Grundlegende Informationen zur NTCS FIBU finden Sie unter Erste Schritte.

1. Allgemeines

1.1. Rechtliches

Achtung! 

Senden Sie den Antrag für die Vorsteuererstattung rechtzeitig! Für eventuelle Änderungen und Korrekturen muss noch genug Zeit bis zum 30.09. verbleiben!

1.2. Info zum Paket "Vorsteuererstattung"

Hinweis 

Vorsteuern aus dem Drittland können nicht über die NTCS erfasst und übermittelt werden. Hier muss das U5 Formular bis 30.06. in schriftlicher Form inklusive der notwendigen Beilagen (siehe Unternehmensservice Portal) an das Finanzamt geschickt werden.

2. Möglichkeiten der Erfassung

2.1. Buchen

Im Buchungsprogramm steht Ihnen unter Buchen der Aufruf für die Erfassung der Vorsteuererstattung zur Verfügung.

  

Vor dem Erfassen der Buchung unter Buchen → Erfassen Vorsteuererstattung oder mit der Tastenkombination Alt + 7 definieren Sie, dass diese Buchung für die Vorsteuererstattung erfasst werden soll. In der Buchungsmaske wird oberhalb des Buchungstextes "Erfassen Vorsteuererstattung" angezeigt.

Eine weitere Möglichkeit wäre, auf dem Kontostamm das Kennzeichen "Vorsteuererstattung" zu hinterlegen, somit öffnet sich beim Buchen die Erfassung automatisch.

Oder beim Buchen mit Filialen kann dieses Kennzeichen am Filialstamm hinterlegt werden:

Es stehen Ihnen verschiedene Arten der Erfassung zur Verfügung:

 

2.2. Buchungen mit Filiale

2.2.1. Eingangsrechnungen

Bei diesem Buchungsfall erfolgt die Erfassung der Vorsteuer direkt. Es muss nicht separat auf das Vorsteuerkonto gebucht werden. Es werden die Lieferantenstammdaten, Belegnummer, Belegdatum und die Beträge als Vorschlagswert übernommen (werden in einer Buchung mehrere Länder angesprochen, kann kein Vorschlag erfolgen). Die noch fehlenden Werte müssen manuell erfasst werden!

Hinweis zu Filiale  Mit Filiale wird dann gebucht, wenn aus einer Buchhaltung verschiedene Steuerauswertungen (UVAs) gedruckt werden sollen. Über die Filialnummer wird definiert, welchem Land (Filiale) die Konten bzw. die Buchungen steuerlich zuzurechnen sind. Um mit Filiale buchen zu können, sind einige Vorbereitungen zu treffen.

2.2.2. Kassen/Bank Buchung

Bei diesem Buchungsfall erfolgt die Verbuchung der Vorsteuer direkt aufgrund des Buchens mit Filialen.  Es wird automatisch auf das richtige Vorsteuerkonto ab summiert.

Bei der Erfassung der Vorsteuererstattung werden Belegnummer, Belegdatum und die Beträge als Vorschlagswert übernommen. Die noch fehlenden Werte müssen manuell erfasst werden. Sofern der Lieferant angelegt ist, wird er mit F4 übernommen und die Lieferantenstammdaten ergänzt.

Achtung! 

Wird eine Buchung mit einer Vorsteuererfassung gelöscht, und wurde dieser Datensatz bereits eingereicht, wird der Betrag in der Vorsteuererstattung automatisch auf null gesetzt. Es erscheint ein Hinweis: Zu diesem Beleg existiert ein eingereichter Datensatz in der Vorsteuererstattung. .

Hinweis 

Beim Erfassen einer Splittbuchung, wird der Betrag nur dann automatisch in die Vorerfassung übernommen, wenn das Land innerhalb der Splittbuchung gleich ist.

2.3. Buchen ohne Filiale

2.3.1. Eingangsrechnungen

Eingangsrechnungen werden mittels Splittbuchung gebucht. Als Splittbuchung bezeichnet man die Aufteilung einer Rechnung auf mehrere Sachkonten. Mit der Tastenkombination Alt+2 bzw. dem Symbol   kann die Buchung als Splittbuchung gekennzeichnet werden. Danach wird oberhalb des Belegdatums "Splitt-Restbetrag" angezeigt.  

Auf dem führenden Konto wird der gesamte Bruttobetrag gebucht, auf den Gegenkonten die einzelnen Nettobeträge.

Achtung! 

Für die Vorsteuererfassung sollte pro Einreichland ein eigenes Vorsteuerkonto vorhanden sein, auf das der Vorsteuerbetrag manuell gebucht wird.

Eingangsrechnung mit Splittbuchung auf Aufwandskonto und Vorsteuerkonto Deutschland: 

Nachdem der gesamte Bruttobetrag auf die Konten aufgeteilt wurde, wird beim Bestätigen des Auswahlfeldes automatisch die Vorerfassung für die Vorsteuererstattung geöffnet. In diesem Fall werden die Lieferantenstammdaten, die Belegnummer und das Belegdatum als Vorschlagswert übernommen. Die noch fehlenden Werte müssen manuell erfasst werden!

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2.3.2. Kassen/Bank Buchung

Bei diesem Buchungsfall erfolgt die Verbuchung der Vorsteuer nicht direkt. Es müssen zwei Buchungen bzw. eine Splittbuchung gemacht werden. Auf das Aufwandskonto wird der Nettobetrag gebucht, ohne Steuercode und Prozentsatz. Zusätzlich muss die Vorsteuer direkt auf das dafür angelegte Vorsteuerkonto gebucht werden.

Die Erfassung der Vorsteuererstattung erfolgt bei der Buchung auf das Aufwandskonto. Belegnummer und Belegdatum werden aus der Buchung übernommen. Die noch fehlenden Werte müssen manuell erfasst werden. Sofern der Lieferant angelegt ist, kann er mit F4 übernommen werden und es werden die Lieferantenstammdaten ergänzt.

Hinweis 

Sind die Buchungskreise schon geschlossen, können die Daten für Vorsteuererstattung im "Buchen" immer noch mit Alt + 7 nacherfasst werden.

2.4. ER-Kontrolle

Die Erfassung der Vorsteuererstattung in der ER-Kontrolle erfolgt bei der Kontierung.

Hier können Sie unter "Funktionen" die Erfassung aktivieren:

Nachdem die Kontierung abgeschlossen wurde, öffnet sich das Erfassungsfenster der Vorsteuererstattung.

2.5. Manuelle Erfassung

 

Felder Vorsteuererstattung

Konto	Nicht zwingend. Die Eingabe einer Lieferantenkontonummer erfolgt nur BMD-intern und kommt nicht in die XML-Datei. Wird das Lieferantenkonto mit F4 aus der Stammdatenliste übernommen, so haben Sie den Vorteil, dass die Stammdatenfelder automatisch aus dem Lieferantenstamm übernommen werden.
Name	Name des Lieferanten
Straße	Straße muss zwingend erfasst werden, wenn sie nicht aus den Stammdaten des Lieferanten übernommen wurde.
EU-Land	Landnummer muss zwingend erfasst werden, wenn sie nicht aus den Stammdaten des Lieferanten übernommen wurde.
Plz	Postleitzahl muss zwingend erfasst werden, wenn sie nicht aus den Stammdaten des Lieferanten übernommen wurde.
Ort	Ort muss zwingend erfasst werden, wenn er nicht aus den Stammdaten des Lieferanten übernommen wurde.
UID-Nummer	Die UID-Nummer muss, sofern vorhanden, unbedingt erfasst werden. Das Feld ist allerdings nicht als Pflichtfeld hinterlegt, da auch bei FinanzOnline eine Einreichung ohne UID-Nummer möglich ist. Oftmals steht auf Kleinbetrags-Rechnungen keine UID-Nummer. Sobald ein Konto oder eine Personen ID erfasst ist, kann mit F4 nach den erfassten UID-Nummern gesucht werden.
Belegnummer	In diesem Feld wird die Rechnungsnummer erfasst.
Belegdatum	Rechnungsdatum Bei der Eingabe des Belegdatums wird geprüft, ob das Belegdatum innerhalb des Wirtschaftsjahres liegt, ansonsten kommt folgende Hinweismeldung: Wird die Hinweismeldung mit "OK" bestätigt, dann wird das Belegdatum gelöscht und es muss ein Datum innerhalb des Wirtschaftsjahres erfasst werden.
Währung	Währung des jeweiligen Landes
Bemessung/Netto	Nettobetrag der Rechnung. Es können auch Gutschriften erfasst werden. Es muss ein Betrag erfasst werden!
Steuerbetrag	Steuerbetrag, der auf der Rechnung ausgewiesen ist. Es muss ein Betrag erfasst werden!
Abz-Steuer	Steuerbetrag, der abzugsfähig ist (normalerweise identisch mit Steuerbetrag der Rechnung, außer VSt-Abzug besteht nur zum Teil). Ein Prozentsatz für den Vorschlagswert kann im Parameter "Prozentsatz teilabzugsfähige VST" hinterlegt werden. Bei der Berechnung des Feldes "Abz-Steuer" wird dann nur der im Parameter hinterlegte Prozentsatz ins Feld "Steuerbetrag" übernommen. Es muss ein Betrag erfasst werden!
Art	1 = Kauf / 2 = Import (Vorschlagswert ist 1, Import = Sonderfall iVm EUSt )
RV-Code 1	Mit F4 können die für das jeweilige Land möglichen Codes ausgewählt werden. Es können pro Rechnung maximal 5 RV-Codes übergeben werden. Der RV-Code kann am Sachkontenstamm hinterlegt werden. Dieser wird dann bei der Erfassung im Buchen automatisch vorgeschlagen. Wird RV-Code 10 "Sonstiges" eingegeben, muss zusätzlich das Feld "RV Code Text" manuell mit der Bezeichnung in Landessprache eingegeben werden.
RV-Code 1 Text	Der Text wird automatisch von dem ausgewählten RV-Code übernommen. Außer beim RV-Code 10 "Sonstiges" muss eine Bezeichnung in Landessprache eingegeben werden. Werden bei der Erfassung doppelte Anführungszeichen eingegeben, werden diese automatisch vom Programm entfernt, da diese Probleme bei der Einreichung verursachen.
Kleinbetrag	0 = Nein 1 = Ja
Einreich-Monat	Wird automatisch vom Belegdatum übernommen. Mit diesem Feld kann die Erfassung in einen anderen Einreichmonat verschoben werden, wenn z.B. noch Belege erfasst werden, die in einen bereits abgegebenen Zeitraum fallen. In diesem Fall wird die Rechnung mit dem Belegdatum erfasst, aber in die nächste abzugebende Periode verschoben.

Achtung! 

Die Steuernummer muss im Feld "Steuernummer" eingetragen werden, die UID-Nummer im Feld "UID-Nr.".

​

Belegnummernprüfung

Bei der Eingabe der Belegnummer wird geprüft, ob zum angegebenen Lieferanten bereits eine gleiche Belegnummer erfasst wurde. Gibt es kein Lieferantenkonto, dann wird zusätzlich über die UID-Nummer geprüft. Ist auch keine UID-Nummer erfasst, wird die Steuernummer für die Prüfung herangezogen. In allen Fällen kommt ein entsprechender Hinweis:

Für Lieferanten X wurde mit diesem Belegdatum bereits ein Beleg mit der Nummer X erfasst.	Kontrollieren Sie, ob es sich um eine Doppelerfassung handelt. Ändern Sie die Belegnummer.
Für UID-Nr. X wurde mit diesem Belegdatum bereits ein Beleg mit der Nummer X erfasst.	Kontrollieren Sie, ob es sich um eine Doppelerfassung handelt. Ändern Sie die Belegnummer.
Für Steuer-Nr. X wurde mit diesem Belegdatum bereits ein Beleg mit der Nummer X erfasst.	Kontrollieren Sie, ob es sich um eine Doppelerfassung handelt. Ändern Sie die Belegnummer.

Wenn Rechnungen mit mehreren RV-Codes (auch bei Splittbuchungen mit verschiedenen Prozentsätzen) gemeldet werden müssen, stehen Ihnen bei der Erfassung bis zu 5 RV-Code-Spalten zur Verfügung:

In Ausnahmefällen ist es notwendig, zwei gleiche Belegnummern einzugeben. In diesem Fall müssten Sie hinter der Belegnummer noch ein "a" anhängen.

Die Belegnummer kann mit maximal 60 Stellen erfasst werden. Das österreichische Finanzamt lässt jedoch nur maximal 24 Stellen zu.

Die deutsche Finanz maximal 30 Stellen. Werden die Belegnummern zu lange erfasst, wird die Belegnummer von VORNE gekürzt, die hinteren Stellen bleiben bestehen.

 

Hinweis 

Das Finanzamt Ungarn schreibt das Format "Belegnummer/Jahr" vor.

Betragsprüfung

Bei folgenden Feldern wird geprüft, ob auch alle notwendigen Beträge richtig erfasst sind:

• Bemessung/Netto
• Steuer
• Abz-Steuer (Abzugsfähige Steuer)

Sollte dies nicht der Fall sein, wird mit entsprechenden Hinweisen darauf aufmerksam gemacht:

Bemessungsbetrag fehlt!	Erfassen Sie den Bemessungsbetrag.
Steuerbetrag fehlt!	Erfassen Sie den Steuerbetrag.
Abzugsfähiger Steuerbetrag fehlt!	Erfassen Sie den abzugsfähigen Steuerbetrag.
Bemessung und Steuer dürfen nicht gleich sein.	Ändern Sie die Bemessung oder den Steuerbetrag.

2.6. Datenimport

Einstieg unter Extras → VSt-Erstattung importieren

Dieser Punkt ermöglicht es, die Erfassungssätze aus einer Datei zu importieren. In der Datei müssen alle Pflichtfelder übergeben werden. Es können nur neue Datensätze angelegt werden, Änderungen von bereits bestehenden Datensätzen sind nicht möglich.

Achtung! 

Der Import kann nicht für Korrekturen von Datensätzen verwendet werden. Werden Datensätze exportiert, korrigiert und wieder importiert, sind die Werte doppelt in der Vorsteuererstattung!

Die Reihenfolge der Feldauswahl muss mit den Spalten der Importdatei übereinstimmen. Reihen Sie die Spalten der Feldauswahl im Programm unter Berücksichtigung der Spalten der Importdatei. Die erste Spalte muss zwingend die lfd. Nummer sein.

Bei RV Code 1 = 10 muss im Feld "RV Code 1 Text" die Bezeichnung in Landessprache übergeben werden. Muss die Erfassung in einen anderen Einreichmonat verschoben werden, so muss zusätzlich das Feld "Einreich-Monat" übergeben werden. Wenn das Feld leer ist, wird automatisch das Belegdatum herangezogen.

2.6.1. Notwendige Felder

Grundsätzlich alle Felder, die Sie auch beim "normalen" Erfassen eingeben. Fehlende Felder müssen manuell nacherfasst werden!

Lfd-Nr	Wird die fortlaufende Nummer im File nicht mitgeschickt, wird diese vom Programm automatisch generiert. Wird die laufende Nummer importiert, muss diese laut FinanzOnline zwischen 1 und 999999 liegen.
Konto	Kontonummer Hinweis   Gibt es keine Kontonummer, bleibt dieses Feld leer, befüllen Sie es nicht mit einer "Null"!
Name	Name des Lieferanten
EU-Land	EU-Land, in welches gemeldet werden muss (Das Land muss in der CSV-Datei zwingend vor dem Feld "PLZ" mitgeschickt werden!). Hinweis   Die Kanarischen Inseln zählen als Drittland und gehören nicht zu Spanien.
Straße	Straße des Lieferanten
PLZ	PLZ des Lieferanten
Ort	Stadt des Lieferanten
Land Adresse	ISO-Code (z. B. DE) = Adressland des Käufers/Importeurs
UID-Nr	UID-Nummer des Lieferanten Ist auf der Rechnung keine UID-Nummer, da es sich um eine Kleinbetragsrechnung handelt, muss auch das Feld Kleinbetrag auf ja gesetzt werden. Hinweis   Wird im Importfile eine falsche UID-Nummer mitgeschickt kommt beim Import des Files folgende Fehlermeldung: "UID mit dieser Prüfziffer ungültig (DE123456789)". Die UID-Nummer kann nachträglich in der Manuellen Erfassung der Vorsteuererstattung richtiggestellt werden. Fehlt die UID-Nummer bzw. die Steuernummer bei der manuellen Eingabe, erfolgt ein Hinweis beim Speichern des Datensatzes: UID-Nummer bzw. Steuernummer fehlt! Wird beim Import weder die UID-Nummer noch die Steuernummer mitgegeben, wird der Datensatz NICHT importiert. Es erfolgt ein Hinweis in der Logdatei: Der Import von Zeile X ist fehlgeschlagen! Mögliche Ursachen sind: UID-Nummer bzw. Steuernummer fehlt!
Steuernummer	Steuernummer (nur für Deutschland)
Bel-Nr	Belegnummer Hinweis   Bei der manuellen Eingabe der Belegnummer und beim Import wird geprüft, ob diese Belegnummer bei dem Lieferanten bereits mit demselben Datum erfasst wurde. Der Import erfolgt mit folgendem Hinweis: Achtung: Es sind Belegnummern vorhanden, die mehrfach vergeben wurden. Diese Belegnummer muss nach dem Import manuell geändert werden, da ansonsten bei der XML-Erstellung Fehler auftreten.
Bel-Dat	Belegdatum Hinweis   Bei der manuellen Eingabe des Belegdatums wird geprüft, ob das Belegdatum innerhalb des Wirtschaftsjahres liegt, ansonsten kommt folgende Hinweismeldung: Das Belegdatum liegt außerhalb des Wirtschaftsjahres! Wird die Hinweismeldung mit "OK" bestätigt, dann wird das Belegdatum gelöscht und es muss ein Datum innerhalb des Wirtschaftsjahres erfasst werden. Beim Import wird der Datensatz, welcher ein Datum außerhalb des Wirtschaftsjahres hat, NICHT importiert, es wird in der Logdatei darauf verwiesen: Import-Fehler bei Import in Feld Bel-Dat(VAR_BELEGDATUM) (Wert: X) in Zeile 3
WKZ	Währung  Achtung!  Es darf nur die Währung des jeweiligen Landes verwendet werden. Eine genauere Liste finden Sie in der Vorsteuererstattung unter Extras → Vorsteuererstattung Wertevorrat.
Bemessung/Netto	Bemessung/Netto
Steuer	Steuerbetrag
Abz-Steuer	Abzugsfähiger Steuerbetrag
Art	Art, 1 = Kauf/2 = Import (Import = Sonderfall iVm EUSt)
RV Code1	RV-Code 1
RV Code 1 Text	RV-Code 1 Text (wenn RV-Code 1 = 10 Sonstiges)
KB	Kleinbetrag, 0 = Nein,1 = Ja
EM	Einreichmonat

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2.6.2. Musterdatei Import

Beispiel

Importdatei für Vorsteuererstattung

Die Datei kann unter Extras → Import VSt-Erstattung importiert werden:

Vorbereitend für den Datenimport müssen die einzelnen Felder unter Berücksichtigung des Datensatzaufbaus der Importdatei gereiht werden.

Siehe auch: Zuordnungsdatei.

Nachdem Sie die Schaltfläche "OK" gedrückt haben, bekommen Sie eine Hinweismeldung darüber, wie viele Datensätze in die FIBU importiert wurden. 

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2.6.3. Zuordnungsdatei

Beim Import dieser Dateien werden bestimmte Felder immer gleich benannt. Mittels einer Zuordnungsdatei können die Überschriften automatisch bestimmten Datenbankfeldern zuordnen werden. Damit erkennt das Programm die Feldauswahl automatisch anhand der Überschriften in der Importdatei. Voraussetzung dafür ist, dass in der Importdatei auch die Überschriften stehen, die in der Zuordnungsdatei hinterlegt sind.

Hier steht eine Zuordnungsdatei zur Verfügung, mit der automatisch die Überschriften eingelesen werden können. Diese Datei wird automatisch beim Einlesen verwendet. Sie finden die Datei im Programmverzeichnis STANDARDS\ACCOUNT\STD\fibu_import_mapping_vst_erstattung.txt

2.7. Abweichendes Wirtschaftsjahr

Beispiel 

Wirtschaftsjahr 01.05.2023 - 30.04.2024 - FIBU 2023/01 (A); Wirtschaftsjahr 01.05.2024 - 30.04.2025 - FIBU 2024/01 (B) Ein Beleg vom 15.04.2024 wird in der FIBU 2023/01 (A) erfasst. Ein Beleg vom 15.05.2025 wird in der FIBU 2024/01 (B) erfasst. Beispiel für gesamtes Jahr (01/2024 - 12/2024)  Der Vorsteuererstattungsantrag für das Jahr 2024 muss im Wirtschaftsjahr FIBU 2024/01 (B) erfolgen! Der Beleg vom 15.04.2024 wird automatisch in die XML-Datei geschrieben. Beispiel für 3 Monate (01/2024 - 03/2024) Der Vorsteuererstattungsantrag für 01/2024 - 03/2024 muss im Wirtschaftsjahr FIBU 2023/01 (A) erfolgen, da in diesem Wirtschaftsjahr der März 2023 gebucht wurde.

2.8. Meldeart Import

• Name = Name des Importeurs
• EU-Land = Land des Warenverkehrs bzw. aus dem die Einfuhrumsatzsteuer erstattet wird.
• UID-Nr. = UID Nummer des Verkäufers
• Land-Adresse = Land des Importeurs
• PLZ = Postleitzahl des Importeurs
• Ort = Ort des Importeurs
• Straße = Straße des Importeurs
• Belegnummer = Rechnungsnummer oder Importeur Nummer
• Art = Import

Beispiel 

Eine Einfuhrumsatzsteuer aus Spanien soll erstattet werden. Der Transport wurde von einem deutschen Spediteur durchgeführt. Der Antrag muss in Spanien gestellt werden, jedoch muss bei dem Adressland der deutsche Spediteur gemeldet werden. Name = deutscher Spediteur EU-Land = Spanien UID-Nr. = spanischer Verkäufer Land Adresse = Land des Spediteurs (DE) PLZ, Straße, Ort = Adresse des Spediteurs (DE) Art = Import

3. Übersicht Vorsteuererstattung

Der Einstieg erfolgt unter UVA und Meldungen → Vorsteuer → Vorsteuererstattung

Folgende Funktionen stehen über das Fenstermenü zur Verfügung: 

Vorsteuererstattung

Neu	Hier können neue Rechnungen für die Vorsteuererstattung manuell erfasst werden.
Bearbeiten	Bestehende Erfassungen können bearbeitet werden.
Löschen	Hier besteht die Möglichkeit, einzelne Erfassungssätze zu löschen, sofern diese noch nicht eingereicht wurden. Wenn diese eingereicht wurden, erfolgt ein Hinweis: Eingereichte Datensätze können nicht gelöscht werden. Um den Datensatz zu stornieren, setzen Sie die Beträge auf 0,00.
XML-Datei erstellen  CSV-Datei erstellen	Mit dieser Funktion kann eine XML-Datei pro Land und Einreichzeitraum erstellt werden.   Hinweis Firmensitz Deutschland Bei Firmensitz Deutschland kann unter Funktionen mittels CSV-Datei erstellen (Alt+X) die Datei pro Land und Einreichzeitraum erstellt werden.

 

Funktionen

DMS - Dokument

Dokument ansehen Dokument bearbeiten Dokumente in Vorschau anzeigen Dokumente zuordnen Zu Dokument in DMS Dokument versenden

Drucken

VSt-Erstattung drucken	Dieser Punkt ermöglicht den Ausdruck der Erfassungssätze getrennt nach Land und Erstattungszeitraum.
Bildschirmliste	Ausdruck der Erfassungssätze als Bildschirmansicht.

Extras

Paketliste	Übersicht der letzten erstellten Pakete
VSt-Erstattung importieren	Hier können die Erfassungssätze mittels einer CSV-Datei importiert werden.
VSt-Erstattung exportieren	Hier können die Erfassungssätze exportiert werden.
RV-Codes	Übersicht über landesspezifische RV-Codes. In dieser Übersicht können auch neue RV-Codes angelegt oder vorhandene bearbeitet werden.
VSt-Erstattung Wertevorrat	Übersicht Wertevorrat In dieser Übersicht können z. B. die Kleinbetragsgrenzen der einzelnen Länder erfasst werden. Sie haben so einen guten Überblick darüber, in welcher Sprache die Anträge übermittelt, werden können. PDF-Anhänge sind in allen EU-Ländern möglich. Hinweis  Der Wertevorrat wird von Seiten der BMD nur in dem Umfang gewartet, wie die Informationen vom österreichischen Finanzamt bereitgestellt werden (also nur Länder, ISO-Code und Sprache). Für nähere Informationen zum Wertevorrat wenden Sie sich bitte an FinanzOnline.

Hinweis 

Die Spalte "Dokument" wird lediglich befüllt, wenn auf der Buchung im Buchen ein Dokument erfasst wurde. Nachträglich kann kein Dokument auf den Datensatz in der Vorsteuererstattung erfasst werden. Alle Funktionen mit der rechten Maustaste unter DMS - Dokument stehen nicht zur Verfügung. Es ist jedoch möglich, direkt auf der Buchung über die Funktion "Vorsteuererstattung erfassen" Daten nachzutragen.

4. Vorsteuererstattung XML-Datei

4.1. Ablauf XML-Versand

4.2. Erstellung XML-Datei

• Vorsteuererstattung - Detail: "VAT" Datei mit den VSt-Erstattungsbeträgen (Vorsteuerantrag)
  
  
• Vorsteuererstattung - Abschluss: "VATAB"  Datei mit den Kopfdaten des Antrags (Abschluss)
  

Hinweis 

Bei Fehlern kann der Eintrag in folgenden Logdateien kontrolliert werden, um die Ursache festzustellen: BMDXMLSTEUER.LOG FIBUUVAXMLError.LOG

4.3. Erstellung der VAT-Datei

Firma	Firma, für die die Vorsteuererstattung gemacht werden soll.
FIBU	Buchhaltung der ausgewählten Firma.
Land	Land, für das die Vorsteuererstattung gemacht werden soll.
Von Periode	Beginn des Einreichzeitraums.
Bis Periode	Ende des Einreichzeitraums. Der Einreichzeitraum muss mindestens 3 Monate umfassen; Ausnahme: Monat November und Dezember können einzeln gemeldet werden.   Hinweis Sollte der Einreichzeitraum weniger als 3 Monate umfassen, erhalten Sie folgende Hinweismeldung: Der Zeitraum muss mindestens 3 Monate umfassen, ausgenommen sind die Monate 11 und/oder 12!
Kontoinhaber	Wird automatisch aus dem Firmenstamm übernommen.
Inhabertyp	Auf FinanzOnline gibt es die Möglichkeit, beim Kontoinhaber einen Inhabertyp zu setzen. Damit wird gekennzeichnet, dass der Antragsteller und der Kontoinhaber unterschiedlich sind. Beim Erstellen der XML-Datei gibt es nuFn auch die Möglichkeit, den Inhabertyp zu definieren. Dazu kann im Feld "Inhabertyp" definiert werden, ob es sich beim Kontoinhaber um den Antragsteller oder einen Dritten handelt. Inhabertyp "Antragsteller": wenn als Firma im eigenen Namen eingereicht wird. Inhabertyp "Dritter": wenn als Steuerberater für den Klienten eingereicht wird.
IBAN	Wird automatisch aus dem Firmenstamm übernommen. Die IBAN darf keine Leerzeichen enthalten.
BIC/SWIFT	Wird automatisch aus dem Firmenstamm übernommen.
Branche	Das Branchen-Kennzeichen (NACE-Code) kann mit F4 ausgewählt werden. Der NACE-Code ist ein 4-stelliger Code. Ist diese im Firmenstamm eingetragen, wird das Feld automatisch befüttert. Achtung!  Ab 1.1.2025 müssen die neuen NACE-Codes verwendet werden, welche mit dem NTCS Update zur Verfügung gestellt werden. Auch für den Abgabezeitraum 2024.
E-Mail Firma	Wird für die Verständigung vom ausländischen Finanzamt benötigt. Auf die angegebene E-Mail-Adresse werden die Vorbehalte zugestellt. Ist diese im Firmenstamm eingetragen, wird das Feld automatisch befüttert. E-Mail-Adressen mit einer spezifischen Domain z. B. Mustermann@health werden nicht vom Finanzamt akzeptiert. Es kommt hier zur Fehlermeldung seitens des Finanzamtes und der Antrag wird nicht angenommen.
E-Mail STB	Wird benötigt/angezeigt, wenn der Steuerberater mit seinen Zugangsdaten einen Antrag für einen Klienten übermittelt. Ist dieser im Firmenstamm eingetragen, wird das Feld automatisch befüttert. E-Mail-Adressen mit einer spezifischen Domain z. B. Mustermann@health werden nicht vom Finanzamt akzeptiert. Es kommt hier zur Fehlermeldung seitens des Finanzamtes und der Antrag wird nicht angenommen. Ist bei dem Klienten das Feld "Selbsteinreicher" aktiviert, wird das Feld "E-Mail STB" nicht angezeigt
Antragsnummer	Bei einer Berichtigung eines bereits eingereichten Antrages kann hier die vom Finanzamt vorgegebene Antragsnummer (siehe Databox FinanzOnline) eingegeben werden, sofern "Databox Ok" gesetzt ist, oder mittels "F4 Suchen" kann manuell nach dem richtigen Paket gesucht werden. Für eine Berichtigung können einzelne Erfassungssätze bearbeitet und gelöscht jedoch keine neuen Erfassungssätze hinzugefügt werden. Im Fenstermenü unter Extras → Paketliste sind alle Pakete ersichtlich:
Sprache	Wird automatisch aufgrund des ausgewählten Landes vorgeschlagen.
Frage 2A	Der Vorschlagswert ist standardmäßig auf Ja gestellt: "Ich erkläre, dass ich im Erstattungszeitraum im Erstattungsstaat keine Lieferungen oder Sonstigen Leistungen ausgeführt und keine Innergemeinschaftlichen Erwerbe getätigt habe."
Frage 2B	Kein Vorschlagswert. "Ich erkläre, dass ich im Erstattungszeitraum im Erstattungsstaat nur Leistungen bewirkt habe, bei denen die Steuerschuld auf den Leistungsempfänger ergeht (Reverse Charge) und/oder nur steuerfreie Beförderungsleistungen und damit verbundene Nebentätigkeiten mit Recht auf Vorsteuerabzug getätigt habe.
PDF-Datei	Kann ausgewählt werden, sofern in dem Land eine Übermittlung möglich ist. Achtung!  Die PDF-Datei kann nur bei der VATAB Datei mitgesendet werden! Beim Anhang an die VAT-Datei erscheint folgende Meldung:  Der PDF-Anhang kann nur mit der Abschlussdatei übermittelt werden. Bitte wählen Sie das PDF-Dokument auch bei der Erstellung der XML-Datei für den Abschluss noch einmal aus. In der Datei müssen alle Belege gesammelt eingescannt sein. Die gesamte XML-Datei (VATAB inkl. PDF Datei) darf 5MB nicht überschreiten. Beim Speichern der Kopfdatei wird überprüft, ob diese Datei > 5 MB ist.   Ist die PDF-Datei größer als 3,75 MB kann es möglich sein, dass die XML-Datei nicht erstellt wird. Ab einer gewissen Größe (ca. 2,9 MB) kommt folgender Hinweis: Es ist möglich, dass die XML-Datei für den Vorsteuererstattung-Abschluss nicht erstellt werden kann, wenn sie auf Grund der angefügten PDF-Datei die zulässige Größe von 5 MB überschreitet. Das Finanzamt nimmt die Datei nicht an, wenn diese größer als 5 MB ist. Zu der Größe der PDF-Datei kommt auch noch die Größe der XML-Datei hinzu.   Ist die PDF-Datei größer als 4,5 MB, kommt folgende Fehlermeldung. Die XML-Datei für den Vorsteuererstattung-Abschluss kann nicht erstellt werden, wenn sie auf Grund der angefügten PDF-Datei die zulässige Größe von 5 MB überschreitet.   Sollte die PDF-Datei zu groß sein, wird anschließend folgender Fehler ausgegeben und die Datei wird nicht erstellt: Es sind Fehler beim Erstellen der XML Datei(en) für die VATAB aufgetreten.  Komprimieren Sie die PDF-Datei auf die passende Größe (Im Internet werden Tools für die PDF-Komprimierung angeboten). Ein Versand ist nicht möglich, da dieser vom Finanzamt nicht weitergeleitet werden kann. In der XML "VATAB" ist der Anhang mittels Vermerkes "PDF_ANHANG ART = PDF" oder "PDF_ANHANG ART = TIF" ersichtlich. Wird die Datei im "E-Government" erstellt, kann im Detail oder in den Paketen mittels rechter Maustaste die PDF-Datei geöffnet werden. Zusätzlich wird am Ausdruck für den Vorsteuererstattungsantrag der Pfad zum PDF angedruckt. Hinweis zu Vorsteuererstattung Italien, Irland und Deutschland Der Vorsteuererstattungsantrag für Italien und Irland ist verpflichtend mit PDF-Anhang (PDF, TIF) zu übermitteln! Ist beim Erstellen der XML-Datei kein PDF-Datei hinterlegt, kommt folgende Fehlermeldung: Bei Vorsteuererstattung für dieses Land ist verpflichtend ein PDF-Anhang zu übermitteln.   In Deutschland besteht keine Pflicht für den PDF-Anhang. Jedoch sind gem. § 61 Abs. 2 S. 3 Umsatzsteuer-Durchführungsverordnung, dem Vergütungsantrag die vollständig eingescannten Originalrechnungen und Originaleinfuhrbelege auf elektronischem Weg beizufügen, wenn das Entgelt für den Umsatz oder die Einfuhr mindestens EUR 1.000,00  bei Rechnungen über den Bezug von Kraftstoffen mindestens EUR 250,00 beträgt.

Achtung! 

E-Mail-Adresse. Im Feld "E-Mail STB" ist die Adresse nur dann einzutragen, wenn der Steuerberater mit seinen Zugangsdaten den Antrag übermittelt. Ansonsten erhalten Sie die untenstehende Fehlermeldung retour:

4.3.1. Hinweismeldungen XML-Erstellung

4.4. Übermittlung VAT-Datei

 

Hinweis 

Für das Paketieren der Monatserklärungen (UVA, ZM, VSt-Erstattung, Spendenliste) gibt es in den Berechtigungen eine eigene Funktion.

 

4.4.1. Mehrmaliges Erstellen der VAT-Datei Databox-Status

Es ist möglich, eine neue VAT XML-Datei zu erstellen. Entweder geschieht das, bevor die XML-Datei eingereicht wurde, oder sobald ein Databox-Status eingetragen ist.

Sie werden dementsprechend mit folgenden Hinweisen auf die bereits erstellten XML-Dateien aufmerksam gemacht:

XML-Datei erstellt und paketiert - noch nicht eingereicht: Die VAT XML-Datei für diesen Mandanten wurde bereits paketiert! XML-Datei trotzdem löschen?

XML-Datei erstellt - noch kein Databox-Status: Die VAT XML-Datei für diesen Mandanten wurde bereits paketiert und eingereicht!

Mit "XML-Datei erstellen" wird eine neue VAT XML-Datei erstellt und kann so noch einmal versendet werden.

XML-Datei erstellt - Databox-Status teilweise OK: Die VAT XML-Datei für diesen Mandanten wurde bereits paketiert! XML-Datei trotzdem löschen?

Mit "Löschen" wird die alte VAT XML-Datei gelöscht und eine neue VAT XML-Datei erstellt. Diese kann so noch einmal versendet werden.

XML-Datei erstellt - Databox-Status Ok: Die VAT XML-Datei für diesen Mandanten wurde bereits eingereicht und hat den Status "Databox Ok"!

Mit "XML-Datei erstellen" wird eine neue VAT XML-Datei erstellt und kann so noch einmal versendet werden.

In allen Fällen ist es nicht notwendig den Databox-Status abzuändern.

4.5. Überprüfung und Kontrolle der Daten in FinanzOnline 

Nachdem die VAT-Datei versendet wurde (VOR dem erfolgreichen Versand der VATAB-Datei!), können die übermittelten Sequenznummern in FinanzOnline angesehen und kontrolliert werden.

Dazu steigen Sie in FinanzOnline unter dem Punkt Abfragen → Erstattung Vorsteuer ein:

Starten Sie weiters die Abfrage mit der gewünschten Steuernummer und wählen Sie unter dem Punkt "gespeicherte Sequenznummern" den Zeitraum und das jeweilige Land aus. Achten Sie drauf, dass oberhalb kein Zeitraum ausgefüllt wurde:

Sobald Sie die Einträge auf "Alle" umstellen, erhalten Sie eine Liste aller erfolgreich gespeicherten Sequenznummern. Die Sequenznummern stimmen mit der NTCS Liste überein. Diese Liste bleibt so lange gespeichert, bis die VATAB-Datei erfolgreich eingereicht wird. Danach wird diese Liste gelöscht und alles wird an das jeweilige Land (z. B. Finanzamt Deutschland) weitergeleitet.

Wird die VATAB-Datei aufgrund von Fehlern abgewiesen, bleibt die Liste bestehen.

Sie können diese Liste (zur leichteren Berechnung) auch in Excel exportieren.

Hierfür müssen alle Datensätze manuell markiert werden, wie in diesem Beispiel blau markiert:

Danach können Sie die markierten Positionen mit der rechten Maustaste mit dem Punkt "Kopieren in Excel" kopieren und in ein leeres Excel-Arbeitsblatt einfügen.

4.6. Mehr als 1000 Datensätze - VAT-Dateierstellung

Im FinanzOnline-Datenstromverfahren können nur 1000 Sätze pro Datei geliefert werden. Allerdings können mehrere Dateien angeliefert werden. In einer Datei sind maximal 1000 Datensätze enthalten!

Bei mehr als 1000 Datensätze pro Land, wird Ihnen automatisch eine Combobox angezeigt, bei welcher ein Paket (maximal 1000 Datensätze) ausgewählt werden kann:

Je nach Auswahl wird das richtige Paket erzeugt.

Es müssen zuerst nacheinander beide VAT-Dateien übermittelt werden!

Erst nachdem es für die erste VAT-Datei 1-1000 einen Einreichstatus in der Databox gibt, kann die zweite VAT-Datei 1001 - 1xxx erstellt werden. Ist der Einreichstatus der ersten VAT-Datei unbekannt, kann nicht auf die zweite VAT-Datei umgestellt werden!

Nachdem beide Dateien erfolgreich übermittelt wurden und der Databox-Status OK ist, kann die VATAB-Datei erstellt und versendet werden.

4.7. Übermittlung der VATAB-Datei

Bei der Erstellung der VATAB-Datei sind wieder dieselben Felder zu befüllen wie bei der VAT-Datei:

Achtung! 

Nur bei der VATAB-Datei kann eine PDF-Datei angehängt werden. Nach dem Erstellen der VATAB-Datei können keine Datensätze mehr geändert werden. Nur in Ausnahmefällen, und nur wenn die VATAB-Datei nicht vom Finanzamt anerkannt wurde, kann diese Sperre vom FIBU Support gelöscht werden.

Diese kann via Webservice sofort übermittelt

oder zuerst gespeichert werden.

Liste öffnen	Sie gelangen in die "E-Government-Paketliste".
Zurück zur Erfassung	Sie gelangen zurück zur Erfassung für die Vorsteuererstattung.

Hinweis 

Fehlt die nötige Berechtigung für die Übermittlung in der NTCS, kommt folgende Meldung: XML wird erstellt. Sofortiges Paketieren und Senden ist nicht möglich, da die entsprechende Berechtigung fehlt. Das Paket wird jedoch trotzdem erstellt und ist in der E-Government-Detailliste ersichtlich. Von dort kann sie versendet werden.

Bestätigungsmail des jeweiligen Finanzamts 

Nachdem die Dateien erfolgreich beim Finanzamt eingegangen sind, erhalten Sie in den meisten Fällen ein Mail des zuständigen Finanzamts (z. B. Deutschland). Um eine Zuordnung zu den jeweiligen Übermittlungen (Klienten) zu erleichtern, orientieren Sie sich am Betreff. Hier ist eine Nummer vermerkt:

Diese Nummer findet sich auch am Übermittlungsprotokoll ganz unten wieder:

 

4.7.1. Mehrmaliges Erstellen der VATAB-Datei Databox-Status

Die VATAB XML-Datei kann nur nochmals erstellt werden, wenn ein Databox-Status vorhanden ist. Ist die XML-Datei in der Paketliste nur als "eingereicht" markiert, kann keine VATAB erstellt werden. Hier muss zuerst der Databox-Status (zumindest auf "nicht ok") umgestellt werden.

Es ist möglich, eine neue VAT XML-Datei zu erstellen, sobald der Databox-Status umgestellt wurde.

Sie werden dementsprechend mit folgenden Hinweisen auf die bereits erstellten XML-Datei aufmerksam gemacht:

XML-Datei erstellt - Databox-Status teilweise OK: Die VATAB XML-Datei für diesen Mandanten wurde bereits paketiert! XML-Datei trotzdem löschen?

Mit "Löschen" wird die alte VATAB XML-Datei gelöscht und eine neue VATAB XML-Datei erstellt. Diese kann so noch einmal versendet werden.

XML-Datei erstellt - Databox-Status OK: Die VATAB XML-Datei für diesen Mandanten wurde bereits eingereicht und hat den Status "Databox Ok"!

Mit "XML-Datei erstellen" wird eine neue VATAB XML-Datei erstellt und kann so noch einmal versendet werden.

4.8. Manuelle Übermittlung der XML-Datei ohne Webservice

Für die Übermittlung an das Finanzamt ist der Webservice empfehlenswert! Die XML-Datei kann auch manuell bei FON hochgeladen werden. Hierfür ist eine eigene Berechtigung des Users bei FON notwendig, damit der Punkt "Antrag Erstattung Vorsteuerbeträge" ersichtlich ist.

Wenn keine Webservice-Daten hinterlegt sind, werden die XML-Dateien bei der Erstellung automatisch auf den in dem Parameter hinterlegten Verzeichnis gespeichert:

Nach dem Login in FinanzOnline kann unter dem Punkt Eingaben → Übermittlungen zuerst die VAT-Datei (Antrag Erstattung Vorsteuerbeträge) und nach dem OK in der Databox die VATAB-Datei (Antrag Erstattung Vorsteuerbeträge-Abschluss) übermittelt werden.

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5.  Berichtigungen, Änderungen und Fehlerhinweise

5.1. Berichtigung

• Wurde schon eine Datei erfolgreich an das Finanzamt übermittelt?
• Welche Dateien wurden schon an das Finanzamt erfolgreich übermittelt (VAT-Datei, VATAB-Datei)?
• Wurde der Antrag vom auswärtigen Finanzamt (z. B. Deutschland) schon anerkannt oder gab es Fehler?

5.2. Nur die Datendatei (VAT) wurde erfolgreich an das Finanzamt geschickt

• Änderung des Betrages auf den Wert 0,00 . Bei Nullbeträgen wird diese laufende Nummer/Sequenz storniert (Dieses Storno darf nur erfasst werden, wenn die Position auch wirklich beim Finanzamt gemeldet wurde. Dies können Sie auch direkt im FON kontrollieren!).
• Betragsänderungen - Betragsänderungen werden beim Finanzamt überschrieben.
• Hinzufügen eines neuen Datensatzes
• Änderung der UID (Steuernummer für DE) des Lieferanten - Sequenzen/laufende Nummern mit falscher bzw. ungültiger UID-Nummer werden vom Finanzamt nicht gespeichert. Die richtigen Positionen aus der Datei jedoch schon.
• Datumsänderung innerhalb eines Monats
• Ändern einer Belegnummer

• Löschen eines Datensatzes
• Datumsänderung des Monats
• Änderung der Währung
• Änderung des Landes

5.2.1. Mögliche Werte, die geändert werden können

Es erscheint auch ein dementsprechender Hinweis: Eingereichte Datensätze können nicht gelöscht werden. Um den Datensatz zu stornieren, setzen Sie die Beträge auf 0,00.

Hinweis 

Wird eine Buchung mit erfasster Vorsteuererstattung gelöscht, dann wird ebenfalls geprüft, ob der Datensatz bereits in der Datei gemeldet wurde. Wenn ja, dann kann die Buchung im Buchungsprogramm wie gewohnt gelöscht werden, in der Vorsteuererstattung bleibt die Zeile jedoch erhalten und wird automatisch auf Betrag 0,00 gesetzt.

Hinweis 

Ist jedoch für diesen Zeitraum auch schon die VATAB-Datei erfolgreich und ohne Fehlermeldung übermittelt worden, ist eine weitere Erfassung für diesen Zeitraum nicht mehr möglich. Es erscheint folgende Meldung: Datensätze, für die bereits ein XML für den Vorsteuererstattung-Abschluss erstellt wurde, können nicht bearbeitet werden.

 

5.2.2. Rückmeldung Finanzamt nach VAT-Datei-Korrektur

Folgende Meldung kommt vom zuständigen Finanzamt in die Databox retour:

Die oben angeführte PRODUKTIONS-Übermittlung wurde ... nicht (vollständig) eingebracht:

Es handelt sich um ein Hinweismeldung. Sind keine weiteren Fehlermeldungen angeführt, dann sind die angeführten oder die mit UND ANDERE angeführten Sequenznummern bereits übermittelt worden.

Diese Fehlermeldung ist so zu interpretieren, dass das nochmalige Senden der VAT-Datei geklappt hat, auch wenn der Databox-Status eventuell nicht "ok" ist. Sie können die gespeicherten Sequenzen (die Nummerierung stimmt mit der NTCS überein) auch direkt in FinanzOnline kontrollieren. Wenn alle Positionen richtig bei FinanzOnline gespeichert sind, kann die VATAB-Datei versendet werden.

In dem Beispiel oben wurden die Sequenznummern 1,2,3,4,5 ... schon eingebracht und werden nun nicht noch einmal angenommen und gebucht - daher der "Fehler". Die anderen Sequenznummern, die geändert wurden, wurden korrigiert angenommen.

Achtung! 

Bei einer Berichtigung müssen immer ALLE Sätze nochmals gemeldet werden, nicht nur die berichtigten!

5.2.3. Rückmeldungen Finanzamt VAT-Datei-Fehler

Interpretation: Bei dieser Meldung wurde die VAT-Datei nicht übermittelt/angenommen. Eine Sequenznummer (Nr. 145) wurde auf 0,00 gesetzt, obwohl die VAT-Datei noch nicht beim Finanzamt gemeldet war und die neue VAT-Datei mit dem Betrag "null" geschickt wurde.

Ein Nullbetrag bedeutet "Storno" dieser Position. Gab es jedoch vorab keine Meldung, kann auch nichts storniert werden.

Fehlerbehebung: Belassen Sie die Sequenznummer 145 auf null. Vergleichen Sie die Menge an Sequenznummern und die Summe der Bemessung in FinanzOnline mit der Menge und Summe der Bemessung in der NTCS. Diese muss ident sein, wobei alle Positionen mit EUR 0,-- NICHT in die Menge der Sequenznummern eingerechnet werden dürfen. Stimmt alles überein - schicken Sie die VATAB-Datei. Stimmt es nicht überein, muss zuerst die VAT-Datei nochmals gesendet werden!

Achtung! 

Dieses Entfernen des Satzes kann nur mit unserem Support erfolgen, da hier das Kennzeichen für die VAT-Datei entfernt werden muss (kostenpflichtig).

Interpretation: Bei dieser Meldung wurde die VAT-Datei nicht übermittelt/angenommen. Eine Sequenznummer (Nr. 15) wurde auf 0,00 gesetzt, obwohl die VAT-Datei noch nicht beim Finanzamt gemeldet war und die neue VAT-Datei mit dem Betrag "null" geschickt wurde.

Ein Nullbetrag bedeutet "Storno" dieser Position. Gab es jedoch vorab keine Meldung, kann auch nichts storniert werden.

Fehlerbehebung: Belassen Sie die Sequenznummer 145 auf null. Vergleichen Sie die Menge an Sequenznummern und die Summe der Bemessung in FinanzOnline mit der Menge und Summe der Bemessung in der NTCS. Diese muss ident sein, wobei alle Positionen mit EUR 0,-- NICHT in die Menge der Sequenznummern eingerechnet werden dürfen. Stimmt alles überein - schicken Sie die VATAB-Datei. Stimmt es nicht überein, muss zuerst die VAT-Datei nochmals gesendet werden!

Achtung! 

Dieses Entfernen des Satzes kann nur mit unserem Support erfolgen, da hier das Kennzeichen für die VAT-Datei entfernt werden muss (kostenpflichtig).

5.3. Die Abschlussdatei (VATAB-Datei) wurde erfolgreich an das Finanzamt übermittelt

Im Fenstermenü unter Extras → Paketliste sind alle Pakete ersichtlich:

 

5.3.1. Rückmeldungsbeispiele des Finanzamtes VATAB-Datei

Achtung! 

Datensätze dürfen nicht gelöscht werden. Es darf lediglich der Betrag auf 0,00 gesetzt werden!

• Positionen nacherfasst wurden und die VAT-Datei nicht nochmal versendet wurde (VAT-Datei senden).
• gewisse Positionen wegen einer falschen UID-Nummer in FinanzOnline nicht gespeichert wurden (UID-Nummern ausbessern, VAT-Datei nochmals senden).
• gewisse Positionen aus anderen Gründen in FinanzOnline nicht gespeichert wurden. Wenn keine Korrektur möglich ist, muss diese Position auf 0,-- gesetzt werden. Bitte beachten Sie, dass nicht alle Änderungen vom Finanzamt übernommen werden (anderer Monat, anderes Land, gelöschte Positionen). Näheres finden Sie unter Berichtigung - VAT-Datei.

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6. Firmensitz Deutschland - Übermittlung an die deutsche Finanz 

6.1. Erstellung der CSV-Datei

Für Firmen mit Firmensitz Deutschland oder Filiale Deutschland kann über die Schaltfläche "CSV-Datei erstellen" die Datei erstellt werden.

Folgende Angaben sind auszufüllen:

Pro Land wird eine CSV-Datei erstellt und im hinterlegten XML-Verzeichnis gespeichert. Da hier nur eine einzige Datei notwendig ist bzw. nur eine Datei hochgeladen werden muss, werden hier keine Kennzeichen in die Spalte "VAT" bzw. "VATAB" gesetzt.

Muster einer Datei:

Wird in der FIBU auch die Vorsteuerkürzung verwendet, so kann in der VSt-Erstattung je Erfassung im Feld "Pro-Rata-Satz" der Kürzungsprozentsatz eingegeben werden.

Bei der Erstellung erfolgt ein Hinweis auf den Speicherpfad der Datei. Es wird hier ein"\" Backslash auf einen "/" Slash für eine richtige Anzeige ausgetauscht.

Die CSV-Datei muss im ELSTER-Portal manuell hochgeladen werden.

Achtung! 

Senden Sie den Antrag für die Vorsteuererstattung rechtzeitig! Für eventuelle Änderungen und Korrekturen muss noch genug Zeit bis zum 30.09. verbleiben!

7. Archivierung

8. FAQ

Siehe auch: Umsatzsteuervoranmeldung One-Stop-Shop (OSS)

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