Abgrenzungen
Grundlegende Informationen zur Kostenrechnung finden Sie unter Erste Schritte.Inhalt
Allgemeines
Durch die Verwendung von Abgrenzungen ist es möglich, beispielsweise Rechnungen, die im Jänner fällig aber noch nicht fakturiert sind, in der Kostenrechnung periodengerecht auszuweisen. Die Abgrenzungsbuchungen werden in der KORE automatisch immer im Folgemonat storniert und mit einer eigenen Buchungsart dargestellt werden.
Hinweis
 | Grundsätzlich empfehlen wir Ihnen, die Abgrenzungen bereits in der Finanzbuchhaltung vorzunehmen. Näher Infos dazu finden Sie in der Dokumentation "Buchen" im Kapitel Rechnungsabgrenzung. |
Dazu sind folgende Schritte notwendig:
Anlage der Buchungsarten
Die Buchungsarten für die Abgrenzungs- und die Stornobuchungen werden im Programmpunkt Stammdaten → weitere Stammdaten → Buchungsvarianten/-arten angelegt.
Sowohl die Abgrenzungsbuchungen als auch die Stornobuchungen können mit eigenen Buchungsarten erfasst werden.
Wenn für den letzten Monat des Wirtschaftsjahres Abgrenzungen erfasst werden, wird überprüft, ob Stornobuchungsarten existieren. Bei Kostennummern mit VJ-Saldofortführung muss eine Stornobuchungsart für das nächste Jahr hinterlegt werden, damit Abgrenzungen erfasst werden können. Bei Kostennummern ohne VJ-Saldofortführung wird kein Storno durchgeführt, wenn keine entsprechende Stornobuchungsart hinterlegt wurde.
Achtung!
 | Wird mit Stornobuchungen gearbeitet, muss es immer je eine eigene Buchungsart für Storno lfd. Jahr und Storno nächstes Jahr geben! |
Vergabe einer bis zu 3-stelligen Hauptnummer. Die erste Stelle (Tausenderstelle) wird vom System automatisch vergeben. Ein 1er kennzeichnet laufende Periodenbuchungen, ein 2er Buchungen der Bilanzperiode und ein 3er EB-Buchungen. Die Nummern 890 - 999 sind für die Übernahme von Budget- bzw. Planwerten aus anderen Paketen (z. B. ANBU-Abschreibung, LOHN-Budget, WWS-Budget, ...) in die FIBU Budgetierung bzw. KORE Planung reserviert und können nicht manuell angelegt werden. | |
Bezeichnung der Buchungsart | |
Bei KORE Abgrenzungen: Für Storno-Buchungen im laufenden Jahr kann hier eine eigene Buchungsart hinterlegt werden. Achtung! Es muss je eine eigene Buchungsart für Storno lfd. Jahr und Storno nächstes Jahr geben! | |
Bei KORE Abgrenzungen: Für Storno-Buchungen, die ins nächste Jahr fallen, kann hier eine eigene Buchungsart hinterlegt werden. Bei Kostennummer mit VJ-Saldofortführung muss eine Storno-Buchungsart für das nächste Jahr hinterlegt werden, wenn für den letzten Monat des Wirtschaftsjahres Abgrenzungen erfasst werden. Achtung! Es muss je eine eigene Buchungsart für Storno lfd. Jahr und Storno nächstes Jahr geben! | |
Standardeinstellung = manuell. Das Verwendungskennzeichen wird nur benötigt, wenn Budgetwerte aus der ANBU, dem LOHN, den Personalrückstellungen, der WWS oder der PEP/PPS (Übernahme nur in KORE Planung möglich) in die KORE Planung oder das CTR Budget übernommen werden sollen. Folgende Einstellungen sind möglich:  | |
Auf der Buchungsart ist es möglich, eine eigene Hintergrundfarbe zu hinterlegen. Im Buchungsprogramm und den Bildschirmansichten von Journal und Kontoblatt werden die Buchungen entsprechend eingefärbt. Wird z. B. in Deutschland für die Unterscheidung zwischen Handels- und Steuerrecht verwendet. |
Beispiel
 | Abgrenzungen werden hier mit der Buchungsart 5 erfasst. Stornobuchungen, die ins laufende Jahr fallen, werden unter der BA 6, Stornobuchungen, die ins nächste Jahr fallen, unter der BA 8 ausgewiesen. |
Achtung!
| Damit die Abgrenzungen bei den Auswertungen berücksichtigt werden, müssen die verwendeten Buchungsarten der entsprechenden Buchungsvariante zugeordnet sein! |
Sollen generell keine automatischen Stornobuchungen durchgeführt werden, setzen Sie folgenden Parameter:
KORE Parameter → Abgrenzungen → Stornobuchungen
Einstellung, ob die automatischen Stornobuchungen generell erzeugt werden sollen oder nicht. 0 - Ja: Stornobuchungen im Folgemonat 1 - Nein: keine Stornobuchungen Wird mit Stornobuchungen gearbeitet, muss es eine eigene Buchungsart für "Storno lfd. Jahr" und "Storno nächstes Jahr" geben! |
Hinweis
| Es kann auch pro Konto für Abgrenzungsbuchungen eine eigene Buchungsart hinterlegt werden. Diese BA wird dann bei der jeweiligen Abgrenzung vorgeschlagen (im Parameter "Buchungsarten-Variante" muss zusätzlich eine Buchungsvariante hinterlegt sein, der die Konto-Abgrenzungsbuchungsart zugeordnet wurde). |
Erfassung Abgrenzungen
Die Einstellungen der Einstiegsmaske und weitere relevante Hinterlegungen für die Abgrenzungen können über den Programmpunkt KORE Parameter → Abgrenzungen → Allgemein definiert werden:
Die hier hinterlegte Buchungsart wird beim Einstieg in die Abgrenzungen vorgeschlagen, kann aber übersteuert werden. |
Wenn bei der Saldoerfassung (F8 auf Kontoebene) kein Buchungstext manuell erfasst werden soll, können Abgrenzungen auch mittels Doppelklick eingegeben werden. 0 - Ja: Buchungstext wird eingegeben 1 - Nein: keine Eingabe |
Hinterlegung Belegsymbol für die Abgrenzungsbuchungen. Wird kein Belegsymbol hinterlegt, werden die Buchungen ohne Belegsymbol erzeugt. |
Hinterlegung Buchungstext, der vorgeschlagen wird oder, wenn der Parameter Eingabe Buchungstext bei Saldoerfassung auf Nein gesetzt ist, in die Buchung geschrieben wird. |
Sollen Abgrenzungen in Kombination auf mehreren Kostennummern erfasst werden, kann hier die Eingabereihenfolge als Vorschlag hinterlegt werden. Die Eingabe der Kostennummern erfolgt mit Strichpunkt getrennt: 1 = Kostenstelle 2 = Kostenträger 3 = Abteilung 4 = Dimension 5 = Geschäftsbereich Sollen beispielsweise Abgrenzungen auf Kostenstellen und Kostenträger erfasst werden, ist 1;2 zu hinterlegen. |
In der Spalte "Abgrenzung" werden jene Buchungen bzw. Werte berücksichtigt, die mit einer der Buchungsvariante zugeordneten Buchungsart erfasst worden sind. Zusätzlich besteht durch Hinterlegung dieser Buchungsvariante die Möglichkeit, bei Abgrenzungserfassung über den Einzelnachweis, pro Abgrenzungsbuchung eine eigene Buchungsart einzugeben. In dieser Buchungsvariante sind nur Buchungsarten zuzuordnen, mit denen Abgrenzungen erfasst werden. Stornobuchungsarten für das ldf. Jahr bzw. für das nächste Jahr dürfen hier nicht zugeordnet sein. |
In der Spalte "Gebucht" werden jene Buchungen bzw. Werte berücksichtigt, die mit einer der hinterlegten Buchungsvariante zugeordneten Buchungsart erfasst worden sind. Achtung! Die Buchungsarten für die Abgrenzungsbuchungen dürfen nicht zur Buchungsvariante für die Istwerte zugeordnet sein, da sonst die "Gebucht" Spalte falsch dargestellt wird. |
Einstellung, ob die automatischen Stornobuchungen generell erzeugt werden sollen oder nicht. 0 - Ja: Stornobuchungen im Folgemonat 1 - Nein: keine Stornobuchungen Wird mit Stornobuchungen gearbeitet, muss es eine eigene Buchungsart für "Storno lfd. Jahr" und "Storno nächstes Jahr" geben! |
Das hier hinterlegte Planmodell wird beim Einstieg in die Abgrenzungen vorgeschlagen, kann aber übersteuert werden. |
Das hier hinterlegte Gliederungsschema wird beim Einstieg in die Abgrenzungen fix vorgeschlagen und kann nicht übersteuert werden. |
Die hier hinterlegte "bis Periode" wird beim Einstieg in die Abgrenzungen fix vorgeschlagen und kann nicht übersteuert werden. |
Dieser Parameter ist nur in ganz seltenen Ausnahmefällen in Absprache mit dem KORE Support abweichend vom Standard zu setzen! Standard = 0 - Ja Definition, ob der Button "Abgrenzung erfassen" (F8) angezeigt werden soll oder nicht. Wird der Parameter auf "Nein" gesetzt, können Abgrenzungen nur über den Einzelnachweis (F9) und nicht auf Kontoebene erfasst werden. Durch diese Einstellung können keine Differenzbuchungen erstellt werden. |
Hinweis
| Damit die eingegebenen Vorschläge in den Parametern (z. B. Buchungsart) in das Einstiegsfenster übernommen werden, ist ein Wechsel der Firma oder Kore nötig! |
Zusätzlich kann über folgenden Parameter die Vorzeicheneingabe angepasst werden:
KORE Parameter → Allgemein → Darstellung der Vorzeichen → Vorzeichen bei Eingabe
Hinterlegung, mit welchen Vorzeichen Aufwände und Erträge bei der Eingabe von Planwerten oder Abgrenzungsbeträgen erfasst werden: 0 - Aufwände positiv, Erträge negativ 1 - Aufwände negativ, Erträge positiv Hinweis: Der Parameter kann zwar nachträglich (für zukünftige Eingaben) umgestellt werden, falsch eingegebene Werte müssen aber manuell korrigiert werden. |
Anschließend steigen Sie über den Programmpunkt Überleitung → Abgrenzungen ein:
Einstiegsfelder Abgrenzungen:
| Firma, KORE | Firma und Kostenrechnung für die Erfassung der Abgrenzungen. Es wird immer die zuletzt in einem Fenster verwendete Kostenrechnung vorgeschlagen. | ||
Buchungsart | Buchungsart, mit welcher die Abgrenzungsbuchungen gekennzeichnet werden. Hinweis
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| Gliederungsschema | Hinterlegung Schemanummer, wenn mit Gliederung eingestiegen werden soll. Hinweis
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| von... bis ... Periode | Die Abgrenzung wird für die eingegebene bis-Periode erfasst. Zusätzlich wird die Anzeige der Istwerte an den jeweiligen Zeitraum angepasst. | ||
| Kostentyp | Definition, auf welchem Kostentyp die Abgrenzungen erfasst werden sollen. Sollen in einer Abgrenzungsbuchung mehrere Kostentypen angesprochen werden, so muss eine entsprechende Reihenfolge definiert werden. | ||
| von... bis... Kostentyp | Einschränkung, dass bei den Abgrenzungen nicht alle, sondern nur bestimmte Kostennummern angezeigt werden. | ||
| Knoten | Einschränkung, dass bei den Abgrenzungen nicht alle, sondern nur bestimmte, dem Knoten zugeordnete Kostennummern angezeigt werden. | ||
Planwerte | Einstellung, ob Planwerte angezeigt werden sollen. | ||
Planmodell-Nr. | Die Werte des hier eingegeben Planmodells werden in der Spalte "Budget 1" angezeigt. Hinweis
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Einstiegsfelder Reihenfolge:
| Reihenfolge | Sollen Abgrenzungen in Kombination auf mehreren Kostentypen erfasst werden, kann dies über die Reihenfolge eingestellt werden. Hinweis
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| Reihenfolge 1-4 | Hinterlegung der jeweiligen Reihenfolge-Kostennummern. |
Achtung!
| Nach Erfassung der Einstiegsfelder muss mit der Schaltfläche "Neu berechnen", dem schwarzen Pfeil im blauen Feld neben jedem Feld  (bzw. der Tastenkombination Strg + Eingabe) oder mit Enter am letzten Eingabefeld die Abgrenzung gestartet werden. |
Danach klappt das Einstiegsfenster zu, kann aber auf allen Ebene (z. B. Kostenstellenebene, Kontoebene ...) wieder aufgeklappt werden, um die Einstiegsfelder zu ändern. Nach dem Ändern der Einstiegsfelder und dem "Neu berechnen" werden alle Unterebenen geschlossen und Sie stehen wieder in der ersten Ebene.
Standardfelder Abgrenzungen
KostenNr | Hier wird die Nummer der jeweiligen Kostennummer angezeigt. | ||
Bezeichnung | Hier wird die Bezeichnung der jeweiligen Kostennummer angezeigt. | ||
Gebucht | Ist im Parameter Buchungsarten-Variante für Istwerte keine Buchungsvariante hinterlegt, dann werden die Werte aller Buchungen dargestellt, deren Buchungsart zur Standardbuchungsvariante 1 zugeordnet ist. Achtung!
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Abgrenzung | Hier wird der Wert der bisher erfassten Abgrenzungen dargestellt. | ||
Abgr. VJ Saldo | Hier wird der Abgrenzungswert des Vormonats dargestellt. | ||
Abgr. Jahresanfang | Hier wird der Saldo der im Vorjahr erfassten Abgrenzungen, welche im neuen Jahr storniert werden, dargestellt. Achtung!
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WJ inkl. Abgr. | Hier wird der gebuchte Jahreswert inkl. Berücksichtigung der erfassten Abgrenzungen dargestellt. | ||
Gesamt + VJ | Hier wird der Wert des lfd. Jahres inkl. der Vorjahreswerte (nur bei Kostennummern mit VJ-Saldo Fortführung) dargestellt. |
Hinweis
| Die Spalten "Gebucht" oder "Gesamt + VJ" werden je nach Einstieg in die Abgrenzung berechnet. Im Mouseover-Text wird eine detaillierte Beschreibung angezeigt, wie sich der Wert zusammensetzt:  |
Steigen Sie dann ausgehend von den Kostennummern auf die Kontoebene durch, können dort die Abgrenzungsbeträge über die Schaltfläche Abgrenzung erfassen (F8) oder Einzelnachweis Abgrenzung (F9) eingegeben werden. 
 Neu berechnen | Wenn das "Neu berechnen" bei geöffnetem Abgrenzungsfenster ausgeführt wird, wird dabei die Übernahme des eingegebenen Monats (bis Periode) inkl. der Zuschlagsberechnung gestartet. Stornobuchungen vom Folgemonat werden dabei nicht übernommen. Wurde "Neu berechnen" nicht gestartet, wird beim Ausstieg aus dem Programmpunkt mit einer Meldung gefragt, ob die Übernahme gestartet werden soll. |
 Anzeige umschalten | Wechsel zwischen Anzeige aller Konten und der bebuchten Konten. |
 Übernahme Vormonat | Wurde ein bestimmtes Konto ausgewählt – d. h. eine konkrete Zeile per Mausklick markiert – kann der Abgrenzungsbetrag aus dem Vormonat übernommen werden:  |
Dient der Saldoerfassung – d. h., wenn auf einem Konto zuerst 1000,00 und danach 2000,00 erfasst werden, wird eine Buchung mit 1000,00 und eine zweite Buchung mit 1000,00 (Differenz) erzeugt.   | |
Dient der Einzelerfassung – d. h., wenn auf einem Konto zuerst 1000,00 und danach 2000,00 erfasst werden, wird eine Buchung mit 1000,00 und eine zweite Buchung mit 2000,00 erzeugt.    | |
 Einzelnachweis | Hier gelangen Sie auf den Einzelnachweis des ausgewählten Kontos:  |
Hinweis
| Bei der Kontenzuordnung für Abgrenzungen kann je Kostennummer definiert werden, auf welchen Konten Abgrenzungen erfasst werden können. Wird keine Zuordnung getroffen, stehen immer alle Konten zur Verfügung. Die Zuordnung kann im Programmpunkt Kostenstammdaten unter den Funktionen im Burger-Menü → Konten Zuordnung (für Abgrenzungen) getroffen werden:  Bebuchte Konten werden, unabhängig von der Konten Zuordnung, immer angezeigt! Ist nur ein Konto einer Kosten-Nr. zugeordnet und kein weiteres bebucht, dann kann die Abgrenzung bereits auf der Kostennummernebene, über die Funktion "Einzelnachweis Abgrenzung" erfasst werden. |
Übernahme der Abgrenzungsbuchungen
Beim Aussteigen aus den Abgrenzungen erhalten Sie eine Abfrage, ob die Übernahme gestartet werden soll oder nicht. Die Übernahme der Abgrenzungsbuchungen ist nötig, damit diese bei den Auswertungen berücksichtigt werden:
Dabei wird der Monat übernommen, für den die Abgrenzungen erfasst worden sind.
Achtung!
| Damit die Stornobuchungen im Folgemonat verarbeitet und berücksichtigt werden, muss die Übernahme der Buchungen für den jeweiligen Zeitraum manuell gestartet werden. |
Im Programm Buchungen bearbeiten können dann die Abgrenzungs- und Stornobuchungen angesehen werden:
Löschen bzw. korrigieren von Abgrenzungen
Um Abgrenzungen zu korrigieren bzw. zu löschen, gibt es zwei Möglichkeiten:
- Durch die Funktionen Abgrenzung erfassen bzw. Einzelnachweis Abgrenzung auf der Kontenebene können Abgrenzungen durch Erfassung der Differenz korrigiert werden.
Beispiel: Wenn auf einem Konto zuerst 1000,00 und danach 2000,00 erfasst werden, wird eine Buchung mit 1000,00 und eine zweite Buchung mit 1000,00 (Differenz) erzeugt. Dadurch kann genau nachvollzogen werden, wie sich die Abgrenzung verändert hat. - Unter Überleitung → Buchungen bearbeiten können die Abgrenzungsbuchungen in der oberen Bildschirmhälfte gelöscht werden:
HinweisWird eine Abgrenzungsbuchung unter "Buchungen bearbeiten" gelöscht, dann wird automatisch die erfasste Abgrenzung, NICHT jedoch die Stornobuchung gelöscht. Eine Stornobuchung muss ebenfalls manuell gelöscht werden.
