Zuschläge
Grundlegende Informationen zur Kostenrechnung finden Sie unter Erste Schritte.Inhalt
Allgemeines
Im Programmpunkt Zuschläge können die Grundlagen für die Berechnung von ein- oder zweiseitigen Zuschlägen, d. h. mit oder ohne Entlastung (z. B. Regiezuschläge, Materialgemeinkostenzuschläge, Fertigungsgemeinkostenzuschläge …) erfasst werden. Die Zuschläge werden dann bei der Übernahme Buchungen berechnet und anschließend bei den Auswertungen auf eigenen Konten dargestellt.
Oft werden Gemeinkosten durch Zuschläge berücksichtigt, um den monatlichen Schwankungen durch die gerade (zufällig) gebuchten Belege der Finanzbuchhaltung oder unvorhersehbaren Schadensfällen weniger ausgeliefert zu sein. Diese würden die Kostenträgerergebnisse eventuell ungerechtfertigt (negativ oder positiv) beeinflussen.
Anlage Zuschlag
Im Rahmen der Neuanlage sind in der Zuschlagsverwaltung folgende Einstellungen zu treffen:
Standardfelder Zuschlag (Schirm 1)
Bezeichnung | Bezeichnung des Zuschlags. | ||
Konto | Konto, auf dem der Zuschlag ausgewiesen wird. Empfohlen wird die Anlage eines eigenen (kalkulatorischen) Zuschlagskontos. | ||
Zuschlagsart | Zuschläge können entweder auf Basis einzelner Konten oder auf Basis von Gliederungszeilen berechnen werden. | ||
Ist/Plan-Kennz | Kennzeichen, ob der Zuschlag für Ist- u. Planwerte, nur für Istwerte oder nur für Planwerte berechnet wird. | ||
Berechnung Kostenstelle | Der Zuschlag wird auf Kostenstellen berechnet bzw. ausgewiesen. Hinweis
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Berechnung Kostenträger | Der Zuschlag wird auf Kostenträgern berechnet bzw. ausgewiesen. Hinweis
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Berechnung Abteilung | Der Zuschlag wird auf Abteilungen berechnet bzw. ausgewiesen. Hinweis
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Berechnung Dimension | Der Zuschlag wird auf Dimensionen berechnet bzw. ausgewiesen. Hinweis
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Berechnung Geschäftsbereich | Der Zuschlag wird auf Geschäftsbereichen berechnet bzw. ausgewiesen. Hinweis
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Berechnung von Periode | Der Zuschlag wird nur im eingegebenen Zeitraum berechnet bzw. ausgewiesen. Über das Feld "Periodeneinschränkung - Kennzeichen" kann gesteuert werden, ob der Zuschlag nur für das aktuelle Jahr, oder ob der Zuschlag auch in allen Folgeplanjahren für den Zeitraum der Periodeneinschränkung gerechnet werden soll. | ||
Berechnung bis Periode | Der Zuschlag wird nur im eingegebenen Zeitraum berechnet bzw. ausgewiesen.Über das Feld "Periodeneinschränkung - Kennzeichen" kann gesteuert werden, ob der Zuschlag nur für das aktuelle Jahr, oder ob der Zuschlag auch in allen Folgeplanjahren für den Zeitraum der Periodeneinschränkung gerechnet werden soll. | ||
Zuschlagsperiode | Der berechnete Zuschlag wird zur Gänze in dieser Periode ausgewiesen. |
Nach Eingabe dieser Grunddaten kann entweder das Quellkonto oder die Gliederungstextnummer angegeben werden, von dem/der dann ein bestimmter Prozentsatz als Zuschlag ermittelt wird:
Standardfelder Zuschläge (Schirm 2)
Konto | Bei der Zuschlagsart nach Konten muss hier das Konto hinterlegt werden, von dem sich der Zuschlag errechnet. | ||
Bis Kontonummer | Soll sich der Zuschlag von mehreren Konten berechnen, kann hier das letzte Konto des Bereichs, beginnend bei der Kontonummer hinterlegt werden. | ||
Gliederungsschema | Bei der Zuschlagsart nach Gliederung muss hier das Schema erfasst werden, von dem sich der Zuschlag errechnet. Zusätzlich muss eine Gliederungszeile im Feld Gliederungstextnummer definiert werden | ||
Gliederungstextnummer | Bei der Zuschlagsart nach Gliederung muss hier die Gliederungszeile erfasst werden, von der sich der Zuschlag errechnet. Zusätzlich muss ein Gliederungsschema definiert werden. | ||
Prozentsatz | Hinterlegung Prozentsatz für die Zuschlagsberechnung | ||
Kostennummer Knoten | Der Zuschlag wird nur für die Kostennummern berechnet, die in diesem Knoten zugeordnet sind. Hinweis
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Kostenstelle für Entlastung | Soll der Zuschlag auf einer Kostenstelle entlastet werden, kann diese hier hinterlegt werden (z. B. Leistungstausch). | ||
Kostenträger für Entlastung | Soll der Zuschlag auf einem Kostenträger entlastet werden, kann dieser hier hinterlegt werden (z. B. Leistungstausch). | ||
Kontonummer für Entlastung | Hinterlegung Konto, wenn der Zuschlag zweiseitig, also mit Entlastung, dargestellt werden soll. Wird keine eigenes Entlastungskonto hinterlegt, wird die Entlastung auf der hinterlegten Kostennummer am Zuschlagskonto dargestellt. | ||
Buchungsart | Der Zuschlag wird nur für Buchungen mit einer bestimmten Buchungsart berechnet und auch unter dieser Buchungsart ausgewiesen. |
LfdNr | Internes Feld. Fortlaufende Nummerierung wird automatisch erstellt. | ||
Kto-Nr | Bei der Zuschlagsart nach Konten muss hier das Konto hinterlegt werden, von dem sich der Zuschlag errechnet. | ||
Schema-Nr | Bei der Zuschlagsart nach Gliederung muss hier das Schema erfasst werden, von dem sich der Zuschlag errechnet. Zusätzlich muss eine Gliederungszeile im Feld Gliederungstextnummer definiert werden | ||
GL-Textnummer | Bei der Zuschlagsart nach Gliederung muss hier die Gliederungszeile erfasst werden, von der sich der Zuschlag errechnet. Zusätzlich muss ein Gliederungsschema definiert werden. | ||
GL-Textbez | Anzeige Bezeichnung des Gliederungstextes | ||
Prozentsatz | Hinterlegung Prozentsatz für die Zuschlagsberechnung | ||
KST f. Entlastung | Soll der Zuschlag auf einer Kostenstelle entlastet werden, kann diese hier hinterlegt werden (z. B. Leistungstausch). | ||
KTR f. Entlastung | Soll der Zuschlag auf einem Kostenträger entlastet werden, kann dieser hier hinterlegt werden (z. B. Leistungstausch). | ||
Kto-Nr f. Entlastung | Hinterlegung Konto, wenn der Zuschlag zweiseitig, also mit Entlastung, dargestellt werden soll. Wird keine eigenes Entlastungskonto hinterlegt, wird die Entlastung auf der hinterlegten Kostennummer am Zuschlagskonto dargestellt. | ||
Baumnummer | Der Zuschlag wird nur für die Kostennummern berechnet, die in diesem Baum einem bestimmten Knoten zugeordnet sind. | ||
Kostennummer Knoten | Der Zuschlag wird nur für die Kostennummern berechnet, die in diesem Knoten zugeordnet sind. Hinweis
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Ziel-BuArt | Buchungsart, unter welcher der errechnete Zuschlagswert ausgewiesen werden soll. Ist dieses Feld leer, dann gilt die Buchungsart des zugrundeliegenden Basiswertes. |
Folgende Funktionen stehen im Fenstermenü zur Verfügung:
 Kopieren Zuschlag | Mit dieser Funktion kann der markierte Zuschlag auf eine andere Firma/KORE/einen anderen Zuschlag kopiert werden:  |
 Nach oben verschieben | Diese Funktion dient zur Umreihung der Berechnungsreihenfolge von Zuschlägen. Die Reihenfolge der Zuschläge kann im Feld Reihenfolge (Berechnung) kontrolliert werden. Die Reihenfolge ist für Zuschläge, die sich aus einem anderen Zuschlag berechnen wichtig - siehe auch Parameter Zuschläge von Zuschlägen. |
 Nach unten verschieben | Diese Funktion dient zur Umreihung der Berechnungsreihenfolge von Zuschlägen. Die Reihenfolge der Zuschläge kann im Feld Reihenfolge (Berechnung) kontrolliert werden. Die Reihenfolge ist für Zuschläge, die sich aus einem anderen Zuschlag berechnen wichtig - siehe auch Parameter Zuschläge von Zuschlägen. |
Erstellt eine Kopie des markierten Zuschlags. Diese Funktion wird im Zuge einer Mehrjahresplanung benötigt, um abweichende Zuschläge für ein bestimmtes Planjahr und Planmodell erfassen zu können. Diese Funktion ist nur auf Zuschlägen aktiv, bei denen noch kein Planjahr und Planmodell hinterlegt sind. Auf Variations-Zuschlägen kann nur das Planjahr und Planmodell abgeändert werden, alle anderen Einstellungen werden vom ursprünglichen Zuschlag übernommen. | |
Gültige Variationen lt. Berechnung ansehen | Hier können die je Planmodell gültigen Zuschläge angesehen werden. |
 Reihenfolge-Nr. neu nummerieren | Hier kann die Reihenfolge der Berechnung der Zuschläge (relevant bei Zuschlägen von Zuschlägen) mit der Vergabe einer Schrittweite neu nummeriert werden. |
| Neue ReihenfolgeNr | Hier kann die Reihenfolgenummer (Reihenfolge der Berechnung) eines Zuschlages geändert werden. Es kann nur eine neue noch nicht verwendete Reihenfolgenummer vergeben werden. |
 Anzeige aktiv/inaktiv | Umschalten der Ansicht auf die inaktiven Zuschläge |
Berechnung Zuschlag
Im Anschluss an die Anlage oder Änderung eines Zuschlags muss für Istwerte die Übernahme und Umlage neu berechnet werden. Dazu erfolgt beim Ausstieg aus den Zuschlägen die Abfrage, ob Sie die Übernahme und Umlage starten möchten:
Manuell kann das Programm unter Überleitung → Übernahme und Umlage gestartet werden.
- Zuschläge für Istwerte werden normalerweise im Rahmen der Übernahme der Buchungen berechnet (Programmpunkt Übernahme und Umlage) und beziehen sich immer nur auf die direkt gebuchten Werte (nicht auf Umlagewerte).
Sollen von Umlagewerten auch Zuschläge berechnet werden, kann alternativ dazu ein Umlageschlüssel mit mehr als 100 % angelegt werden. - Zuschläge für Planwerte müssen direkt in der Planung berechnet werden!
Über einen Parameter kann aber auch gesteuert werden, dass die Zuschlagsberechnung der Istwerte unabhängig von der Übernahme der Buchungen gestartet werden soll. Die Zuschlagsberechnung erfolgt dann im Fenster für die Übernahme und Umlage über den Menüpunkt Extras → Berechnen Zuschläge.
In diesem Fall wird zusätzlich als Hinweis angezeigt, dass die Übernahme ohne Zuschlagsberechnung stattfindet:
Achtung!
 | Sind in der Kostenrechnung Umlagen angelegt, muss die Zuschlagsberechnung im Zuge der Übernahme erfolgen, da ansonsten die Zuschläge bei Auswertungen mit Umlagen nicht richtig dargestellt werden können! |
Genauso gibt es einen eigenen Parameter dafür, sollte sich ein Zuschlag auf Basis von einem anderen Zuschlag errechnen. Weiters kann eingestellt werden, dass bei Zuschlägen die Einstellungen/Fixierungen auf Konten und Kostenstammdaten kontrolliert und übernommen werden sollen und welche Kostendaten für Entlastungsbuchungen übernommen werden sollen.
KORE Parameter → Übernahme und Umlage → Übernahme:
Sobald sich ein Zuschlag aus einem anderen Zuschlag errechnet bzw. sich auf einen anderen Zuschlag bezieht, muss dieser Parameter aktiviert werden. Entscheidend ist dann die Reihenfolgenummer: Der Zuschlag mit der niedrigeren Reihenfolgenummer wird als erstes berechnet. Die Reihenfolgenummer kann über die Funktionen in den Zuschlägen geändert werden. 0 - Nein: Es werden keine Zuschläge von Zuschlägen berechnet. 1 - Ja: Es werden Zuschläge von Zuschlägen berechnet. |
Dieser Parameter ist nur in ganz seltenen Ausnahmefällen, in Absprache mit dem KORE Support, abweichend vom Standard zu setzen! Grundsätzlich wird die Berechnung der vorhandenen Zuschläge mit der Übernahme der Buchungen gestartet. Über diesen Parameter kann die Zuschlagsberechnung auf Wunsch manuell gestartet werden. Achtung!
0 - Bei Übernahme: Zuschläge werden bei Übernahme berechnet. 1 - Manuell: Zuschlagsberechnung muss extra gestartet werden. |
Dieser Parameter ist nur in ganz seltenen Ausnahmefällen, in Absprache mit dem KORE Support, abweichend vom Standard zu setzen! Hier kann eingestellt werden, ob bei der Berechnung der Zuschläge die Fixierungseinstellungen auf den Konten und Kostennummern in die Zuschlagsbuchung übernommen werden sollen oder nicht. 0 - Nein: Die Fixierungseinstellungen auf dem Zuschlagskonto oder der Kostennummer, auf der der Zuschlag berechnet wird, werden nicht in die Zuschlagsbuchung übernommen. 1 - Ja: Die Fixierungseinstellungen auf dem Zuschlagskonto oder der Kostennummer, auf der der Zuschlag berechnet wird, werden in die Zuschlagsbuchung übernommen. |
Dieser Parameter ist grundsätzlich nur für die Kundennummer 202392 relevant und darf nur in ganz seltenen Ausnahmefällen, in Absprache mit dem KORE Support, abweichend vom Standard gesetzt werden! Hier können Einstellungen für die Entlastungsbuchung bei Zuschlägen getroffen werden. Standardmäßig (Einstellung 1) findet die Entlastung auf den im Zuschlag angegebenen Kostennummern (KST/KTR/... für Entlastung) statt. Wird dabei bspw. das Feld KTR für Entlastung leer gelassen, bleibt der Kostenträger in der Entlastungsbuchung auch leer. Bei Einstellung 2 würde in diesem Fall der Kostenträger aus der ursprünglichen Buchung auf die Entlastungsbuchung übernommen werden. Das gilt auch für alle weiteren Kostentypen. 1 - Fixierte Kostennummern in Entlastungsbuchung (BMD Standard) 2 - Nicht fixierte Kostennummern bei Entlastungsbuchung aus ursprünglicher Buchung |
Für Planwerte/Planmengen kann auch eingestellt werden, dass die Fixierungen auf Konten und Kostenstammdaten in den Zuschlagswert übernommen werden:
KORE Parameter → Planung → Allgemein:
Dieser Parameter ist nur in ganz seltenen Ausnahmefällen in Absprache mit dem KORE Support abweichend vom Standard zu setzen! Hier kann eingestellt werden, ob bei der Berechnung der Zuschläge für die Planwerte/Planmengen die Fixierungseinstellungen auf den Konten und Kostennummern berücksichtigt werden sollen oder nicht. 0 - Nein: Die Fixierungseinstellungen auf dem Zuschlagskonto oder der Kostennummer, auf der der Zuschlag berechnet wird, werden nicht berücksichtigt. 1 - Ja: Die Fixierungseinstellungen auf dem Zuschlagskonto oder der Kostennummer, auf der der Zuschlag berechnet wird, werden berücksichtigt. Achtung: Historische Kostenstammdaten werden hierbei nicht berücksichtigt! Es gilt immer die aktuell hinterlegte Fixierung! |
Auswertungen mit Zuschlag
Sobald nach der Berechnung das Reporting oder ein Ausdruck gestartet wird, wird der Zuschlag auf den eingegebenen Be- bzw. Entlastungskonten ausgewiesen.
Hinweis
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Wird eine Gliederung verwendet, müssen die Zuschlagskonten entsprechend gegliedert sein! |
Beispiel
 | Die Belastung wird am Knoten Erzeugung dargestellt. Die Entlastung erfolgt auf der KST 10:   |
Hinweis
| Möchten Sie, obwohl Zuschläge angelegt und aktiv sind, einen Ausdruck ohne Zuschläge auswerten, haben Sie folgende Möglichkeiten:
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