Kostenarten-Planung
Inhalt
Allgemeines
Grundlegende Informationen zur Planung, Anlage von Planmodellen und zur Vorbereitung für die Planung finden Sie im Dokument Planung Kore. In diesem Dokument wird nur auf die Besonderheiten der Kostenartenplanung eingegangen.
Planung mit Kostenarten bedeutet, dass die Planwerte auf Ebene der Konten bzw. Gliederungszeilen erfasst werden. Die Verteilung auf die darunterliegenden Ebene (Kostennummern) erfolgt anhand der Vergleichspalte (grauer Hintergrund).
Dabei ist es egal, auf welcher Ebene die Planwerte erfasst werden. Ebenfalls kann zwischen der klassischen Erfassung von Planwerten - 1. Ebene Kostentyp (z. B. KST) und der Kostenartenplanung - 1. Ebene (z. B. Kontonummer) jederzeit gewechselt werden.
Kann auf einem Konto kein Planwert erfasst werden, wird der Grund dafür im Mouseover-Text bzw. in einer Sprechblase angezeigt.
Voraussetzungen
Voraussetzung für die Kostenartenplanung ist der entsprechende Einstieg in die Planung. Im Feld "Reihenfolge-Gliederung" ist "Konto" bzw. "Kostenart/Kost-Nr." auszuwählen:
Reihenfolge-Gliederung | Die Einstellung in diesem Feld ist maßgeblich für die Erfassung und Verteilung der Planwerte in der Planung. Sie steuert in welcher Reihenfolge geplant werden soll. Bei Kost-Nr./Konto bzw. Kostenart sieht man als erste Ebene in der Planung die einzelnen Kostennummern und erst darunter die einzelnen Kostenarten (Gliederungszeilen bzw. Konten). Bei Konto bzw. Kostenart/Kost-Nr. sieht man als erste Ebene in der Planung die Kostenarten (Gliederungszeilen bzw. Konten) und erst darunter die einzelnen Kostennummern. |
Besonderheiten der Kostenartenplanung
Eine Einschränkung auf einen Konten- oder Gliederungsbereich im Reiter "Diverses" ist nur bei der Kostenartenplanung beim Einstieg möglich:
Einschränkung
Von Text-Nr: | nur aktiv bei einer Kostenartenplanung und Auswahl einer Gliederung: Hier kann ein bestimmter Gliederungs-Bereich ausgewählt werden. |
Bis Text-Nr: | nur aktiv bei einer Kostenartenplanung und Auswahl einer Gliederung: Hier kann ein bestimmter Gliederungs-Bereich ausgewählt werden. |
Von Konto-Nr: | nur aktiv bei einer Kostenartenplanung ohne Auswahl einer Gliederung: Hier kann ein bestimmter Konten-Bereich ausgewählt werden. |
Bis Konto-Nr: | nur aktiv bei einer Kostenartenplanung ohne Auswahl einer Gliederung: Hier kann ein bestimmter Konten-Bereich ausgewählt werden. |
Erfassung und Verteilung Planwerte (Bei Verteilungseinstellung "Standard")
Navigation in der Planungsmaske
Nach dem Einstieg in die Planungsmaske landen Sie, je nach Einstieg, auf der Kontonummernebene oder auf der Gliederungsebene (Kostenartenebene).
Die Besonderheit der Kostenartenplanung liegt darin, dass die erste Ebene das Konto oder die Kostenart (Gliederung) bilden. Erst in der zweiten Ebene finden Sie die Kostennummern. Somit ist eine Planung direkt auf der Konto- bzw. Kostenartenebene möglich.
Einstieg ohne Gliederung
Ebene 1 = Kontonummernebene:
Mit einem Doppelklick auf die jeweilige Kontonummer oder Kontonummerbezeichnung gelangen Sie auf die zweite Ebene.
Ebene 2 = Kostennummernebene:
Einstieg mit Gliederung
Ebene 1 = Gliederungsebene (Kostenartenebene):
Durch einen Doppelklick auf der Gliederungszeile oder über Ansicht → Kontonummer ein/ausblenden sehen Sie die darunterliegenden Konten:
Mit einem weiteren Doppelklick auf die jeweilige Kontonummer oder Kontonummerbezeichnung gelangen Sie auf die zweite Ebene.
Ebene 2 = Kostennummernebene:
Erfassung Jahresplanwert auf Kontoebene (ohne Gliederung)
Achtung!
 | Existieren auf einem Konto noch keine Planwerte, dann ist die Erfassung eines Jahres- oder Monatsplanwertes auf der Kontenebene NUR dann möglich, wenn in der Vergleichsspalte (IST/HORE/VJ IST) zum jeweiligen Konto Werte existieren! Existieren hier auch noch keine Werte, so kann nur direkt auf der Kostennummernebene ein Planwert erfasst werden, weil keine Anhaltspunkte hinsichtlich der Verteilung auf die Kostennummern und Monate vorhanden sind. |
Ist bereits ein Planwert auf einem Konto erfasst und es wird ein neuer Jahresplanwert eingegeben, so verteilt sich dieser monatlich im gleichen Verhältnis bzw. auch anteilig auf die gleichen Kostennummern im Hintergrund wie beim ursprünglichen Planwert. Soll der Planwert neu verteilt werden, muss der Wert erst gelöscht, gespeichert und danach neu erfasst werden.
Wurde noch kein Planwert auf dem Konto erfasst, dann verteilt sich der Jahresplanwert monatlich im gleichen Verhältnis wie die vorhandenen Vergleichswerte (IST/HORE/VJ IST) bzw. auch anteilig auf die gleichen Kostennummern, welche einen IST/HORE/VJ IST Wert haben.
Erfassung Jahresplanwert auf Kostenartenebene (mit Gliederung)
Wird mit einem Gliederungsschema in die Planung eingestiegen, welches mehrere Ebenen hat, so ist die Erfassung/Änderung eines Planwertes jeweils nur auf der Gliederungszeile mit der tiefsten Ebene (dort wo die Konten zugeordnet sind) oder direkt auf den Konten möglich.
Ist bereits ein Planwert auf einer Gliederungszeile erfasst und es wird ein neuer Jahresplanwert eingegeben, so verteilt sich dieser standardmäßig monatlich im gleichen Verhältnis bzw. auch anteilig auf die gleichen Konten und Kostennummern im Hintergrund wie beim ursprünglichen Planwert. Soll der Planwert neu verteilt werden, muss der Wert erst gelöscht, gespeichert und danach neu erfasst werden.
Wurde noch kein Planwert auf der Gliederungszeile erfasst, dann verteilt sich der Jahresplanwert monatlich im gleichen Verhältnis wie die vorhandenen Vergleichswerte (IST/HORE/VJ IST) bzw. auch anteilig auf die gleichen Konten und Kostennummern, welche einen IST/HORE/VJ IST Wert haben.
Achtung!
| Existieren auf einer Gliederungszeile bzw. den Konten darunter noch keine Plan- oder Vergleichswerte, dann wird bei der Erfassung eines Jahres- oder Monatsplanwertes dieser auf das erste Konto und die erste Kostennummer geschrieben. Wird ein Jahresplanwert erfasst, dann wird dieser linear oder im hinterlegten Aufteilungsverhältnis auf die Monate aufgeteilt. |
Hinweis
 | Die Verteilung auf die zur Gliederungszeile zugeordneten Konten ist zusätzlich von folgendem Parameter abhängig: Stammdaten → KORE Parameter → Planung (firmenbezogen oder allgemein) → Allgemein → Speicherung bei Gliederungseingabe
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Erfassung Jahresplanwert auf Kostennummernebene
Ist bereits ein Planwert auf einer Kostennummer erfasst und es wird ein neuer Jahresplanwert eingegeben, so verteilt sich dieser monatlich im gleichen Verhältnis, wie beim ursprünglichen Planwert. Soll der Planwert neu verteilt werden, muss der Wert erst gelöscht, gespeichert und danach neu erfasst werden.
Wurde noch kein Planwert auf der Kostennummer erfasst, dann verteilt sich der Jahresplanwert monatlich im gleichen Verhältnis wie die vorhandenen Vergleichswerte (IST/HORE/VJ IST). Existieren keine Vergleichswerte, wird der Jahresplanwert aliquot auf die Monate aufgeteilt.
Ausnahme hiervon bildet folgender Parameter, in welchem ein abweichendes Verteilungsverhältnis hinterlegt werden kann:
Diese Einstellung zieht nur, wenn bei der Erfassung von Planwerten keine Vergleichswerte (IST/HORE/VJ IST/VJ PLAN) vorhanden sind (auch bei der Einstellung "lineare Verteilung") und beim Import von Jahresplanwerten! Sind keine Vergleichswerte vorhanden, werden standardmäßig Jahresplanwerte bei der Erfassung und beim Import auf die einzelnen Monate aliquot aufgeteilt. Wird hier ein Aufteilungsverhältnis hinterlegt, werden die Jahresplanwerte entsprechend aufgeteilt. Hinweis: Es dürfen nur Zahlen und keine Buchstaben oder Sonderzeichen eingegeben werden! |
Erfassung Monatsplanwert auf Konto- bzw. Kostenartenebene
Achtung!
| Existieren auf einem Konto bzw. einer Kostenart noch keine Planwerte, dann ist die Erfassung eines Jahres- oder Monatsplanwertes auf der Konten - bzw. Kostenartenebene NUR dann möglich, wenn in der Vergleichsspalte (IST/HORE/VJ IST) zum jeweiligen Konto bzw. zur jeweiligen Kostenart Werte vorliegen! Existieren hier auch noch keine Werte, so kann nur direkt auf der Kostennummerebene ein Planwert erfasst werden. |
Ist bereits ein Planwert auf einem Konto bzw. einer Kostenart erfasst worden und wird ein neuer monatlicher Planwert eingegeben, so verteilt sich dieser anteilig auf die gleichen Kostennummern im Hintergrund wie beim ursprünglichen Planwert. Soll der Planwert neu verteilt werden, muss der Wert erst gelöscht, gespeichert und danach neu erfasst werden.
Ist noch kein Planwert auf dem Konto bzw. der Kostenart erfasst worden, dann verteilt sich der monatliche Planwert anteilig auf die gleichen Kostennummern, welche auch einen Vergleichswert (IST/HORE/VJ IST) haben.
Achtung!
| Erfolgt der Einstieg in die Planung mit einem Gliederungsschema, welches mehrere Ebenen hat, so ist die Erfassung/Änderung eines Planwertes jeweils nur auf der Gliederungszeile mit der tiefsten Ebene (wo die Konten zugeordnet sind) oder direkt auf den Konten möglich. Die Verteilung eines Planwertes bei Eingabe auf einer Gliederungszeile erfolgt wie oben beschrieben. |
Erfassung Monatsplanwert auf Kostennummernebene
Ein hier eingegebener Monatsplanwert wird automatisch im Jahresergebnis des Kontos bzw. der Kostenart mitberücksichtigt.
Achtung!
| Standardmäßig werden pro Konto bzw. Kostenart immer nur jene Kostennummern angezeigt, auf denen Ist- oder Planwerte vorhanden sind. Sollen alle Kostennummern angezeigt werden, steht die Funktion Anzeige umschalten zur Verfügung:  |
Funktionsübersicht
Folgende Funktionen stehen über das Fenstermenü zur Verfügung:
Die Funktionen stehen Ihnen ebenfalls in der Kostenartenplanung zur Verfügung. Nähere Informationen dazu finden Sie im Hilfedokument "Planung KORE" unter Funktionsübersicht. Hier werden nur jene Funktionen beschrieben, die in der Kostenartenplanung abweichend sind.
Funktionen auf Konten- bzw. Kostenartenebene
 Übernahme Konto / Text-Nr | Für den jeweils markierten Datensatz werden die Werte der Vergleichsspalte +/- einem Prozentsatz in die Planspalte übernommen. Vorhandene Planwerte werden dabei überschrieben. Aus welcher Spalte die Werte übernommen werden, ist im Feld "Übernahme-Code" auswählbar:  Hinweis
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| Übernahme alle Konten / Text-Nr | Mit dieser Funktion werden die Werte der Vergleichsspalte +/- einem bestimmten Prozentsatz in die Planspalte übernommen. Aus welcher Spalte die Werte übernommen werden, ist im Feld "Übernahme-Code" auswählbar:  Achtung!
Hinweis
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 Kopieren | Planwerte können von einem anderen Konto bzw. von einer anderen Gliederungszeile kopiert werden:  Dabei kann entschieden werden, wie der kopierte Planwert auf der neuen Kontonummer auf die Kostennummern und Monate verteilt werden soll. Folgende Ausprägungen stehen zur Auswahl:
Hinweis
Beim Kopieren entsteht keine Abhängigkeit zur ursprünglichen Kontonummer bzw. Gliederungszeile. | ||||||||
 Wert x Wert | Diese Funktion steht bei der Kostenartenplanung auf der ersten Ebene (Gliederung bzw. Kontonummer) nicht zur Verfügung. | ||||||||
 Abhängigkeit | Diese Funktion steht bei der Kostenartenplanung auf der ersten Ebene (Gliederung bzw. Kontonummer) nicht zur Verfügung. | ||||||||
 Excel | Diese Funktion steht bei der Kostenartenplanung auf der ersten Ebene (Gliederung bzw. Kontonummer) nicht zur Verfügung. | ||||||||
 Aktivieren/Deaktivieren Berechnungen | Diese Funktion steht bei der Kostenartenplanung auf der ersten Ebene (Gliederung bzw. Kontonummer) nicht zur Verfügung. | ||||||||
 Löschen Excel, Wert x Wert, Abhängigkeit oder Kennzahl | Diese Funktion steht bei der Kostenartenplanung auf der ersten Ebene (Gliederung bzw. Kontonummer) nicht zur Verfügung. | ||||||||
Kontoblatt | Hier kann das Kontoblatt der Fibu aufgerufen werden. Sind der Kore mehrere Fibus zugeordnet, wird zuvor abgefragt, welche Fibu geöffnet werden soll. |
| Konten ein/ausblenden | Nur bei Kostenartenplanung mit Gliederung aktiv. Wechseln der Ansicht zwischen der Anzeige Gliederungszeilen und der Ansicht Gliederungszeilen + zugeordnete Konten. |
Funktionen auf Kostennummernebene
| Anzeige umschalten | Standardmäßig werden pro Kontonummer immer nur jene Kostennummer angezeigt, auf denen Istwerte bzw. Planwerte vorhanden sind. Sollen alle Kostennummern angezeigt werden, ist das mittels Anzeige umschalten möglich. |
| Übernahme Kost | Für den jeweils markierten Datensatz werden die Werte der Vergleichsspalte +/- einem Prozentsatz in die Planspalte übernommen - vorhandene Planwerte werden dabei überschrieben. Aus welcher Spalte die Werte übernommen werden, ist im Feld "Übernahme-Code" auswählbar:  Hinweis
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| Kopieren | Planwerte können von einer Kostennummer auf die andere kopiert werden:  Beim Kopieren entsteht keine Abhängigkeit zur ursprünglichen Kostennummer. | ||
| Wert x Wert | Mit dieser Funktion kann ein Planwert aus bis zu drei Komponenten berechnet werden. Die einzelnen Komponenten können zur besseren Nachvollziehbarkeit auch beschriftet werden:  | ||
| Abhängigkeit | Eine Kostennummer kann zu einem bestimmten Prozentsatz von einer anderen Kostennummer in Verbindung mit einer Kontonummer bzw. Gliederungszeile abhängig gemacht werden:  Hinweis
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| Excel | Anstelle der manuellen Planerfassung kann mittels dieser Funktion eine bestimmte Zelle aus einem CSV- oder XLS-File hinterlegt werden, aus der dann der Jahres- oder Monatswert geladen und bei jedem Einstieg in die Planung automatisch aktualisiert wird.  Alternativ zu einem Dateipfad kann auf ein Dokument aus dem Archiv verknüpft werden. Wird in einer Zeile ein Wert durch eine Excel-Verknüpfung ermittelt, kann in dieser kein manueller Planwert erfasst werden. Zusätzlich wird die Zeile mit dem Excelsymbol  bzw. in darübergeordneten Ebenen mit dem Sperrsymbol  gekennzeichnet. Hinweis
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 Kennzahl | Hinterlegung einer Kennzahl, aufgrund derer ein Planwert auf der Kostennummerebene berechnet wird (siehe auch Kennzahlen):  Hinweis
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| Aktivieren/Deaktivieren Berechnungen | Deaktiviert die auf der ausgewählten Kostennummer hinterlegte Excel-, "Wert x Wert"-, Abhängigkeits- oder Kennzahlen-Verknüpfung. Der Wert dieser Zeile kann danach wieder bearbeitet werden. Wird die Verknüpfung wieder aktiviert, wird der manuell erfasste Wert mit dem berechneten überschrieben. | ||
| Löschen Excel, Wert x Wert, Abhängigkeit oder Kennzahl | Löscht eine in der Zeile hinterlegte Excel-, "Wert x Wert"-, Abhängigkeits- oder Kennzahlenverknüpfung. | ||
Einzelnachweis | Durchstiegsmöglichkeit auf der Kostennummer auf den Einzelnachweis im Kore-Reporting. |
Aktive/Abgelaufene Kostennummern | Werden Kostenstellen, Kostenträger ... mit einem Endedatum versehen, das kleiner als der Beginn des Wirtschaftsjahres ist, werden diese in der Planung nicht mehr angezeigt. Die inaktiven Kostennummern können hier wieder eingeblendet werden. Sind Werte auf inaktiven Kostennummern vorhanden, so werden diese in den Summen je Spalte in der Planung mitgerechnet, obwohl sie evtl. nicht angezeigt werden! Hinweis
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Export bzw. Import von Planwerten auf Konto- bzw. Kostenarten
Planwerte können nicht nur manuell erfasst, sondern über die Programmpunkte Import und Export → Planwerte exportieren bzw. importieren auch ex- bzw. importiert werden.
Nähere Informationen zum Export bzw. Import auf Kontoebene finden Sie in der Onlinehilfe Importe/Übernahmen Planwerte und Planmengen.
Planwerte können auch auf Ebene der Gliederungszeilen exportiert bzw. importiert werden. Für den Export gibt es dafür im Bereich "Gliederung" folgende Felder:
Gliederungsschema | Wird hier ein Gliederungsschema eingegeben, werden die Planwerte oder Planmengen auf Gliederungszeilen exportiert. Über die Feldbeschreibung können die Felder "Text-Nr" und "GL-Textnr. Bezeichnung" hinzugefügt werden.  Fehlt beim Export mit Gliederungsschema die Textnummer, wird diese automatisch hinzugefügt. Beispiel
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Gesamtes Schema | Hier kann eingestellt werden, ob nur jene Gliederungszeile mit Werten oder ob alle Gliederungszeilen exportiert werden, denen Konten zugeordnet sind. |
Nähere Informationen dazu finden Sie in der Onlinehilfe "Import/Übernahmen Planwerte und Planmengen": Planwerte und Planmengen exportieren
Für den Import von Planwerten auf Gliederungszeilen gibt es ebenfalle eigene Felder. Durch diese Felder wird eine Vergleichsspalte berechnet, anhand derer die Werte auf Kontonummern und Monate aufgeteilt werden. Im Importfile muss die Textnummer der Gliederungszeile bekannt gegeben werden.
Gliederungsschema | Nur bei Import von Planwerten bzw. Planmengen auf Gliederungszeilen relevant. Hinterlegung des Gliederungsschemas (z. B. 225), mit dem die Planwerte bzw. Planmengen auf Textnummern importiert werden. Wenn auf Gliederungszeilen (Textnummer) importiert werden soll, müssen auch die Felder "Kostentyp" und "Istwerte gebucht bis Jahr/Monat" definiert werden. |
Kostentyp | Nur bei Import von Planwerten bzw. Planmengen auf Gliederungszeilen relevant. Definition des Kostentyps (Kostenstelle, Kostenträger ...), der in der ersten Ebene (Reihenfolge 1) importiert werden soll. Wenn auf Gliederungszeilen (Textnummer) importiert werden soll, müssen auch die Felder "Gliederungsschema" und "Istwerte gebucht bis Jahr/Monat" definiert werden. |
Istwerte gebucht bis Jahr/Monat | Nur bei Import von Planwerten bzw. Planmengen auf Gliederungszeilen relevant. Hinterlegung der Istwerte gebucht bis Monat (z. B. 202312), anhand derer die Berechnung der Hauptvergleichsspalte erfolgt. Die Hauptvergleichsspalte dient zur Aufteilung der Planwerte bzw. Planmengen auf Konten und Monate. Wenn auf Gliederungszeilen (Textnummer) importiert werden soll, müssen auch die Felder "Gliederungsschema" und "Kostentyp" definiert werden. |
Für den Import von Planwerten auf Gliederungszeilen gibt es folgende Beispiele:
Achtung!
| Damit eine Aufteilung auf die Kontonummern erfolgt, muss folgender Parameter auf "0 - Verteilung auf Konten laut Istwerte" gestellt sein: Ist Aufgrund fehlender Werte in der Vergleichsspalte keine Aufteilung auf Kontonummern und Monate möglich, werden die Werte linear bzw. lt. folgendem Parameter aufgeteilt: |
Auswertungen
Die auf Kostenarten erfassten Planwerte können in jedem Ausdruck bzw. Reporting, in dem Planwerte dargestellt werden, ausgewertet werden.
Nähere Information dazu finden Sie in der Onlinehilfe "Planung": Auswertungen mit Planwerten und Planmengen
Möchten Sie die Planwerte auf Kontonummer- bzw. Kostenartenebene auswerten, muss dafür das Feld "Reihenfolge-Gliederung eingestellt werden:
Im Normalfall werden die Kostennummer und darunter die Gliederung oder die Konten gedruckt. Über dieses Feld kann die Reihenfolge für die Auswertungen gedreht werden. So wird sichtbar, aus welchen Kostennummern sich die einzelnen Gliederungszeilen bzw. Konten zusammensetzen.
Hinweis
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Folgende Einstellungen müssen beim Reporting für eine entsprechende Kostenarten-Planungsauswertung getroffen werden. Das Reporting kann wahlweise mit oder ohne Gliederungsschema gestartet werden. Im Feld "Reihenfolge-Gliederung" ist "Konto" bzw. "Kostenart/Kost-Nr." einzustellen. Bei den Planwerten muss das Feld "Planwert" auf "Ja" gestellt und die Plan-Modell-Nr. eingegeben werden:
Folgende Einstellungen müssen beim Ausdruck für eine entsprechende Kostenarten-Planungsauswertung getroffen werden. Wählen Sie einen Ausdruck, der Planwerte enthält, beispielsweise Ausdruck "120 Lfd. Jahr - Plan - VJ mit Abweichungen". Der Ausdruck kann wahlweise mit oder ohne Gliederungsschema gestartet werden. Im Feld "Reihenfolge-Gliederung" ist "Konto" bzw. "Kostenart/Kost-Nr." einzustellen. Bei den Planwerten muss die Plan-Modell-Nr. eingegeben werden:
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