CTR Planbilanz
Grundlegende Informationen zum Controlling finden Sie in der Dokumentation Erste Schritte.
Inhalt
Allgemeines
Wie im Dokument CTR Unternehmensplanung ausführlich dargestellt, ist die Planbilanz ein Teil der langfristigen Unternehmensplanung und setzt ein Budget und einen langfristigen Finanzplan voraus.
Die Planbilanz stellt die zukünftige Vermögens- und Kapitalsituation eines Unternehmens dar, und blickt dabei mehrere Jahre in die Zukunft. Auf der einen Seite stehen sowohl die gebuchten als auch die aus Budget und langfristigem Finanzplan resultierenden Aktiva (Anlagevermögen, Umlaufvermögen), auf der anderen Seite stehen sowohl die gebuchten als auch die aus Budget und langfristigem Finanzplan resultierendendie Passiva (Eigenkapital und Fremdkapital).
Die Planbilanz ergibt sich zwingend aus den Zahlen der Erfolgsrechnung und des langfristigen Finanzplans. Jede Veränderung der einzelnen Vermögens- und Schuldpositionen wirkt sich darauf aus. Ausgehend von der Eröffnungsbilanz am Beginn des WIrtschaftsjahres und unter Berücksichtigung der Veränderungen durch die erfassten Daten im Budget sowie im langfristigen Finanzplan gelangt man zur Planbilanz am Ende des Wirtschaftsjahres.
Zum richtigen Ausweis der Planbilanz sind alle Standard-Erfolgskonten, auf denen Bilanzumbuchungen gemacht werden, dem BMD Standard-Planbilanzschema 242 (mit dahinter liegenden Kontengruppengliederung 300) zugeordnet. Entsprechend werden auch die Planwerte dieser Erfolgskonten (AfA, WES, Dot. Rückstellungen etc.) in der Planbilanz berücksichtigt. Die Darstellung erfolgt dabei allerdings nicht am Aufwands- bzw. Ertragskonto, sondern auf den hinterlegten bzw. erfassten Planbilanz-Konten.
Hinweis
 | Bei unterjähriger Einführung des Controlling Moduls bzw. der Unternehmensplanung wird empfohlen, das laufende Jahr fertig zu budgetieren. Möchte man beispielsweise im Oktober 2025 ein Budget / einen Finanzplan / eine Planbilanz für das Jahr 2026 erstellen, sollten Budget/langfristiger Finanzplan/Planbilanz auch 2025 existieren, um mit dem Endwert 31.12.2025 am 01.01.2026 starten zu können (EB-Werte für Finanzplan und Planbilanz können nicht direkt, manuell erfasst werden). Folgende Schritte sind daher nötig: 1. Budget: Übernahme der Istwerte 2025 soweit wie gebucht – restliche Monate fertig budgetieren. 2. langfristiger Finanzplan/Planbilanz: Einstieg mit Istwerten 2025 soweit wie gebucht – restliche Monate fertig erfassen. |
Hinweis
| Werden in einer Buchhaltung nur Salden gebucht, ist die Planbilanz nicht aussagekräftig und kann aus folgenden Gründen nicht verwendet werden:
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Hinweis
| Generelle Informationen zur Unternehmensplanung und zum Einstieg Budget/Finanzplan und Planbilanz findet man im Dokument CTR Unternehmensplanung. |
Einstieg Planbilanz
Controlling → Unternehmensplanung → Budget undFinanzplan/Planbilanz oder auch Finanzbuchhaltung → Controlling → Unternehmensplanung → Budget undFinanzplan/Planbilanz Im kombinierten Programmpunkt Budget und Finanzplan/Planbilanz erfolgen sowohl die Erfassung der monatlichen oder jährlichen Budgetwerte als auch die direkte/indirekte Finanzplanung und die Auswertung der Planbilanz.
Basis:
(Planbilanz mit indirektem Finanzplan)
oder
(Planbilanz mit direktem Finanzplan)
Diverses:
Basis:
Planwerte
| Firma, FIBU | Hinterlegung Firma und Plan-FIBU, für die das Budget, der Finanzplan und die Planbilanz erstellt werden soll. Hinweis
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| Budgetmodell-Nr. | Hinterlegung der zu verwendenden Budgetmodellnummer. | ||
Buchungsart | Im jeweiligen Modell können die erfassten Budgetwerte mittels Buchungsarten getrennt werden. Buchungsarten können dann zu Buchungsvarianten zusammengefasst und somit entweder kombiniert oder getrennt voneinander ausgewertet werden. Hinweis
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Gliederung Budget | Sollen die Budgetwerte mit der Struktur einer kurzfrisitigen Erfolgsrechnung dargestellt werden, muss hier die jeweilige Schemanummer der Gliederung eingetragen werden (BMD Standardgliederung 225). Hinweis
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Gliederung Finanzplan | Hinterlegung bzw. Vorschlag (wenn am Budgetmodell hinterlegt) der Schemanummer für den Finanzplan. Hinweis
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Gliederung Planbilanz | Hinterlegung bzw. Vorschlag (wenn am Budgetmodell hinterlegt) der Schemanummer für die Planbilanz. Hinweis
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Finanzplan berechnen | Einstellung ob auch der Finanzplan berechnet werden soll. Hinweis
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Planbilanz berechnen | Einstellung ob auch die Planbilanz berechnet werden soll. Hinweis
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Vergleichswerte gebucht bis Jahr/Monat | Eingabe der "Vergleichswerte gebucht bis" im Format JJJJMM, z. B. 202409. In der grauen Vergleichsspalte werden durch diese Einstellung die Istwerte bis zum eingegebenen Jahr/Monat angezeigt. Die restlichen Monate werden entweder aus einem vorhandenen Vorjahr (Spalte Ist+VJ Ist) oder mittels Hochrechnung (Spalte Ist+HoRe) aufgefüllt. Hinweis
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Buchungsvariante | In der grauen Vergleichsspalte werden jene Istwerte angezeigt, die mit einer der Variante zugeordneten Buchungsart erfasst worden sind (unter der Standardvariante 1 werden die laufenden Buchungen, die Bilanzbuchungen und EB-Buchungen angezeigt). Hinweis
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Bilanzbuchungen | Definition, ob die Bilanzbuchungen (Buchungsart 2001) berücksichtigt werden sollen oder nicht (nur aktiv, wenn vorher eine Buchungsarten-Variante ausgewählt worden ist, der auch die Bilanzbuchungsarten zugeordnet sind). Hinweis
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Firma Ist | Hinterlegung (abweichende) Firma, aus welcher die Istwerte verwendet werden sollen (flüssige Mittel, KK-Banksalden). | ||
FIBU Ist | Hinterlegung (abweichende) FIBU, aus welcher die Istwerte verwendet werden sollen (flüssige Mittel, KK-Banksalden). |
Eingabe der "Istwerte gebucht bis" im Format JJJJMM, z. B. 202409. Bis zum eingegebenen Jahr/Monat werden im Finanzplan die Istwerte (für die Darstellung der flüssigen Mittel und der KK-Banksalden), danach die Budgetwerte berücksichtigt. Auch in der Planbilanz werden bis zum eingegebenen Jahr/Monat die Istwerte, danach die Budgetwerte berücksichtigt. | |||
Buchungsvariante | Bis zum eingegebenen Monat werden jene Istwerte angezeigt, die mit einer der Variante zugeordneten Buchungsart erfasst worden sind (unter der Standardvariante 1 werden die laufenden Buchungen, die Bilanzbuchungen und EB-Buchungen angezeigt). Zusätzlich errechnen sich auch die fehlenden Monate aus allen Budgetwerten, die mit einer der Buchungsvariante zugeordneten Buchungsart erfasst worden sind. Hinweis
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Bilanzbuchungen | Istwerte werden mit oder ohne Bilanzbuchungen (2001) dargestellt (nur aktiv bei Hinterlegung einer Buchungsvariante mit zugeordneter Bilanzbuchungsart). | ||
Firma Ist | Hinterlegung (abweichende) Firma, aus welcher die Istwerte verwendet werden sollen (flüssige Mittel, KK-Banksalden). | ||
FIBU Ist | Hinterlegung (abweichende) FIBU, aus welcher die Istwerte verwendet werden sollen (flüssige Mittel, KK-Banksalden). |
Diverses:
Sprache | Umschalten auf eine Fremdsprache. |
Hinweis
| Das aktuelle Standardschema für die Planbilanz (242) kann über den Programmpunkt Standards aktualisieren importiert werden. Es dürfen dabei aber keine individuellen Änderungen am bestehenden Schema gemacht worden sein, da diese mit dem Standard überschrieben und somit entfernt werden! Nähere Informationen dazu sind im Dokument Aktualisieren BMD Standardgliederungen zu finden. |
Nach Erfassung der Einstiegsfelder gibt es folgende Möglichkeiten, um zu den Budget-, den langfristigen Finanzplan- bzw. den Planbilanzwerten zu gelangen:
- Schaltfläche "Neu berechnen"
- Mit dem schwarzen Pfeil im blauen Feld neben jedem Feld
(bzw. mit der Tastenkombination "Strg + Eingabe") - Mit Enter am letzten Eingabefeld
Die Einstiegsfelder werden dann links senkrecht komprimiert dargestellt, können aber jederzeit von dort wieder aufgeklappt werden:
Zunächst steht man am Reiter Budget. Um in die Planbilanz zu gelangen, muss auf den Reiter Planbilanz gewechselt werden:
Beispiel
 | Mögliche Einstiegsszenarien für die Planbilanz Vorjahr 2023/aktuelles Jahr 2024, Istwerte gebucht bis Jahr/Monat: 202312 EB aus Vorjahr noch nicht vollständig in lfd. Jahr (2024) übernommen
aktuelles Jahr 2024, Istwerte gebucht bis Jahr/Monat: "leer" EB aus Vorjahr bereits vollständig in lfd. Jahr (2024) übernommen
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Sobald die Einstiegswerte für die Planbilanz definiert wurden, erscheint folgende Darstellung:
Mit der Zeitleiste können die Istwerte gebucht bis Monat mit der linken Maustaste variiert werden. Links oben kann über die Combobox Planjahr xxx in ein Folgeplanjahr gewechselt werden. Rechts oben kann jeweils über eine Combobox die Darstellung der Gliederungsebenen und die Feldauswahl (individuell angelegte oder Standardfeldauswahl) definiert werden.
Die Werte werden in der Planbilanz monatlich (kumuliert) ausgewiesen. Zusätzlich können die Folgeplanjahre über die Spalteneinstellungen eingeblendet werden. Mit der Combobox für die Planjahre können Sie auch direkt in die Folgeplanjahre wechseln:
Sobald von der Gliederungsebene auf die Kontenebene gewechselt wird, stehen das Kontoblatt und der Einzelnachweis wieder zur Verfügung.
Folgende Funktionen stehen in allen drei Reitern (Budget/Finanzplan/Planbilanz) zur Verfügung:
 Neu berechnen | Mit dieser Funktion können die geänderten Einstiegsfelder im linken Bereich aktualisiert werden. |
 Investitionsplan | Für im Investitionsplan erfasste (geplante) Investitionen wird automatisch die AfA errechnet und ins Budget übernommen. Der Anschaffungswert wird im Finanzplan und in der Planbilanz unter den Investitionen bzw. Sachanlagen dargestellt. |
 Tilgungsplan | Für im Tilgungsplan erfasste (geplante) Darlehen und Kredite werden automatisch Tilgungen und Zinsen berechnet. Die Zinsen werden im Budget dargestellt, die Kreditsumme und die Tilgungen wirken sich im Finanzplan und in der Planbilanz aus. |
 Personalkostenplan | Personal- und Personalnebenkosten sowie Sonderzahlungen werden im Personalkostenplan errechnet und in Budget, Finanzplan und Planbilanz übernommen. |
 Artikelplan | Für einzelne Artikel können Menge, Einstandspreis und Verkaufspreis im Artikelplan erfasst werden. Die errechneten Werte werden entsprechend in Budget, Finanzplan und Planbilanz übernommen. |
 Wareneinkaufsplan | Sollen Lagerzukäufe in Finanzplan und Planbilanz abgebildet werden, können diese im Wareneinkaufsplan erfasst werden. |
 Kontoblatt | Mit dieser Funktion kann direkt in das Kontoblatt (Strg + K) des markierten Kontos verzweigt werden. Darstellung der Istwerte/Buchungen. Hinweis
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 Kontostammdaten | Mit dieser Funktion kann direkt in die Kontenstammdaten des markierten Kontos verzweigt werden. | ||
| Konten | Mit dieser Funktion kann direkt in die Kontentabelle verzweigt werden. | ||
 Gliedern | Mit dieser Funktion kann direkt in die Kontenzuordnung (Kontengruppen) verzweigt werden, um z. B. Kontenzuordnungen zu ändern. | ||
 Umschalten | Auf- und Zuklappen der Gliederungszeilen (Strg + 1). Den Gliederungszeilen zugegliederte Konten werden angezeigt. Ausgehend von den Konten besteht dann die Möglichkeit, das Kontoblatt und das archivierte Dokument aufzurufen. | ||
 Zahlungsschlüssel | Für die Verschiebung von Lieferforderungen und Lieferverbindlichkeiten im Finanzplan müssen Zahlungsschlüssel angelegt werden. | ||
| Zahlungsschlüssel berechnet aktuell | Die hinterlegten Zahlungsschlüssel werden neu berechnet, und die Werte dann im Detailfenster dargestellt. |
und eingefügt (Strg + V) werden:
 Fibu-bezogene Einstellungen für Controlling/BWA | Spezielle Parametereinstellung für die einzelne Fibu können für den Bereich Controlling/BWA getroffen werden. |
| Allgemeine Einstellungen für Controlling/BWA | Spezielle Parametereinstellung für die alle Firmen/Fibus können für den Bereich Controlling/BWA getroffen werden. |
Das Periodendetail in der unteren Bildschirmhälfte kann mit dem schwarzen Pfeil auf- oder zugeklappt werden. Wo ein Bearbeiten möglich ist (z. B. im Budget auf einem Erfolgskonto oder im Finanzplan auf dem Konto "Privatentnahmen"), können auch im Periodendetail Planwerte erfasst oder geändert werden:
Über die Comboboxen rechts oben können einzelne bzw. alle Gliederungsebenen angezeigt bzw. die verschiedenen Feldauswahlen ausgewählt werden:
Die Feldbeschreibung kann über die weiteren Funktionen (drei schwarze Punkte rechts oben) individuell angelegt/gespeichert werden oder es können die Standardfeldauswahlen geladen werden.
Hinweis
| Für die Verwendung einer individuellen Feldauswahl ist der Parameter Betragsspalten bei Budget, Kalk. Werte ausschlaggebend - entweder werden unabhängig von der Feldauswahl immer alle Spalten mit Wert geladen, oder es werden nur jene Spalten geladen, die in der Feldauswahl definiert wurden. |
Folgende Funktionen stehen nur im Reiter "Planbilanz" zur Verfügung:
| Einzelnachweis | Nur auf der Kontonummer aufrufbar: Im Einzelnachweis werden die in der Planbilanz dargestellten Werte genau (pro Konto) aufgeschlüsselt und nachvollziehbar dargestellt. Es ist beispielsweise auch ersichtlich, von welchen Konten der Saldo auf den ausgewiesenen Planbil-Konten stammt. |
| Einzelnachweis monatlich | Nur auf der Kontonummer aufrufbar: Im Einzelnachweis monatlich werden die in der Planbilanz dargestellten Werte zusätzlich pro Monat aufgeschlüsselt und nachvollziehbar dargestellt. |
Diese Funktion ist sowohl im Budget als auch in der Planbilanz aufrufrufbar. Sie bietet eine Übersicht aller erfassten/hinterlegten Planbilanzkonten. Zudem können Planbilanzkonten bzw. Aufteilungen in der unteren Bildschirmhälfte für den jeweils markierten Datensatz erfasst, bearbeitet oder gelöscht werden. Wird die Funktion aus dem Budget heraus gestartet können außerdem auch Budgetwerte erfasst werden. Über die Combobox rechts ober kann die Anzeige aller relevanten Datensätze auf zum Beispiel die Anzeige von Datensätzen ohne Aufteilung auf Planbilanzkonten eingegrenzt werden:  Die Spalte Planbil-Konto oben zeigt ein in den Stammdaten des Erfolgskontos hinterlegtes Planbilanzkonto. Die Spalte Planbil-Konto unten zeigt das im Budget bzw. in der Planbilanz hinterlegte Planbilanzkonto. Sind beide Hinterlegungen vorhanden (in den Kontostammdaten ist ein anderes Planbilanzkonto hinterlegt, als in der Erfassung), ist die Erfassung laut Planbilanz-Aufteilung (Gesamt) höherrangig. Beim Ausstieg aus der Aufteilung wird bei fehlenden Aufteilungen ein Hinweis ausgegeben:  In der Planbilanz sind die Werte dann auf den Planbilanzkonten dargestellt:  | |
| ausgegliederte/nicht zugeordnete Konten | Hier werden Konten angezeigt, die im Planbilanzgliederungsschema ausgegliedert oder in den Kontengruppen nicht zugeordent sind. Benötigte Konten können über diesen Punkt direkt gegliedert werden:  |
 Planbilanz drucken | Start Ausdruck Planbilanz - zur Auswahl stehen der "normale" Ausdruck, die Vorschau oder der Excel-Export (Einstellungen sind unter "Diverses" zu treffen):  |
Bildschirmliste | Ausdruck der aktuell am Schirm angezeigten Spalten. |
Folgende Spalten werden in der Planbilanz dargestellt:
Bezeichnung | Bezeichnung der Gliederungszahl/des Kontos |
EB | EB |
Jan | Planbilanz Jänner auf Basis der gewählten Ist- und Budgetwerte |
Feb | Planbilanz Februar auf Basis der gewählten Ist- und Budgetwerte |
Mrz | Planbilanz März auf Basis der gewählten Ist- und Budgetwerte |
Apr | Planbilanz April auf Basis der gewählten Ist- und Budgetwerte |
Mai | Planbilanz Mai auf Basis der gewählten Ist- und Budgetwerte |
Jun | Planbilanz Juni auf Basis der gewählten Ist- und Budgetwerte |
Jul | Planbilanz Juli auf Basis der gewählten Ist- und Budgetwerte |
Aug | Planbilanz August auf Basis der gewählten Ist- und Budgetwerte |
Sep | Planbilanz September auf Basis der gewählten Ist- und Budgetwerte |
Okt | Planbilanz Oktober auf Basis der gewählten Ist- und Budgetwerte |
Nov | Planbilanz November auf Basis der gewählten Ist- und Budgetwerte |
Dez | Planbilanz Dezember auf Basis der gewählten Ist- und Budgetwerte |
Hinweis
| Standardmäßig werden in der Planbilanz bereits verschiedene Ansichten zur Auswahl angeboten:  Die Bezeichnung der abgespeicherten Feldauswahlen kann individuell abgeändert werden, um so beispielsweise auch für fremdsprachige Länder zur Verfügung zu stehen. Wird die jeweilige Feldbeschreibung geladen, kann anschließend unter Feldauswahl→ Speichern unter eine eigene Bezeichnung vergeben werden:   |
Hinweis
| Tipps zum Beheben von Differenzen in der Planbilanz: Probleme mit der Gliederung: Sind Konten, die für den Finanzplan oder die Planbilanz relevant sind, nicht zugeordnet oder ausgegliedert? Kommt beim Einstieg in die Planbilanz eine Meldung, dass Konten nicht zugeordnet sind, sind das laufende Jahr und das Vorjahr zu kontrollieren. Probleme mit der Eröffnungsbilanz: Steigt man mit einem leeren Budgetmodell in die Planbilanz ein und ergibt sich eine Summengleichheit, dann liegt das Problem in den Planwerten. Ergibt auch ein Nullbudget keine Summengleichheit, liegt das Problem bei den Anfangsbeständen: Ist die EB vollständig vorgetragen? Ist das EB-Konto auf null? Wurde der Gewinn umgebucht? Eine ausführliche Anleitung zur Behebung von Planbilanz-Differenzen findet man im Dokument CTR Differenzen in der Planbilanz. |
Automatisch berechnete Zeilen in der Planbilanz
Folgende Zeilen werden in der Planbilanz automatisch immer generiert:
| Finanzmittelbedarf/-überschuss | Finanzmittelbedarf/-überschuss laut Finanzplan. | ||
Veränderung Lieferforderungen/Lieferverbindlichkeiten | Darstellung der Verschiebungen von Forderungen und Verbindlichkeiten, die mittels Zahlungsschlüssel entstehen. Beim indirekten Finanzplan wird die Zeile 1:1 aus dem Finanzplan übernommen. | ||
Ergebnis laut GuV | Plangewinn/-verlust aus dem Budget wird in die Gliederungszeile Kapital übernommen. | ||
Ergebniskorrektur | Erfolgskontenkorrektur in Planbilanz. Nur bei Einstieg mit Istwerten werden in dieser Zeile eventuell nicht zahlungswirksame Erfolgskonten angezeigt. Hinweis
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Angleichung Kontokorrentzinsen | Nur bei Einstieg mit Istwerten größer null. Die Istzinsen werden aus der FIBU übernommen. Der Saldo des Kontokorrentkontos ist nun auch bis zum erfassten bis Monat bekannt. Dadurch ändern sich die "neuen" Planzinsen. In dieser Zeile werden die „alten“ Planzinsen entsprechend angepasst. | ||
USt-Zahllast/Gutschrift | Wird 1:1 vom langfristigen Finanzplan übernommen. | ||
Abgrenzung Sonderzahlungen | Nur wenn der Parameter Sonderzahlungen im Budget auf 1-Sonderzahlungen im Budget monatlich gesetzt wurde und die Darstellung im langfristigen Finanzplan bei Zahlungsfluss erfolgt, wird die Korrektur zwischen monatlichem Ausweis der Sonderzahlungen und tatsächlichem Zahlungsfluss angezeigt. | ||
Rundungsdifferenzen | Geringfügige Differenzen zwischen brutto/netto. |
Flüssige Mittel / Kurzfristige Bankverbindlichkeiten
Aus dem Finanzplan wird die Position Entwicklung der Bankstände in die Planbilanz übernommen.
In den Monaten, in denen die Summe der Bankstände inkl. Finanzmittelbedarf/-überschuss positiv ist, werden die Werte automatisch in der Position Flüssige Mittel (Aktiva) ausgewiesen:
In den Monaten, in denen die Summe der Bankstände inkl. Finanzmittelbedarf/-überschuss negativ ist, werden die Werte automatisch in der Position Kurzfristige Bankverbindlichkeiten (Passiva) ausgewiesen. Es darf kein Ersatzkonto angelegt werden (diese haben im CTR keine Bedeutung):
Hinweis
| Wird ein Kontokorrentkonto der Klasse 3 als Finanzplan-Kontokorrentkonto in den Kontenstammdaten definiert (z. B. Konto 3110), wird dieses Kontokorrentkonto ebenfalls in den Positionen Flüssige Mittel bzw. Kurzfristige Bankverbindlichkeiten berücksichtigt. |
USt-Zahllast/Guthaben
Die Steuer-Zahllast (USt-Zahllast, Lohnabgaben ...) bzw. das Guthaben wird ebenfalls aus dem langfristigen Finanzplan (Position Steuern) in die Planbilanz übernommen.
In den Monaten, in denen sich in Summe ein Guthaben/Forderung ergibt, werden die Werte automatisch in der Position Forderungen aus Steuern (Aktiva) ausgewiesen:
In den Monaten, in denen sich in Summe eine Steuer-Zahllast/Verbindlichkeit ergibt, werden die Werte automatisch in der Position Verbindlichkeiten aus Steuern (Passiva) ausgewiesen. Es darf kein Ersatzkonto angelegt werden (diese haben im CTR keine Bedeutung):
Voraussetzung für den Ausweis der VSt/USt auf dem Zahllastkonto ist folgender Parameter:
Controlling oder auch Finanzbuchhaltung → FIBU Parameter→ Controlling/BWA→ Budget/Finanzplan/Planbilanz→ Ausweisen VSt/USt auf Zahllast-Konto
Als Zahllastkonto wird jenes Konto herangezogen, das in den Fixkonten hinterlegt ist. Wurde kein Zahllastkonto hinterlegt, wird beim Einstieg in die Planbilanz folgende Meldung mit einem direkten Link zu den Fixkonten ausgegeben:
Hinweis
| Ist der Parameter Ausweisen VSt/USt auf Zahllast-Konto auf NEIN, werden bei folgender Konstellation die Umbuchungen der Steuern trotzdem am Zahllast-Konto ausgewiesen: Einstieg in die Planbilanz: FIBU Plan 2024 FIBU Ist 2024 → Ausweis der Korrekturbuchungen am Zahllast-Konto (da das Gegenkonto der EB-Buchung 9800 ist). FIBU Plan 2024 FIBU Ist 2023 → Ausweis der Korrekturbuchungen am jeweiligen Steuerkonto. |
Planbilanz-Konto
Damit in der Planbilanz Erfolgskonten, auf denen bilanzrelevante Buchungen erfasst werden, nicht aufscheinen, können pro Konto in den Stammdaten (Feld 197) Planbilanz-Konten bzw. im Budget oder in der Planbilanz Aufteilungen auf Planbilanzkonten verwendet werden. Der Saldo des Erfolgskontos wird dadurch dann auf einem Aktiv- bzw. Passiv-Konto ausgewiesen. Beispiele dafür sind AfA-Buchungen, Werte aus dem Investitionsplan oder aus der Anlagenbuchhaltung, Rückstellungen, ...
Einen Überblick über die hinterlegten/verwendeten Planbilanzkonten bzw. eine Möglichkeit Änderungen vorzunehmen bietet die Funktion Planbilanz-Aufteilung Gesamt:
Beispiel
| Im Budget wird am Konto 6415 Veränderung Abfertigungsrückstellung ein Planwert erfasst. In der Planbilanz soll der Saldo aber am Bestandskonto 3000 Rückstellung für Abfertigungen ausgewiesen werden. Zu diesem Zweck muss in den Kontenstammdaten am Konto 6415 das Planbil-Konto 3000 hinterlegt werden. Controlling oder auch Finanzbuchhaltung → Stammdaten → Konten: Controlling → Unternehmensplanung → Budget und Finanzplan/Planbilanz oder auch Finanzbuchhaltung → Controlling → Unternehmensplanung → Budget und Finanzplan/Planbilanz:  Controlling → Unternehmensplanung → Budget und Finanzplan/Planbilanz oder auch Finanzbuchhaltung → Controlling → Unternehmensplanung → Budget und Finanzplan/Planbilanz:  |
Beispiel
| Im Budget gibt es zusätzlich die Möglichkeit, einen erfassten Budgetwert über die Funktion Planbilanz-Aufteilung für den Ausweis in der Planbilanz auf mehrere Bestandskonten aufzuteilen:   Hinweis
Darstellung in der Planbilanz:  |
Beispiel
| Im Budget wird für das Folgeplanjahr 2025 ein Investitionsplan erfasst. In der Planbilanz wird die AfA am eingegebenen Anlagekonto ausgewiesen:  Darstellung im Budget:  Darstellung in der Planbilanz:  |
Beispiel
| Wird die Abschreibung direkt aus der Anlagenbuchhaltung übernommen, erfolgt die Darstellung der AfA in der Planbilanz auf den in der Kontentabelle ( ANBU → Stammdaten → Konten für Verbuchung in Fibu) hinterlegten Anlagekonten.Nähere Informationen dazu sind im Dokument Überleitung der Abschreibung ins Budget/Planung zu finden. |
