Jahresabschlussanalyse mit Diagrammen und Branchenvergleich
Allgemeines
Die BMD NTCS bietet Ihnen die Möglichkeit, Ihre Bilanzierung um eine fundierte Jahresabschlussanalyse zu erweitern.
Dazu stehen Ihnen umfangreiche Kennzahlenauswertungen, die durch anschauliche Diagramme visualisiert werden, zur Verfügung.
Dank der Kooperation mit der KMU Forschung Austria können Sie zudem einen präzisen Branchenvergleich durchführen. Dabei werden Ihre Unternehmenszahlen direkt mit Betrieben derselben Branche und Betriebsgröße verglichen. So identifizieren Sie Abweichungen, Stärken, Schwächen und Optimierungspotenziale auf einen Blick. Um eine hohe Aktualität zu gewährleisten, werden die Vergleichsdaten regelmäßig aktualisiert.
Der Branchenvergleich ist sowohl für Bilanzierer als auch für Einnahmen-Ausgaben-Rechner möglich.
Dieses Hilfedokument erläutert alle notwendigen Schritte für Ihre Jahresabschlussanalyse, beginnend bei den erforderlichen Lizenzen über die Projektanlage und Durchführung bis hin zum fertigen Ergebnis (Präsentation und Druck).
Notwendige Lizenzen
Möchten Sie eine Analyse Ihres Jahresabschlusses mit Diagrammen durchführen, benötigen Sie folgende Lizenz:
- Bilanz-/Mandantenanalyser (nmbilana/nsbilana)
Möchten Sie darüber hinaus einen Branchenvergleich erstellen, benötigen Sie zusätzlich folgende Lizenzen:
- Branchenvergleich KMU Forschung Austria monatlich (nskmfa) und
- einen aktiven Vertrag mit der KMU Forschung Austria
Bei Interesse nehmen Sie bitte direkt Kontakt mit unserem Verkauf auf.
Wie Sie schnell und einfach mit uns in Kontakt treten können, erfahren Sie auf der Seite BMD kontaktieren.Nachdem Sie die erforderdlichen BMD NTCS Lizenzen erworben haben, ist für die Nutzung des Branchenvergleichs zusätzlich der Abschluss eines Vertrags mit der KMU Forschung Austria erforderlich. Der Abschluss dieses Vertrags kann unkompliziert aus dem NTCS Programm angestoßen werden.
Vertrag mit KMU Forschung Austria (Kurzbezeichnung KMFA)
Die Bestellung der KMFA-Lizenz kann direkt aus der NTCS gestartet werden.
Wechseln Sie dafür zu 
BIL → Stammdaten → Vorlagen → Branchenvergleichszahlen.
BIL → Stammdaten → Vorlagen → Branchenvergleichszahlen.Wählen Sie anschließend in der Menüleiste unter Funktionen "KMFA-Lizenz bestellen":
Sie werden dadurch direkt zur Bestellseite der KMU Forschung Austria weitergeleitet. BMD übergibt dabei Ihre Kundennummer automatisch. Die restlichen Daten des Formulars müssen Sie selbstständig ausfüllen. Nach erfolgreicher Dateneingabe finalisieren Sie den Bestellvorgang durch die Schaltfläche "Absenden".
Nach erfolgreicher Bestellung wird Ihnen ein Freischaltcode angezeigt. Mit diesem Code können Sie abschließend Ihre erworbene KMFA-Lizenz in der NTCS aktivieren.
Wechseln Sie dafür zu BIL → Stammdaten → Vorlagen → Branchenvergleichszahlen.
BIL → Stammdaten → Vorlagen → Branchenvergleichszahlen.Wählen Sie anschließend in der Menüleiste unter Funktionen "KMFA-Lizenz freischalten":
Danach öffnet sich ein Fenster, wo Sie den Freischaltcode eingeben können:
Erfassen Sie den Freischaltcode und bestätigen Sie Ihre Eingabe mit "Ok".
Ist die Verifizierung erfolgreich, wird die Lizenz automatisch freigeschaltet.
Kann der Freischaltcode nicht erfolgreich verifiziert werden, erfolgt keine Freischaltung und Sie erhalten eine entsprechende Fehlermeldung bzw. einen Hinweis. In diesem Fall kontrollieren Sie bitte Ihren erfassten Freischaltcode und wiederholen Sie den Vorgang.
Programmvoraussetzungen
Programmversion
Die Verwendung der Jahresbaschlussanalyse ohne Branchenvergleich erfordert nicht die aktuellste Programmversion.
Für den Branchenvergleich in Kooperation mit der KMU Forschung Austria ist es hingegen notwendig, dass Sie eine aktuelle Programmversion 29.25 oder höher verwenden und das aktuelle WebUpdate eingespielt haben.
Aktuelle Standards
Grundsätzlich werden die relevanten Standards zur erfolgreichen Anwendung der Jahresabschlussanalyse mit dem Jahresupdate automatisch aktualisiert, sofern der dafür vorgesehene Parameter gesetzt ist.
Wird die Lizenz für die Jahresabschlussanalyse unterjährig neu erworben oder kommt es zu relevanten Änderungen bzw. Neuerungen, müssen die Standards manuell aktualisiert werden.
Wechseln Sie dafür zu BIL → Stammdaten → Vorlagen → Standards aktualisieren.
BIL → Stammdaten → Vorlagen → Standards aktualisieren.Wählen Sie für die Aktualisierung folgende Bereiche aus und bestätigen Sie Ihre Auswahl mit "Importieren":
- Gliederungstexte und Kennzahlen
- Berichtsarten und Textbausteine: "320 Branchenvergleich KMFA"
- Projektvorlagen: 102, 120, 121
- Drucklisten: "50 Bilanz Analyse", "51 Bilanz Analyse Druck"
- Sonstige: Branchenvergleichskennzahlen
Weitere Informationen finden Sie bei Bedarf unter Standards aktualisieren.Projektanlage
Je nachdem welche Projektvorlage Sie für Ihre Bilanzierungsarbeiten in Verwendung haben, gibt es zwei Herangehensweisen für die Analyse Ihres Jahresabschlusses:
- Analyse bei Verwendung der Projektvorlage "120 BMD Abschluss-Navigator Kanzlei"
- Analyse bei Verwendung der Projektvorlage "45 Jahresabschluss"
Projektvorlage 120 "BMD Abschluss-Navigator Kanzlei"
Bilanzieren Sie mit der Projektvorlage "120 BMD Abschluss-Navigator Kanzlei", gibt es direkt in der Projektvorlage eine eigene Checkliste unter Punkt 9. "Analyse des Jahresabschlusses". In dieser Checkliste finden Sie die entsprechenden Tätigkeiten zur Erstellung der Diagramme sowie des Branchenvergleichs.
Um den Punkt 9. "Analyse des Jahresabschlusses" freizuschalten, müssen Sie in der Checkliste 1. "Auftrags- und Mandatsmanagement" unter "Bilanzanalyse - Branchenvergleich" die beiden Fragen mit "Ja" beantworten:
Verwenden Sie für Ihre Bilanzierungsarbeiten die Projektvorlage "121 BMD Abschluss-Navigator Kanzlei" finden Sie die Tätigkeiten zum Branchenvergleich unter Punkt 7. "Analyse des Jahresabschlusses". Die Freischaltung erfolgt in der Checkliste 1. "Stammdaten - Planung und Arbeitstumfang" unter "Bilanzanalyse - Branchenvergleich".
Hinweis
 | Haben Sie die Lizenz für die Jahresabschlussanalyse neu erworben und die Standards aktualisiert (siehe Aktuelle Standards), müssen Sie das bestehende Bilanzprojekt mit der Vorlage abgleichen, damit die Tätigkeiten im Bilanzprojekt aufgerufen werden können. Öffnen Sie dazu Ihr gewünschtes Bilanzprojekt und wählen Sie in der Menüleiste unter "Extras" die Funktion Mit Vorlage abgleichen:  |
Projektvorlage 45 "Jahresabschluss"
Bilanzieren Sie mit der Projektvorlage "45 Jahresabschluss", müssen Sie zusätzlich zu Ihrem Bilanzprojekt ein eigenes Projekt mit der Vorlage "102 Analyse des Jahresabschlusses" anlegen.
Wechseln Sie dafür zu BIL → Bilanz und Berichte → Firmenbezogene Projekte.
BIL → Bilanz und Berichte → Firmenbezogene Projekte.Wählen Sie im linken Fensterbereich die gewünschte Firma aus und legen Sie im rechten Fensterberiech mit F5 Neu (+) ein neues Projekt an. Wählen Sie dabei als Vorlage 102 Analyse des Jahresabschlusses aus.
Hinweis
| Für den Jahresabschluss sowie für die Bilanzanalyse wird die gleiche Fibu verwendet, damit für die Bilanzanalyse die für den Jahresabschluss erstellten Auswertungen zur Verfügung stehen:  |
Projektablauf
Zur Durchführung Ihrer Jahresabschlussanalyse öffnen Sie im Bilanzprojekt mit Vorlage "120 BMD Abschluss-Navigator Kanzlei" den Punkt 9. "Analyse des Jahresabschlusses" oder öffnen Sie Ihr Bilanzprojekt mit Vorlage "102 Analyse des Jahresabschlusses".
Diagramme mit Kennzahlenauswertung
Die Darstellung der Kennzahlenauswertungen mit Visualisierung durch Diagramme erfolgt im Rahmen der Erstellung eines Berichts.
Um die gewünschten Diagramme zu erstellen, starten Sie in Ihrem Bilanzprojekt bzw. in Ihrer Projektvorlage die Tätigkeit Zusammenstellung Diagramme. Der entsprechende Bericht wird geöffnet.
Die BMD NTCS bietet Ihnen zahlreiche Standardtextbausteine. Diese können Sie wie gewohnt über die Menüleiste → Textbaustein → Standardtextbausteine einfügen.
Im Fenster "Standardtextbausteine" sehen Sie im linken Fensterbereich die Auswahl an möglichen Diagrammen und im rechten Fensterbereich die jeweilige Vorschau. Durch das Setzen von Häkchen definieren Sie, welche Grafiken bzw. Diagramme Sie in Ihren Bericht übernehmen wollen. Die finale Übernahme erfolgt schließlich mit der Schaltfläche "Übernehmen (F2)".
Weitere Informationen wie Sie Diagramme bearbeiten oder neu erstellen können, finden Sie in folgenden Hilfedokumenten:Branchenvergleich
Die folgenden Kapitel führen Sie durch die einzelnen Schritte in Ihrem Bilanzprojekt, die für einen erfolgreichen Branchenvergleich notwendig sind.
Aufbereitung der Auswertung
Der Branchenvergleich ist sowohl für Bilanzierer als auch für Einnahmen-Ausgaben-Rechner möglich.
Zuerst erfolgt die Aufbereitung der Auswertung für Branchenvergleich – welche abhängig von der Art der Gewinnermittlungsart aktiv ist.
Starten Sie die entsprechende Tätigkeit:
- Für Bilanzierer: "Aufbereitung Auswertung für Bilanzierer"
Sie erhalten dadurch das Schema 347 Branchenvergleich (Vermögens/Kapital/KuL Struktur) - Für EAR-Rechner: "Aufbereitung Auswertung für Einnahmen-Ausgaben-Rechner"
Sie erhalten dadurch das Schema 307 Branchenvergleich (Einnahmen-Ausgaben-Rechnung)
Die beide Auswertungen bilden die Basis für die Berechnung der Vergleichskennzahlen und sind gemäß den Vorgaben der KMU Forschung Austria erstellt worden, sodass für die Kennzahlenberechnung der Vergleichszahlen diesselbe Datengrundlage verwendet wird.
Achtung!
 | Für die Aufbereitung der Auswertung "347 Branchenvergleich für Bilanzierer" ist eine fehlerfreie Bilanzauswertung (Schema 301) notwendig. Zudem werden korrekt nach Fristigkeiten aufgeteilte Forderungen-, Rückstellungen- und Verbindlichkeitenkonten benötigt. Die Aufteilung nach Fristigkeiten wird im Menüpunkt "Spiegel" durchgeführt (siehe auch: Spiegel in der Bilanz). Für die Aufbereitung der Auswertung "307 Branchenvergleich für EAR-Rechner" wird eine fehlerfreie Einnahmen-Ausgaben-Rechnung (Schema 305 oder 315) benötigt. |
Erstellung des Berichts
Die Darstellung des Branchenvergleichs erfolgt im Rahmen der Erstellung eines Berichts.
Um den Branchenvergleich zu erstellen, starten Sie die Tätigkeit "Branchenvergleich".
Nachdem Sie den Branchenvergleich gestartet haben, öffnet sich der dazugehörige Bericht. Die entsprechend der Gewinnermittlungsart (Bilanzierer oder Einnahmen-Ausgaben-Rechner) vorgeschlagenen Textbausteine können mit der Schalftfläche "Übernehmen (F2)" in den Bericht übernommen werden.
Über die Menüleiste → Textbaustein → Standardtextbausteine können Sie diese Auswahl durch das Setzen von Häkchen bei Bedarf jederzeit adaptieren und wiederum mit F2 übernehmen.
Im Bericht unter dem Punkt Allgemeines erhalten Sie zunächst einen Überblick, auf welcher Basis der Branchenvergleich erstellt wird:
| Branche | Die zu verwendende Branche stammt aus den Firmenstammdaten aus dem Feld "Branche". |
| Branchencode | Entspricht dem ÖNACE-Code der hinterlegten Branche aus den Firmenstammdaten. |
Betriebsgröße | Dient zur Einordnung, um das Unternehmen mit Unternehmen derselben Betriebsgröße zu vergleichen. Die Einordnung der Betriebsgröße erfolgt durch folgenden Posten:
|
Vergleichsjahr | Gibt an, auf welches Jahr sich die Branchenvergleichskennzahlen der KMU Forschung Austria beziehen. |
Anzahl der Vergleichsbetriebe | Entspricht der Anzahl der Vergleichsbetriebe, welche die KMU Forschung Austria für die Kennzahlenberechnung zur Verfügung hattte. |
Nach dem Bereich "Allgemein" erfolgt die Darstellung der Branchenvergleichszahlen im Bericht anhand vorgefertigter Tabellen:
Bilanzierer:
- Vermögenssturuktur
- Kapitalstruktur
- Kosten- und Leistungsstruktur
- Kennzahlen
Einnahmen-Ausgaben-Rechner:
- Kosten- und Leistungsstruktur
- Kennzahlen
Die ausgewiesenen Unternehmenswerte stellen Prozentwerte des jeweiligen Unternehmens dar.
Die in den Spalten "Gesamt" , "Obere 25 %" und "Untere 25 %" dargestellten Branchenwerte sind Durchschnittswerte in Prozent.
Die Spalten " Obere 25 %" und "Untere 25 %" enthalten die Durchschnittswerte jener 25 % der Unternehmen mit der höchsten bzw. niedrigsten Umsatzrentabilität.
Die in den Spalten "Gesamt" , "Obere 25 %" und "Untere 25 %" dargestellten Branchenwerte sind Durchschnittswerte in Prozent.
Die Spalten " Obere 25 %" und "Untere 25 %" enthalten die Durchschnittswerte jener 25 % der Unternehmen mit der höchsten bzw. niedrigsten Umsatzrentabilität.
Mit rechter Maustaste "Tabelleneigenschaften" lässt sich die Darstellung der vorgefertigten Tabelle auch anpassen.
Hier können Sie die Anzahl der Vorjahre einstellen und wählen, ob ergebnisstarke (Obere 25 %) und ergebnisschwache (Untere 25 %) Unternehmen dargestellt werden sollen.
Möchten Sie nachvollziehen, wie die Branchenvergleichskennzahlen berechnet werden, können Sie dies im Fenster "Kennzahlen" einsehen (siehe Berechnung der Branchenvergleichskennzahlen).
Hinweis
| Bitte beachten Sie, dass nicht für alle Branchen Vergleichsdaten existieren. Wie Sie zur Übersicht aller verfügbaren Branchenvergleichszahlen gelangen, können Sie unter Ansicht der verfügbaren Branchenkennzahlen nachlesen. |
Berechnung der Branchenvergleichskennzahlen
Die relevanten Formeln zur Kennzahlenberechnung für den Branchenvergleich sind in der NTCS im Fenster "Kennzahlen" aufgelistet.
Wechseln Sie hierfür zu BIL → Stammdaten → Vorlagen → Kennzahlen.
BIL → Stammdaten → Vorlagen → Kennzahlen.Im Fenster finden Sie rechts oben eine Combobox mit der Auswahlmöglichkeit der gewünschten Kennzahlen:
- Bei Bilanzierern: Branchenvergleich KMFA BIL
- Bei EAR: Branchenvergliech KMFA EAR
Nach der gewünschten Auswahl werden Ihnen die relevanten Kennzahlen angezeigt. Mit rechter Maustaste können Sie dann je Kennzahl die dazugehörige Formel ansehen und die Berechnungsweise nachvollziehen.
Allgemeine Branche versus Vergleichsbranche
Der Branchenvergleich nutzt die in den Firmenstammdaten hinterlegte Branche.
Möchten Sie die Branche ändern, wechseln Sie bitte zu BIL → Stammdaten → Firmen- und FIBU-Stammdaten. Markieren Sie im linken Fensterbereich die betreffende Firma und wählen Sie "Bearbeiten (F6)".
BIL → Stammdaten → Firmen- und FIBU-Stammdaten. Markieren Sie im linken Fensterbereich die betreffende Firma und wählen Sie "Bearbeiten (F6)".Die Branche wird in den Firmenstammaten im gleinachmigen Feld "Branche" mit F4 bzw. durch Klick auf den blauen Pfeil 
hinterlegt:
hinterlegt: 
Hinweis
| Die hinterlegte Branche wird nicht nur für den Branchenvergleich herangezogen, sondern auch z. B. für Ihre Steuererklärungen. Eine Änderung der Branche für den Vergleich kann daher unter Umständen unerwünscht sein. Sie haben die Möglichkeit, eine andere gewünschte "Vergleichsbranche" zu hinterlegen. Diese Branche wird dann nur beim Branchenvergleich herangezogen. |
Hinterlegung einer Vergleichsbranche
Die Hinterlegung der Vergleichgsbranche erfolgt in den FIBU-Stammdaten.
Wechseln Sie dafür zu FIBU → Stammdaten → Firmen- und FIBU-Stammdaten. Markieren Sie im linken Fensterbereich die gewünschte Firma und im rechten Fensterbereich öffnen Sie die gewünschte Fibu mit "F6 Bearbeiten".
FIBU → Stammdaten → Firmen- und FIBU-Stammdaten. Markieren Sie im linken Fensterbereich die gewünschte Firma und im rechten Fensterbereich öffnen Sie die gewünschte Fibu mit "F6 Bearbeiten".Hinterlegen Sie im Feld "Vergleichsbranche" mit F4 bzw. durch Klick auf den blauen Pfeil die entsprechende Branche.
die entsprechende Branche.
Ansicht der verfügbaren Branchenkennzahlen
Sie können unter BIL → Stammdaten → Vorlagen → Branchenvergleichszahlen jederzeit alle verfügbaren Vergleichszahlen ansehen.
BIL → Stammdaten → Vorlagen → Branchenvergleichszahlen jederzeit alle verfügbaren Vergleichszahlen ansehen. Im linken Fensterbereich wählen Sie die gewünschte Branche mit dem gewünschten Vergleichsjahr und der Betriebsleistung aus und im rechten Fensterbereich sehen Sie jeweils die dazugehörigen Branchenvergleichszahlen.
Hinweis
| Im linken Fensterbereich sehen Sie in der Spalte "Eingabe möglich", ob die Branche in der NTCS in den Firmenstammdaten bzw. als Vergleichsbranche in den FIBU-Stammdaten hinterlegt werden kann (gekennzeichnet durch ein grünes Häkchen). In der Spalte "Quelle" können Sie zudem erkennen, ob die Vergleichszahlen für
 |
Aktualisierung der Branchenkennzahlen
Grundsätzlich werden die Branchenkennzahlen mit dem Jahresupdate automatisch aktualisiert.
In bestimmten Situationen kann es jedoch notwendig sein, die Branchenkennzahlen manuell zu aktualisieren.
Wechseln Sie dafür zu BIL → Stammdaten → Vorlagen → Standards aktualisieren.
BIL → Stammdaten → Vorlagen → Standards aktualisieren.Wählen Sie im Navigationsbaum im linken Fensterbereich unter "Standards" den Bereich "Sonstige" aus. Setzen Sie danach im rechten Fensterbereich ein Häkchen bei "Branchenvergleichskennzahlen" und wählen Sie anschließend "Importieren".
Präsentation
Die Präsentation Ihrer Jahresabschlussanalyse starten Sie in der Projektvorlage "120 BMD Abschluss-Navigator Kanzlei" über die Tätigkeit "Druck Handout Jahresabschlussanalyse" und in der Projektvorlage "102 Analyse des Jahresabschlusses" über die Tätigkeit "Start Präsentation".
Nach Start der Tätigkeit öffnet sich eine Druckliste. In der Druckliste können Sie auswählen, welche Berichte und Auswertungen für die Präsentation aufbereitet bzw. gedruckt werden sollen.
Anschließend starten Sie den Ausdruck in der Menüleiste mit der Funktion "Drucken". Es öffnet sich die Ausdrucksvorschau bzw. der Report. Möchten Sie nun in den Präsentationsmodus wechseln, wählen Sie in der Menüleiste im Reiter "Start" die Funktion "Präsentation".
Mit der Entertaste können Sie in der Präsentation die Seite wechseln.
Druck
Den Druck starten Sie in der Projektvorlage "120 BMD Abschluss-Navigator Kanzlei" über die Tätigkeit "Druck Handout Jahresabschlussanalyse" und in der Projektvorlage "102 Analyse des Jahresabschlusses" über die Tätigkeit "Start Druck".
Nach Start der Tätigkeit öffnet sich eine Druckliste. Diese könnnen Sie nach Ihren Bedürfnissen anpassen und wie gewohnt ausdrucken und speichern.
