricht Firma

Die Hinterlegung der Entspricht Firma wird unter  CRM → Stammdaten → Personen → Kunden im Feld Entspricht Firma vorgenommen:

6.2. Standardablauf

Achtung! 

Für die KöSt-Berechnung werden die Budgetwerte aller Buchungsarten herangezogen, d. h., der "vorläufige Gewinn/Verlust" bezieht sich auf die Spalte Budget Gesamt.

Beispiel 

Im Jahr 2018 ergibt die berechnete KöSt 3.750,00. Steigt man anschließend in das Folgeplanjahr 2019 ein, und startet die KöSt-Berechnung erneut, muss zusätzlich das Konto für die Vorauszahlungen eingegeben werden. Die Vorauszahlungen werden automatisch berechnet (KöSt 2018: 3.750,00 * 1,04 Inflation / 4 = 975,00), und in vier Quartalsbeträgen dargestellt: Bei der Zuweisung Rückstellung für KöSt wird die Vorauszahlung angerechnet. Mit Hilfe des Berechnungsblattes kann nachvollzogen werden, wie sich die errechneten Beträge zusammensetzen:

Ändern sich die Budgetwerte bzw. der Gewinn/Verlust, und wurde die Körperschaftsteuer über die Funktion KöSt-Rückstellung mit Budgetdaten berechnet, kommt beim Ausstieg aus dem Budget die Abfrage, ob die KöSt neu berechnet werden soll:

Hinweis 

Die berechneten Vorauszahlungen werden je Budgetmodell gespeichert. Es wird dazu in der Bilanz automatisch ein eigenes Modell angelegt, welches über den Steuer-Navigator oder auch in den Steuererklärungen angezeigt wird - die letzten drei Stellen des Bilanzmodells entsprechen dabei der Nummer des CTR-Budgetmodells:

6.3. Mindest-KöSt

7. Auswertungen mit Budgetwerten

 Grundlegende Informationen zum Thema CTR Auswertungen finden Sie unter CTR Auswertungsmöglichkeiten.

7.1. Reporting BWA und Budget

Unter  Controlling → Auswertungen → Reporting BWA und Budget können die Budgetwerte nach Auswahl des jeweiligen Budgetmodells im Vergleich mit Istwerten am Bildschirm ausgewertet werden:

Hinweis 

Im Reporting kann jeweils nur ein Budgetmodell abgebildet werden. Mehrere Budgetmodelle nebeneinander können über einen Ausdruck (Auswertungsdesigner) dargestellt werden.

 Grundlegende Informationen zumThema  Reporting BWA und Budget finden Sie unter  CTR Reporting BWA und Budget.

7.2. BWA und Budget drucken

Unter  Controlling → Auswertungen → BWA und Budget drucken können Ausdrucke mit Ist- und / oder Budgetwerten gestartet werden. Bei vielen BMD Standardausdrucken der Gruppe Budgetauswertungen werden die Budgetwerte automatisch mitgedruckt, sobald das jeweilige Budgetmodell und das gewünschte Planjahr hinterlegt wurden.

 Grundlegende Informationen zum Thema BWA und Budget drucken  finden Sie unter CTR Ausdrucke.

7.3. Auswertungsdesigner 

Beispiel 

Erstellung einer Auswertung mit Darstellung Istwerte und Vergleich der Budgetwerte aus zwei unterschiedlichen Budgetmodellen: Schritt 1: Einstieg in den Auswertungsdesigner unter  Controlling → Auswertungen → Auswertungsdesigner Schritt 2: Duplizieren einer Standardauswertung z. B. 530 Budget, Ist und Abweichung mittels rechter Maustaste: Schritt 3: Die so erstellte Kopie wird an das Ende der Auswertungen gereiht und kann mit Bearbeiten (F6) unter anderem umbenannt werden:    Schritt 4: Verzweigt man anschließend mit dem Punkt Extras → Spalten bearbeiten weiter, können inhaltliche Anpassungen vorgenommen werden (neue Spaltn hinzufügen, Formatierungen der Spalten ...): Schritt 5: Durch einfaches Ziehen der Spalte "Lfd. Jahr" kann diese zum Beispiel ganz nach vorne gereiht, umbenannt und mit einem Format für Jahr und Monat versehen werden: Schritt 6: Um anschließend das erste Budgetmodell abbilden zu können, kann die vorhandene Spalte "Plan" mit F6 bearbeitet und angepasst bzw. kontrolliert werden: Hinweis  Die Budgetmodellnummer kann entweder fix in der Zeile "Modellnr." eingegeben werden, oder es kann wie in der Abbildung oberhalb die Einstellung "ModellNr" hinterlegt werden, wobei hierbei dann das Budgetmodell herangezogen wird, welches beim Ausdruck im entsprechenden Feld erfasst wird. Im Feld "Spalte" kann die Spaltenüberschrift individuell angepasst werden. Durch die Aktivierung der Zeile "ModellNr. bei Planspaltenüberschrift" kann erreicht werden, dass am Ausdruck die verwendete Budgetmodellnummer direkt in der jeweiligen Spalte angedruckt wird: Schritt 7: Um in einer zusätzlichen Spalte die Budgetwerte eines zweiten Budgetmodells anzeigen zu lassen, kann mit Einfügen (Einfg) eine weitere Spalte hinzugefügt werden. Dann muss aus den auswählbaren Feldern zunächste der Eintrag "Lfd. Jahr" gewählt, und anschließend betragsmäßig auf "Budget" umgestellt werden : Hinweis  Die Budgetmodellnummer wird durch die Hinterlegung "Modell-Nr2" direkt aus den Ausdruckstarteinstellungen ausgelesen. Schritt 8: Anschließend kann die Auswertung beispielsweise noch um Spalten wie die 100%-Grundlage oder eine Abweichung ergänzt werden. Nach Fertigstellung steht sie Programmpunkt BWA und Budget drucken zur Verfügung. In den Feldern "Budgetmodell-Nr." und "Budgetmodell-Nr. 2" können jeweils die Budgetmodelle ausgewählt werden, die verglichen werden sollen.:

8. FAQ

Siehe auch:  CTR Detailpläne CTR Detailpläne (D)  CTR Import/Export, Übernahmen Budgetwerte Abschreibung zu bestehendem Anlagevermögen Indirekte Abschreibung Übernahme der Abschreibung ins Budget und in die KORE Planung CTR Rückstellungen budgetieren Überleitung der ANBU-Abschreibung in Budget/Planung WWS Budget Kopf CTR Indirekter Finanzplan CTR Direkter Finanzplan CTR Planbilanz

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