Anlagensummen (Anlagenspiegel)
Aufruf
Die Anlagensummen zeigen die verdichteten, zusammengefassten Werte der Anlagenbuchhaltung je Konto. Sie stellen die Grundlage für den Anlagenspiegel dar.
Die Anlagensummen können über folgende Varianten geöffnet werden:
- Anlagenbuchhaltung → Anlagenbuchhaltung → Anlagensummen
- Bilanzierung und Steuern → Anlagenbuchhaltung → Anlagensummen
- Bilanzierung und Steuern → Bilanz und Berichte → Auswertungsübersicht → Reiter Anlagensummen
Das Fenster "Anlagensummen" teilt sich in vier Bereiche:
- Einstiegsfelder (oben): Hier können Sie die gewünschte Firma und Fibu auswählen.
- Anlagensummen (links): Hier bekommen Sie einen Überblick über die verdichteten, zusammengefassten Werte je Konto.
- Anlagensummenkontrolle (rechts): Hier sehen Sie die Ergebnisse der Konsistenzprüfung der Anlagensumme je Konto.
- Konto-Buchungen (unten): An dieser Stelle sehen Sie die Buchungen des jeweiligen Kontos.
Datenübernahme
Anlagensummen können aus folgenden Quellen übernommen werden:
| NTCS Anlagenbuchhaltung | Die Werte werden automatisch aus der NTCS Anlagenbuchhaltung übernommen. Sind Werte in den Anlagensummen falsch oder unvollständig, dann muss in der Anlagenbuchhaltung selbst korrigiert werden. |
| BMD 5.5 Anlagenbuchhaltung | Mit dem Menüpunkt "Übernahme Anlagensummen aus BMD 5.5" werden die Anlagensummen aus der berechneten ANBU BMD 5.5 übernommen. Die Übernahme kann manuell ausgelöst werden. Vorhandene Datensätze können notfalls korrigiert werden. |
| Manuelle Eingabe | Mit F5 Neu können die Zeilen der Anlagensummen ebenfalls händisch eingegeben werden. |
| ORLANDO | Mit dem Menüpunkt "Übernahme Anlagensummen aus ORLANDO" können Anlagensummen aus ORLANDO übernommen werden. |
| Variabler CSV-Import | Stehen die Anlagensummen in einer Datei im CSV-Format zur Verfügung, dann können diese mit der Funktion "Import Anlagensummen variabel" importiert werden. |
Funktionen
Gliedern
Damit die Konten des Anlagevermögens korrekt im Anlagenspiegel abgebildet und die Salden in den Anlagensummen berücksichtigt werden, müssen die Konten im Schema 300 "Kontengruppen" entsprechend dem Anlagevermögen strukturiert und zugeordnet werden.
Die Kontenzuordnung können Sie unter Anlagensummen → Funktionen → Gliedern starten und kontrollieren.
Nähere Informationen zu Kontengliederung finden Sie unter Kontengliederung (Kontenzuordnung).
Hinweis
 | Falls die Funktion "Gliedern" nicht eingeblendet ist, so müssen Sie diese über das Burger-Menü einblenden. |
Kontrollieren
Mit der Funktion "Kontrollieren" prüft das Programm die Konsistenz der Anlagensummen, dabei werden je Anlagenkonto sechs Prüfungen durchgeführt:
| Prüfung 1 | Buchwert Anfang = Kontosaldo Vorjahr |
| Prüfung 2 | Buchwert Ende = Kontosaldo lfd. Jahr |
| Prüfung 3 | Anschaffungs-/Herstellungskostenentwicklung |
| Prüfung 4 | Buchwertentwicklung |
| Prüfung 5 | AHK Anfang - kum. AfA-Anfang = Buchwert Anfang |
| Prüfung 6 | AHK Ende - kum. AfA-Ende = Buchwert Ende |
Das Ergebnis der Anlagensummenkontrolle sehen Sie in einem eigenen Fenster oder im rechten Bereich des aktuellen Fensters:
Folgende Symbole geben Auskunft über das Ergebnis der Kontrolle:
- OK: Prüfung ist fehlerfrei
- OK nach Verbuchung: die Prüfung ist fehlerfrei, wenn die Funktion "Verbuchen in Fibu" im Analgenexplorer durchgeführt wurde
- Es sind Fehler aufgetreten: Kontrollieren Sie die fehlerhaften Konten. Nähere Informationen dazu finden Sie unter Differenzen zwischen ANBU und FIBU.
Achtung!
 | Bei indirekter Abschreibung ist es möglich, die Abschreibung auf ein und dasselbe Konto für kumulierte Abschreibung buchen zu lassen. Wenn das passiert, können diese Konten nur gemeinsam kontrolliert werden! |
Konsolidieren
Im Zuge der Bilanzkonsolidierung können die Anlagensummen der Einzelabschlüsse in die Anlagensummen der konsolidierten FIBU zusammengeführt werden.
Hinweis
| Falls die Funktion "Konsolidieren" nicht eingeblendet ist, so müssen Sie diese über das Burger-Menü einblenden. |
Druck Anlagenspiegel
Spiegel drucken
Die Funktion "Spiegel drucken" setzt die Anlagensummen mit den Überschriften der Bilanz zusammen und liefert als Ergebnis den Anlagenspiegel.
Sollte dabei der Dialog "Gliederungsschema suchen" geöffnet werden, ist das Schema "301 Bilanz und GuV nach UGB" auszuwählen. Damit ist auch bei einem Einnahmen-Ausgaben-Rechner bzw. Überschussrechner ein Ausdruck vom Anlagespiegel möglich, auch wenn keine Bilanz (Schema 301) erstellt wird.
Sind in der Fibu in den Kontenstammdaten Fremdreferenzkonten hinterlegt worden, so können Sie beim Ausdruck auswählen, ob Sie den Anbu-Ausdruck mit Ihren Kontonummern oder mit den Fremdreferenzkontonummern drucken möchten.
Dies kann im Druckdialog
oder auch in der Druckliste ausgewählt werden.
Hinweis
| Wenn keine oder mehrere Bilanzauswertungen vorhanden sind, wird das Schema "301 Bilanz und GuV nach UGB" verwendet, wobei das Schema 301 neu aufbereitet wird. Wenn ein vom Schema 301 abweichendes Bilanzschema aufbereitet worden ist, wird dieses herangezogen. |
Unterschiede zwischen dem Anlagenspiegel und den Anlagensummen lt. Anbu
Treten Unterschiede zwischen dem Ausdruck des Anlagenspiegels und den Anlagensummen lt. Anbu auf, können folgende Gründe dafür verantwortlich sein:- Ein Anlagekonto ist im Schema 300 bzw. 301 nicht gegliedert.
- Das Schema 301 ist nach einer Änderung nicht neu aufbereitet.
- Im Bereich der Anlagensummen wurden AG manuell bearbeitet.
- Skontominderung wird beim Abgang dargestellt, obwohl diese den Zugang kürzen soll. Dazu die Parametereinstellungen wie im Punkt 5.4. beschrieben, beachten.
Ausdruck der GWGs im Anlagenspiegel
Die geringwertigen Wirtschaftsgüter werden ebenso im Anlagenspiegel dargestellt. Bei einer sofortigen Abschreibung wird der Buchwert zu Beginn und Ende des Jahres mit einem Wert von "null" ausgewiesen.
Wenn die GWGs ebenfalls in der Bilanz ausgewiesen werden sollen, muss die Bilanz mit der Ausprägung "Konten mit Saldo 0" aufbereitet werden.
Detaillierte Informationen dazu finden Sie unter Behandlung der geringwertigen Wirtschaftsgüter (GWG) in der Anlagenbuchhaltung.
Einstellungen
Prüfung der Vorjahre
Die Anzahl der zu prüfenden Vorjahre kann mittels Parameter eingeschränkt werden.
Nähere Informationen dazu finden Sie unter Prüfung Anlagenspiegel auf x Vorjahre einschränken.
Monatliche Anlagensummen
Für unterjährige Auswertungen gibt es die Einstellungsmöglichkeit in den Fibu-Stammdaten, um die Anlagensummen monatlich kontrollieren und drucken zu können.
Nähere Informationen dazu finden Sie unter Zwischenabschlüsse aufbereiten.
Steuerrechtliche Anlagensummen für Ermittler nach § 4 (1)
Für einreichende Firmen, die den Gewinn gemäß § 4 Abs. 1 ermitteln, werden standardmäßig die steuerrechtlichen Anlagensummen geladen.
Sollen dennoch die unternehmensrechtlichen Anlagensummen übermittelt werden, lässt sich dies mittels Parameter allgemein oder firmenbezogen steuern.
Sie finden den Parameter im Paket BIL → Stammdaten → BILANZ Parameter → Bilanzierung → Anlagensummen.
Ausweis Anschaffungswertminderungen
Mittels Parameter kann gesteuert werden, ob die Anschaffungswertminderungen aus der NTCS Anlagenbuchhaltung eigens ausgewiesen werden (BMD Standard) oder von den Anlagenzugängen subtrahiert werden sollen.
Sie finden den Parameter im Paket Bilanzierung und Steuererklärung → Stammdaten → BILANZ Parameter → Bilanzierung → Anlagensummen.
Ansicht Buchungen
Im unteren Bereich des Fensters sehen Sie die Buchungen des jeweiligen Kontos. Im Falle einer Differenz zwischen Anbu und Fibu können diese leichter festgestellt werden.
Hinweis
| Durch eine Änderung des Layouts können Sie die Kontobuchungen auch in einem eigenen Fenster und somit auf einem eigenen Bildschirm darstellen. |
