Änderung von Mehrwertsteuersätzen in der WWS

In dieser Themenhilfe finden Sie alle Informationen, was bei der Änderung von Mehrwertsteuersätzen in der Warenwirtschaft zu beachten ist.

Inhalt 

Immer wieder kommt es vor, dass Mehrwertsteuersätze seitens der Regierung geändert werden. Es kann zu einer Erhöhung oder Senkung des Steuersatzes kommen.

Damit in der Warenwirtschaft mit den geänderten Steuersätzen gearbeitet werden kann, müssen diese zuerst in der FIBU angelegt werden. Zusätzlich ist es notwendig, dass für jeden neuen Steuersatz eigene Erlöskonten angelegt werden.

Im Anschluss daran sind folgende Schritte seitens der Warenwirtschaft durchzuführen, damit diese bei Ausgangsrechnungen, in der Kasse sowie bei Bestellungen und Ankäufen automatisch herangezogen werden.

Werden nur bestimmte Lieferungen/Leistungen steuerlich verändert, muss darauf geachtet werden, dass die richtigen Kontentabellen angepasst werden. Kontrollieren Sie daher zuvor, ob der neue Mehrwertsteuersatz für alle Ihre Artikel gilt bzw. ob Sie für die betroffenen Artikel bereits eigene Kontentabellen angelegt haben.

Somit gibt es nun zwei Möglichkeiten, die neuen Steuersätze zu hinterlegen:

Die Kontentabellen können im Bereich Warenwirtschaft → Stammdaten → Konten/Steuern/Abgaben → Kontentabellen aufgerufen werden.
 

Wählen Sie die Kontentabelle aus und nehmen Sie im Bereich der zugehörigen Konten im Reiter "Verkauf" eine Neuanlage vor.

Im Feld "Ab-Datum" wird jenes Datum eingetragen, ab dem der neue Steuersatz gültig ist (z. B. 1.1.20xx). Im Feld "Inl-Kto-Nr" hinterlegen Sie das zuvor in der FIBU neu angelegte Erlöskonto (mit dem neuen Steuersatz). Zusätzlich sind in den Feldern "EU-Kto-Nr" und "Ausl-Kto-Nr" die EU- und Auslandserlöskonten zu hinterlegen.

Passen Sie im Anschluss noch die Bezeichnung der Kontentabelle an.

Hinweis 

Bevor Änderungen in der Kontentabelle vorgenommen werden, ist es sinnvoll, sich mit dem Steuerberater abzusprechen, welche Lieferungen und Leistungen betroffen sind. Zusätzlich ist die Neuanlage des entsprechenden Kontos abzustimmen.

Wählen Sie die Kontentabelle aus und nehmen Sie nun im Bereich der zugehörigen Konten im Reiter "Einkauf" eine Neuanlage vor.

Tragen Sie im Feld "Ab-Datum" jenes Datum ein, ab dem der neue Steuersatz gültig ist (z. B. 1.1.20xx). In den Feldern "Inl-Kto-Nr", "EU-Kto-Nr", "Ausl-Kto-Nr" tragen Sie dieselben Konten wie bei der jetzt gültigen Zeile und im Feld "Steuer %" den neuen Steuersatz ein.
 

Hinweis 

Da im Bereich Einkauf im Standard nur auf ein Konto gebucht wird, werden auf diesem keine Steuersätze und Steuercodes hinterlegt. Somit werden diese Einstellungen direkt in der Kontentabelle vorgenommen. Dadurch ist es im Normalfall nicht notwendig, für diesen Bereich neue Konten anzulegen und es können die bestehenden weiterverwendet werden.

Eine einfache Möglichkeit der Neuanlage einer neuen Kontentabelle ist das Kopieren einer vorhandenen Kontentabelle. Dies ist im Fenster Kontentabellen über das Fenstermenü → Funktionen → "Kontentabelle kopieren" möglich. Nach dem Aufruf der Funktion "Kontentabelle kopieren" kann die Tabellennummer manuell oder die nächste Nummer über die F8-Funktion vergeben werden:

Nach dem Kopieren kann die Tabellenbezeichnung je nach Wunsch angepasst werden.

Nehmen Sie nun, wie im Kapitel Bestehende Kontentabellen anpassen beschrieben, die Einstellungen in der neuen Kontentabelle für die Bereiche Verkauf und Einkauf vor.

Hinweis 

Wurden neue Kontentabellen erstellt, müssen diese zu den gewünschten Artikeln bzw. Warengruppen zugeordnet werden (Feld "Kontentabelle").

In der Kasse sind in Bezug auf die RKSV keine weiteren Einstellungen notwendig!

Lediglich die Hinterlegungen in den Stammdaten, wie oben beschrieben, müssen für die korrekte Ermittlung des Steuersatzes durchgeführt werden. 

Hinweis 

Durch die Änderung des Steuersatzes verändern sich die Bruttopreise auf Basis der Nettopreise. Bereits hinterlegte Bruttoverkaufspreise werden jedoch nicht automatisch angepasst und müssen bei Bedarf manuell aktualisiert werden. Erfolgt die Bruttopreisermittlung aufgrund des Nettoverkaufspreises, sind keine Preisanpassungen notwendig.

Mit folgendem Parameter kann eingestellt werden, ob das Erfassungsdatum oder der Liefertermin des Auftrages für die Kontofindung herangezogen werden soll.

Hinweis 

Berücksichtigt wird hierbei auch das Ab-Datum der Kontentabelle.

Bereich Warenwirtschaft → Stammdaten → Einstellungen → WWS Parameter → Auftragserfassung → Allgemein

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Bereits ausgelieferte Aufträge können auch nach dem Stichtag der Mehrwertsteuersatzänderung verrechnet werden. Ausschlaggebend ist hier das Leistungsdatum (wurde die Leistung vor dem Stichtag erbracht, gilt der alte Steuersatz - wurde die Leistung nach dem Stichtag erbracht, gilt der neue Steuersatz). Die Ermittlungsart des Leistungsdatums wird am Erfassungskennzeichen im Bereich Warenwirtschaft → Stammdaten → Verkauf → Erfassungskennzeichen für Verkauf hinterlegt. 

Für die richtige Ermittlung der Steuerdaten beim Rechnungsdruck kann folgender Parameter aktiviert werden.

Bereich Warenwirtschaft → Stammdaten → Einstellungen → WWS Parameter → Ausdrucke → Rechnungsdruck

Soll zu einer bereits (vor dem Stichtag) erstellten Rechnung eine Gutschrift ausgestellt werden, muss das Feld "Konto neu ermitteln" angehakt werden:

Gutschriften zu vorhandenen Rechnungen erstellen Sie im Paket WWS unter Verkauf → Rechnungen → Rechnungen. Markieren Sie die entsprechende Rechnung und wählen Sie aus dem Kontextmenü oder über das Fenstermenü → Funktionen die Funktion Gutschrift erstellen aus.

Bei monatlichen Wiederholfakturen wird ebenso mit dem Parameter "Neu ermitteln der Steuerdaten beim (Original-)Rechnungsdruck" das Erlöskonto beim Rechnungsdruck neu ermittelt.

 
Um diesen Parameter nicht dauerhaft aktiviert zu haben, können auch die Konten neu ermittelt werden. Die Kontenermittlung bei den Wiederholfakturen erfolgt vorrangig vom Feld "Verrechnet bis Leistungszeitraum" bzw. vom Feld "Leistungszeitraum Von".

Führen Sie in der Übersicht der Aufträge unter Fenstermenü → Funktionen die Funktion Neu ermitteln aus. Es öffnet sich dabei folgendes Fenster:
 

Bitte aktivieren Sie das Feld "Konten" (durch das Anhaken dieses Feldes werden nur für offene Aufträge die Konten neu ermittelt).
Im unteren Bereich des Fensters haben Sie die Möglichkeit, die Konten für alle offenen Wiederholfakturen oder für eine bestimmte Wiederholfaktura neu zu ermitteln (es wird jener Auftrag übernommen, der im Fenster Aufträge markiert ist).
Soll die Nachermittlung für mehrere Wiederholfakturen erfolgen, klicken Sie beim Feld "Erfassungs-Nr" auf die F8-Funktion und selektieren Sie die gewünschten Wiederholfakturen.

Handelt es sich um Wiederholfakturen mit einem längeren Intervall (z. B. Quartal, Halbjahr oder Jahr), setzen Sie sich bitte mit unserem Support in Verbindung. In einem kurzen Termin erklären wir Ihnen die empfohlene Vorgangsweise und nehmen die notwendigen Einstellungen vor.

Die Kontenermittlung bei Bestellungen erfolgt aufgrund des Erfassungsdatums.

 
Wurden die Kontentabellen erst nachträglich ergänzt, so können die Konten und Steuersätze auf den Bestellungen nachermittelt werden. Führen Sie in der Übersicht der Bestellungen unter Fenstermenü → Funktionen die Funktion "Neu ermitteln" aus.

Es öffnet sich dabei folgendes Fenster:

Bitte aktivieren Sie das Feld "Konten" (durch das Anhaken dieses Feldes werden nur für offene Bestellungen die Konten neu ermittelt).
Im unteren Bereich des Fensters haben Sie nun die Möglichkeit, die Konten für eine Bestellung neu zu ermitteln (es wird jene Bestellung vorgeschlagen, die in der Übersicht der Bestellungen markiert ist).
Soll die Nachermittlung für mehrere Bestellungen erfolgen, klicken Sie beim Feld "Erfassungs-Nr" auf die F8-Funktion und selektieren Sie die Bestellungen.

Sollen für bereits vor dem Stichtag erfasste Bestellungen die Steuersätze im Zuge der Eingangsrechnungskontrolle neu ermittelt werden, so aktivieren Sie folgende Parameter.  

Bereich Warenwirtschaft → Stammdaten → Einstellungen → WWS Parameter → WWS ER-Kontrolle → Bearbeiten Eingangsrechnung