Grundlegende Informationen zur Planung finden Sie unter Planung KORE.

1. Allgemeines

Hinweis 

Wurde die KORE Planung bereits in das CTR Budget übergeleitet, muss bei nachträglichen Änderungen in der KORE Planung die Überleitung erneut gestartet werden.

Hinweis 

Wir empfehlen Ihnen, Ihre Detailpläne anzupassen, wenn die entsprechende Investition bzw. der entsprechende Kredit tatsächlich gebucht worden ist. Beispiel: Eine Investition wird mit 100.000,00 im August 2025 geplant. Tatsächlich wird die Investition im August 2025 mit 120.000,00 gebucht. Die Plan AfA muss für die gesamte Nutzungsdauer an den tatsächlichen Kaufpreis angepasst werden.

2. Investitionsplan 

2.1.  Erfassung Investitionsplan

 

Funktionen:

Löschen	Mit der Funktion "Löschen" oder F7 kann ein Investitionsplan gelöscht werden.
Investitionsplan kopieren	Investitionen können von anderen Firmen/Kores/Planjahren aus beliebigen Planmodellen in das aktuelle Planjahr/-modell kopiert werden.
Vortrag Investitionsplan in Folgeplanjahre	Wird, ausgehend von der aktuellen KORE, in ein Folgeplanjahr umgeschaltet, werden erfasste Investitionen automatisch in dieses Folgejahr vorgetragen. Existiert allerdings bereits eine echte KORE für das Folgejahr (Jahresübernahme wurde gemacht), ist das ursprüngliche Planmodell für die Folgejahre gesperrt. Werden dann Investitionen in der ursprünglichen KORE geändert, gelöscht oder neu erfasst, kann mit dieser Funktion der Vortrag aller Investitionspläne in die Folgeplanjahre manuell gestartet werden (die AfA wird für alle Investitionen neu berechnet).

Extras:

Firmenbezogene Einstellungen	Hier können firmenbezogene Einstellungen bezüglich der Berechnung der AfA getroffen werden.
Allgemeine Einstellungen	Hier können allgemeine Einstellungen bezüglich der Berechnung der AfA getroffen werden.
Import Textdatei	Investitionen können mittels CSV-Import in den Investitionsplan importiert werden.
Export Textdatei	Investitionen können mittels CSV-Export aus dem Investitionsplan exportiert werden.

 

Standardfelder Investitionsplan

Bezeichnung	Bezeichnung der Investition
Anschaffungsdatum	Anschaffungsdatum der geplanten Investition
Inbetriebnahmedatum	Inbetriebnahmedatum der Investition (entscheidend dafür, ob Jahres-AfA oder Halbjahres-AfA gerechnet wird). Das Inbetriebnahmedatum kann auch größer als das Anschaffungsdatum sein (z. B. bei Anlagen in Bau).
Zahlungsdatum	Erfolgt die Zahlung in einem anderen Monat als die Rechnung, muss sie für den Finanzplan in die jeweilige Periode verschoben werden. Zusätzlich können hier Teilzahlungsbeträge erfasst werden.  Hinweis Die erfassten Teilzahlungen können über Zahlungen →  Duplizieren auch dupliziert werden.
Anschaffungs-/Herstellungskosten	Hinterlegung Anschaffungs-/Herstellkosten ohne Vorzeichen. Ausgangsbasis für die Berechnung der AfA.
Nutzungsdauer in Jahren	Anschaffungswert / Nutzungsdauer = AfA p.a. Erfassung ohne ND = keine AfA
USt-Prozentsatz	Hinterlegung VSt-Prozentsatz der Investition, wenn am Anlagenkonto kein Prozentsatz hinterlegt ist.
Kostenstelle	Kostenstelle, auf der die errechnete Abschreibung und gegebenenfalls der Anschaffungswert ausgewiesen werden sollen.
AfA-Konto-Nr. in FIBU	Aufwandskonto Abschreibung (Darstellung in Budget und Planbilanz). Das hier angegebene Konto kann nicht manuell beplant werden. Bereits vorhandenen Werte werden durch die vom Investitionsplan errechneten Werte ersetzt. Soll zusätzlich manuell ein AfA-Wert geplant werden, muss hierzu ein eigenes Konto, gegebenenfalls mit Buchungssperre, angelegt werden.
Alt-AFA	Eingabe eventuell vorhandener Altbestände bzw. Erfassung AfA für bestehende Wirtschaftsgüter. Bei einem Jahreswechsel wird die Alt-AfA NICHT ins neue Jahr mit übernommen, und muss somit pro Jahr erfasst werden.
Aktiv	Hier kann gekennzeichnet werden, in welchen Finanzplänen (lang- und/oder kurzfristig) die Investition aktiv sein soll.   Inaktiv Die Detailpläne sind in beiden Finanzplänen nicht aktiv. Wird eine Investition auf inaktiv gestellt, wird sie zwar nicht gelöscht, die errechneten Beträge werden in Budget (AfA) und Finanzplan (Zahlung Investition) aber nicht mehr berücksichtigt. FP langfr. + kurzfr. Die Detailpläne werden in beiden Finanzplänen berücksichtigt. Achtung! Änderungen wirken sich auch in beiden Finanzplänen aus! FP langfristig Die Detailpläne werden nur im Finanzplan langfristig berücksichtigt. FP kurzfristig Die Detailpläne werden nur im Finanzplan kurzfristig berücksichtigt.

  

Hinweis 

Die Felder Kostenträger, Abteilung, Dimension, Geschäftsbereich und Schlüssel können zusätzlich zum Feld Kostenstelle eingeblendet und befüllt werden. Wird nur die Koreplanung verwendet (es erfolgt also keine Überleitung in das CTR-Budget) dann sind die Felder Zahlungsdatum und USt-Prozentsatz nicht relevant.

  Felder Investitionsplan 

Mit dem Verlassen der Investitionsplanung wird der jeweils errechnete AfA-Betrag in die Planung übernommen und unter der angegebenen Kostenstelle auf dem Konto als nicht veränderbarer Wert dargestellt.

2.2. Erfassen von bestehendem Anlagevermögen

• Anbu-Abschreibung übernehmen (aus Paket ANBU)
• Erfassung über den Investitionsplan 
• Manuelle Eingabe am AfA-Konto in der Planung
  
  

2.2.1. Anbu Abschreibung übernehmen

Werden zusätzlich zu den erfassten Investitionsplänen Daten aus der Anlagenbuchhaltung direkt übergeleitet, so ist stets zu prüfen, ob die im Investitionsplan geplanten Anschaffungen bereits in der ANBU erfasst wurden und sich dadurch evtl. eine doppelte geplante Abschreibung ergibt. Ist das der Fall, so kann der Investitionsplan inaktiv gesetzt werden.

2.2.2. Erfassung AfA-Altbestand Investitionsplan

Wird mit der Anlagenbuchhaltung gearbeitet, kann über das Paket ANBU → Auswertungen → Ausdrucke → Ausdruck Vorschauliste Abschreibungen eine Vorschau über die Höhe der Abschreibungen des bestehenden Anlagevermögens aufgerufen werden (nähere Information dazu finden Sie in der Hilfe Standardausdrucke Anlagenbuchhaltung):

In der Planung wird nach dem Speichern der Investition der erfasste Abschreibungsbetrag auf dem eingegebenen Konto linear auf 12 Monate aufgeteilt dargestellt. Das entsprechende Symbol wird angezeigt und damit die Betragsquelle ausgewiesen - mit einem Doppelklick auf das Symbol gelangt man wieder direkt zu den Investitionen:

Hinweis 

Wird eine Mehrjahresplanung erstellt, ist der Jahresabschreibungsbetrag für den Altbestand in jedem Planjahr manuell zu erfassen (die Alt-AfA wird nicht in die Folgejahre mit übernommen).

2.2.3. Erfassung AfA-Altbestand auf einem Konto

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2.3. Import Investitionsplan

Über den Menüpunkt Extras können mittels CSV-Datei Investitionspläne auch importiert werden:

Hinweis 

Nähere Informationen zum Reiter "Erweitert" finden Sie unter: Import Reiter Erweitert

Achtung! 

Gibt es in der Importdatei keine erste Zeile mit den Konstantennamen der Spalten (entsteht beim Export, wenn die Einstellung BMD Konstantennamen exportieren aktiviert ist), dann muss die Feldauswahl mittels rechter Maustaste in der Vorschau Feldauswahl → Bearbeiten manuell an die Reihenfolge der Spalten in der CSV-Datei angepasst werden!

Musterfile Import Investitionsplan

2.4. Export Investitionsplan

Investitionspläne können auch exportiert werden - exportiert werden immer alle in der Feldauswahl definierten Felder:

Hinweis 

Die Exportreihenfolge der Felder kann in der Vorschau mit der rechten Maustaste Feldauswahl →  Bearbeiten beliebig angepasst werden.

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2.5. Besonderheiten Investitionsplan Deutschland  

Einstellungen Firmenstamm

Sobald im Firmenstamm als Land Deutschland hinterlegt ist, wird in der Planung (Investitionsplan) automatisch die lineare Abschreibung für Deutschland berechnet:

 

 

2.5.1. Lineare Abschreibung (pro rata temporis) 

 Beispiel 

	Anschaffung Maschine 01.09.2012       EUR 500.000     ND: 5 Jahre Berechnung der linearen Abschreibung:      500.000 / 5 = 100.000 = AfA pro Jahr
	100.000 / 12 x 4 = 33.333,33 = AfA 2012 (4 Monate)

2.5.2. Degressive Abschreibung 

Parametereinstellung im Investitionsplan (Planung)

Extras → firmenbezogene bzw. allgemeine Einstellungen → Allgemein → AfA-Berechnung über Anbu → 1 - Ja

AfA-Berechnung über ANBU	Bei der Berechnung der degressiven Abschreibung muss über die ANBU gerechnet werden. Im Investitionsplan wird bei Parametereinstellung 1 - Ja automatisch die Abschreibungsart gewechselt:
AfA-Berechnung	Firmen-LandNr Deutschland: fix lineare Abschreibung Der Parameter wird nicht berücksichtigt, wenn die AfA über die ANBU berechnet wird.
Abschreibungsart wechseln	Die Abschreibungsart wechselt automatisch von degressiv auf linear, sobald die lineare Abschreibung größer als die degressive wird. Gilt nur bei AfA-Berechnung über ANBU und Deutschland!

 Beispiel 

	Anschaffung Geschäftseinrichtung 01.01.2010   EUR 60.000   ND: 6 Jahre Berechnung der degressiven Abschreibung:  2010:     AW:    60.000 AfA:  - 15.000   25 % oder max. das 2,5 fache der linearen AfA (16,66 x 2,5 = 41,66 % → Deckelung mit 25 %)             _____ RBW  45.000
	2011: BW:   45.000 AfA: - 11.250   25 %            _____ RBW 33.750 2012: BW:   33.750 AfA: -   8.437,50 25 %           _______ RBW 25.312,50 2013: BW:  25.312,50 AfA:  - 6.328,15 (25 %) AfA:  - 8.437,50 (lineare Abschreibung: RBW 25.312 : 3 J. Restnutzungsdauer) Ab 2013 kann auf lineare Abschreibung gewechselt werden!!

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3. Tilgungsplan 

Achtung! 

Bitte beachten Sie, dass die errechneten Tilgungsplanwerte trotz richtiger Erfassung im NTCS Tilgungsplan von den vorgegebenen Bankwerten abweichen können. Diese Abweichungen sind auf eventuell unterschiedliche Berechnungsmethoden von BMD und den Berechnungsprogrammen der Banken zurückzuführen.

3.1. Erfassung Tilgungsplan

Nach Neuberechnung der Planung erfolgt der Einstieg über Planung → Planung → Detailpläne → Tilgungsplan. In der oberen Bildschirmhälfte erfolgt die Krediterfassung. In der unteren Bildschirmhälfte erfolgt die Bekanntgabe von zeitlichen Änderungen hinsichtlich Zinssatzes, Sondertilgungen, tilgungsfreier Zeiten und laufender Spesen:

Folgende Funktionen stehen über das Fenstermenü zur Verfügung:

Funktionen:

Löschen	Mit der Funktion "Löschen" oder F7 kann ein Tilgungsplan gelöscht werden.
Tilgungsplan	Zur Kontrolle bzw. zur besseren Übersicht kann ein Tilgungsplan über die gesamte Laufzeit angezeigt und ausgedruckt werden.
Tilgungsplan kopieren	Kredite können von anderen Firmen/Kores/Planjahren aus beliebigen Planmodellen in das aktuelle Planjahr/-modell kopiert werden.
Vortrag Tilgungsplan in Folgeplanjahre	Wird ausgehend von der aktuellen Kore in ein Folgeplanjahr umgeschaltet, werden erfasste Tilgungen/Kredite automatisch in dieses Folgejahr vorgetragen. Existiert allerdings bereits eine echte Kore für das Folgejahr (Jahresübernahme wurde gemacht), ist das ursprüngliche Planmodell für die Folgejahre gesperrt. Werden dann Tilgungen/Kredite in der ursprünglichen Kore geändert, gelöscht oder neu erfasst, kann mit dieser Funktion der Vortrag aller Tilgungspläne in die Folgeplanjahre manuell gestartet werden (die Zinsen werden für alle Tilgungen/Kredite neu berechnet).

Extras:

Import Textdatei	Kredite/Darlehen können mittels CSV-Import in den Tilgungsplan importiert werden.
Export Textdatei	Kredite/Darlehen können aus dem Tilgungsplan exportiert werden.

Standardfelder Tilgungsplan

Bezeichnung	Bezeichnung Kredit bzw. Darlehen
Aufnahmedatum	Datum der Kreditaufnahme. Zu diesem Zeitpunkt steht das Kapital zur Verfügung (Auswirkung auf die verfügbaren Finanzmittel im Finanzplan).
Kreditbetrag	Aufgenommener Kredit- oder Darlehensbetrag
Datum 1. Rückzahlung	Datum der 1. Rückzahlung Erfolgt die erste Tilgungszahlung im selben Monat wie die Kreditaufnahme, wird im Finanzplan nur die Differenz (Kreditbetrag – Tilgung) dargestellt. In den Folgemonaten wird im Finanzplan dann nur mehr die Tilgung ausgewiesen.
Rückzlg-Modus	monatliche/vierteljährliche/halbjährliche/jährliche Rückzahlung
fixe Annuität	Eingabe einer fixen Annuität. Die Rückzahlungsrate (Annuität) bleibt gleich. Die Tilgung und die Zinsen verändern sich. Nach Eingabe des Zinssatzes wird die Laufzeit automatisch berechnet und kann nicht geändert werden.
Laufzeit in Monaten	Laufzeit des Kredites
Laufzeit-Berechnung	Definition, ob die Laufzeit ab Aufnahmedatum oder ab dem Datum der 1. Rückzahlung berechnet werden soll.
Tilgungsmodus	gleiche Annuität: Annuität ist jeden Monat gleich hoch, Zinsen und Tilgung schwanken. gleiche Tilgung: Tilgungsbetrag ist jeden Monat gleich hoch, Zinsen und Annuität schwanken
endfälliges Darlehen	Während der Laufzeit fallen nur Zinsen und keine Tilgung an. Das Darlehen wird erst am Ende der Laufzeit zur Gänze getilgt. Durch diese Einstellung wird der Rückzahlungsmodus übersteuert.   Ein Tilgungsträger (z. B. Fondsparen) kann für den Finanzplan monatlich auf einem Konto der Klasse 0 erfasst werden.
Kostenstelle	Kostenstelle, auf der die Zinsen in der Planung ausgewiesen werden sollen.
Zinsen-KontoNr in FIBU	Zinskonto (Darstellung im Budget und im direkten Finanzplan)
Datum 1. Verzinsung	Datum, zu dem die 1. Zinsenabrechnung erfolgt, NICHT Datum, ab dem Zinsen berechnet werden!
Verzinsung-Modus	monatliche/vierteljährliche/halbjährliche/jährliche Verzinsung
Zinssatz	Durchschnittlicher Jahres-Kreditzinssatz. Dieser kann in den Folgejahren angepasst werden.
Zinstage	Anzahl der Tage/Monat bzw. Jahr für Zinsberechnung (Ø 30/360, genau/360 oder genau/365)
Zinsbetrag	Errechneter Zinsbetrag, der ins Budget bzw. in den Finanzplan übernommen und in die Folgejahre vorgetragen wird (Anpassung je nach hinterlegtem Zinssatz)
Aktiv	Hier kann gekennzeichnet werden, in welchen Finanzplänen (lang- und/oder kurzfristig) der Tilgungsplan aktiv sein soll.   Inaktiv Die Detailpläne sind in beiden Finanzplänen nicht aktiv. Wird eine Investition auf inaktiv gestellt, wird sie zwar nicht gelöscht, die errechneten Beträge werden in Budget (AfA) und Finanzplan (Zahlung Investition) aber nicht mehr berücksichtigt. FP langfr. + kurzfr. Die Detailpläne werden in beiden Finanzplänen berücksichtigt.   Achtung! Änderungen wirken sich auch in beiden Finanzplänen aus! FP langfristig Die Detailpläne werden nur im Finanzplan langfristig berücksichtigt. FP kurzfristig Die Detailpläne werden nur im Finanzplan kurzfristig berücksichtigt.
Tilgungsbetrag	Differenzbetrag zwischen Annuitäten und Zinsen, der im Finanzplan als Zahlung ausgewiesen wird.
Spesen-KontoNr	Hinterlegung Aufwandskonto für den Ausweis der Spesen.
Spesen	Hinterlegung einmaliger Spesenbetrag.
Spesen Verrechnungsart	Die einmaligen Spesen werden entweder sofort bezahlt (die Spesen werden im FP vom Kreditbetrag abgezogen, die Annuität wird aber vom vollen Kreditbetrag gerechnet), in die Rückzahlungsrate eingerechnet (die Spesen werden auf den Kreditbetrag gerechnet, die Annuität wird dadurch höher) oder separat bezahlt (die Spesen werden nur im Budget berücksichtigt, Annuität und Kreditbetrag werden nicht geändert).
Spesen laufend	Hinterlegung laufender Spesenbetrag.
Spesen laufend Beginndatum	Hinterlegung Beginndatum für die Berücksichtigung der laufenden Spesen.
Spesen laufend Modus	Zeitraum für die Berücksichtigung der laufenden Spesen (monatlich, vierteljährlich, halbjährlich, jährlich).
Spesen laufend Verrechnungsart	Die laufenden Spesen erhöhen entweder die Annuität oder die Restschuld.

 

Hinweis 

Die Felder Kostenträger, Abteilung, Dimension, Geschäftsbereich und Schlüssel können zusätzlich zum Feld Kostenstelle eingeblendet und befüttert werden. Wird nur die Koreplanung verwendet (es erfolgt also keine Überleitung in das CTR Budget), dann ist das Feld Rückzlg.-Modus nicht relevant.

 Alle Felder Tilgungsplan

Funktionen

Tilgungsplan

Zur Kontrolle bzw. zur besseren Übersicht kann ein Tilgungsplan über die gesamte Laufzeit angezeigt und ausgedruckt werden.

Mit dem Verlassen der Tilgungsplanung wird der jeweils errechnete Zinsenbetrag in die Planung übernommen und auf der jeweiligen Kostennummer am Konto des laufenden Jahres dargestellt.

Für die Folgeplanjahre werden die Zinsen ebenfalls automatisch übernommen.

Vorgetragen werden dabei auch Tilgungspläne, die ohne Zinsen und ohne Tilgung erfasst worden sind (z. B. endfällige Kredite ohne Zinsen), aber eine Laufzeit haben, die zukünftige Planjahre betrifft. Wenn die KORE Planung in das CTR Budget übertragen wird, wird in Folge der Aufnahmebetrag im Finanzplan abgebildet.

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3.2. Erfassen von bestehenden Krediten

3.2.1. Erfassung zum letzten Bilanzstichtag

Beispiel 

In einem Planmodell aus dem Jahr 2025 wird per 31.12.2024 ein laufender Kredit nacherfasst. Dabei ist Folgendes zu berücksichtigen: Als "Aufnahmedatum" muss der letzte Tag des Vorjahres (Bilanzstichtag) eingegeben werden, z. B. 31.12.2024. Beim "Kreditbetrag" ist der noch offene Kreditbetrag zum Bilanzstichtag des Vorjahres (z. B. 31.12.2024 ) einzugeben. Im Feld "Laufzeit in Monaten" ist die Restlaufzeit zum Bilanzstichtag einzugeben. Beim Feld "Datum 1. Rückzahlung" ist das Datum der ersten Rückzahlung im aktuellen Jahr (z. B. 31.01.2025) einzugeben. Im Feld "Datum 1. Verzinsung" ist das Datum der ersten Zinsberechnung im aktuellen Jahr (z. B. 31.03.2025) einzugeben.

3.2.2. Erfassung mit dem ursprünglichen Aufnahmedatum

Bei dieser Variante werden das ursprüngliche Aufnahmedatum und die ursprüngliche Laufzeit erfasst. Dabei ist Folgendes zu berücksichtigen:

• Als "Aufnahmedatum" ist das ursprüngliche Datum des Kredits einzugeben, z. B. 01.01.2023.
  
  
• Beim "Kreditbetrag" ist der ursprüngliche Kreditbetrag einzugeben.
  
  
• Beim Feld "Laufzeit in Monaten" ist die ursprüngliche Laufzeit einzugeben.
  
  
• Beim Feld "Datum 1. Rückzahlung" ist das Datum der ersten Rückzahlung im aktuellen Jahr einzugeben, z. B. 01.01.2025.
  
  
• Beim Feld "Datum 1. Verzinsung" ist das Datum der ersten Rückzahlung im aktuellen Jahr einzugeben, z. B. 01.01.2025.
  

3.2.3. Erfassung Werte aus Vorperioden

Sollen nur für ein Jahr ein Zinsenjahreswert und ein Tilgungsjahreswert zu einem laufenden Kredit dazu erfasst werden, dann ist bei der Kreditanlage das Feld Werte aus Vorperioden relevant:

Nur die für diese statische Nacherfassung relevanten Felder sind aktiv (Kostenstelle, Zinsen-KontoNr, Zinsbetrag, Tilgungsbetrag). Die Beträge (Zinsen, Tilgung) werden nicht in Folgejahre vorgetragen. Die eingegebenen Werte werden aliquotiert und nur in diesem Jahr in der Planung berücksichtigt.

3.3. Sondereinstellungen

3.3.1. Sondertilgungen 

3.3.2. Tilgungsfreie Zeiten 

Tilgungsfreie Zeiten können entweder zu Beginn oder während der Kreditlaufzeit erfasst werden:

Für die tilgungsfreien Zeiten werden nur Zinsen berechnet, aber keine Tilgung. Die Laufzeit verlängert sich um die tilgungsfreie Zeit.

3.3.3. Änderung Zinssatz 

Hinweis 

Es können auch Zinssätze für Planfolgejahre erfasst werden. Die Zinssätze werden dann automatisch beim Umstieg in das Planfolgejahr angepasst bzw. neu berechnet.

3.3.4. Laufende Spesen

3.3.5. Änderung fixe Annuität

 Seitenanfang 

3.4. Import Tilgungsplan  

Über den Menüpunkt Extras können mittels CSV-Datei Tilgungspläne auch importiert werden:

Hinweis 

Die Satzart ist ein Pflichtfeld und muss beim Import angegeben werden!

Hinweis 

Nähere Informationen zum Reiter "Erweitert" finden Sie unter: Import Reiter Erweitert

Achtung! 

Gibt es in der Importdatei keine erste Zeile mit den Konstantennamen der Spalten (entsteht beim Export, wenn die Einstellung BMD Konstantennamen exportieren aktiviert ist), dann muss die Feldauswahl mittels rechter Maustaste in der Vorschau Feldauswahl → Bearbeiten manuell an die Reihenfolge der Spalten in der CSV-Datei angepasst werden!

Beispiel 

Musterfile Import Tilgungsplan

• 1 = Zinssatzänderung
• 2 = Sondertilgung
• 3 = Tilgungsfreie Zeit
• 4 = Laufende Spesen
• 6 = Änderung fixe Annuität
  

Beispiel 

Musterfile Import Tilgungsplan mit Detailsätze

3.5. Export Tilgungsplan 

Tilgungspläne können auch exportiert werden - exportiert werden immer alle in der Feldauswahl definierten Felder:

Beim Export werden immer alle vorhandenen Kredite/Darlehen mit den in der Feldauswahl ausgewählten Feldern exportiert.

Hinweis 

Die Exportreihenfolge der Felder kann in der Vorschau mit der rechten Maustaste Feldauswahl →  Bearbeiten beliebig angepasst werden.

 Seitenanfang 

4. Personalkostenplan 

Im Personalkostenplan können die entsprechenden Aufwände (Löhne, Gehälter, Prämien, Provisionen, Sonderzahlungen) für die Planung eingegeben werden. Die Lohnnebenkosten werden automatisch berechnet.

Nach Neuberechnung der Planung erfolgt der Einstieg über Planung → Planung → Detailpläne → Personalkostenplan:  

Hinweis 

Der Personalkostenplan ist nur für Firmen mit hinterlegtem Land Österreich oder Deutschland verfügbar.

4.1. Parametereinstellungen Personalkostenplan

Vor der ersten Erfassung im Personalkostenplan müssen die durchschnittlichen Lohnnebenkosten im Parameter "Personalkostenplan" hinterlegt werden. 

Der Einstieg erfolgt über Extras → Parameter Personalkostenplan.

Hier können allgemein oder auch Kore-bezogen pro Jahr die relevanten Lohnnebenkosten hinterlegt werden.

Werden die Einstellungen allgemein (nicht Kore-bezogen) hinterlegt, gelten diese für alle Personalkostenpläne aller Firmen, Kores und Planmodelle.

Hinweis 

Bei abweichenden Wirtschaftsjahren ist der Parameter für das Jahr, in dem das Wirtschaftsjahr beginnt, anzulegen. Dieser greift dann, unabhängig davon, ob für das Jahr, in dem das WJ endet, auch ein Parameter angelegt ist, für das gesamte abweichende Wirtschaftsjahr!

 Hinweis 

Abweichende Prozentsätze für einzelne Mitarbeiter können direkt im jeweiligen Personalkostenplan hinterlegt werden. Fallen bei bestimmten Mitarbeitern keine LNK an, muss der Prozentsatz mit 0,01 hinterlegt werden, da 0 nicht als Wert berücksichtigt werden kann:

Hinweis 

Sind Personalkostenpläne vor den notwendigen Parametereinstellungen erfasst worden, müssen die Personalkostenpläne für die richtige Berechnung der Lohnnebenkosten einmal deaktiviert und anschließend wieder aktiviert werden.

Wenn im Parameter hinterlegt wird, dass die Sonderzahlungen im Budget monatlich berücksichtigt werden sollen, müssen auch die Istwerte monatlich eingebucht werden, um extreme Soll-/Ist-Abweichungen zu vermeiden!

4.2. Erfassung Personalkostenplan

Anschließend erfolgt die eigentliche Erfassung der Personalkosten:

Hinweis 

Die Felder Kostenträger, Abteilung, Dimension, Geschäftsbereich und Schlüssel können zusätzlich zum Feld Kostenstelle eingeblendet und befüllt werden.

Mit dem Verlassen der Personalkostenplanung werden die jeweils errechneten Werte in die Planung übernommen und unter der Kostenstelle am Konto des laufenden Jahres dargestellt.

4.3. ​Erfassung Personalkostenplan – Variante kombinierte Erfassung

4.3.1. ​Übernahme IST-Personalkosten aus dem Vorjahr in die Planung

​Um die Personalkosten für alle Kostenstellen in Summe zu übernehmen, steigen Sie beispielsweise für eine Planung im Jahr 2026 folgendermaßen ein:

• Istwerte gebucht bis Jahr/Monat, z. B. 202512: Es werden die Istwerte des Vorjahres in einer Vergleichsspalte dargestellt.
• Buchungsvariante, z. B. 1 - Standard: Alle benötigten Buchungsarten sollen der Buchungsvariante zugeordnet sein.
• Bilanzbuchungen: Ja
• Gliederungsschema, z. B. 524: Es soll (eine) Gliederungszeile(n) für den Personalaufwand geben; alternativ kann auch ohne Gliederung eingestiegen werden.
• Reihenfolge Gliederung: Kostenart/Kosten-Nr.

In der ersten Ebene wird nun die Gliederung mit den darunter liegenden Konten und in der zweiten Ebene werden die Kostenstellen angezeigt. Stellen Sie sich nun auf die Gliederungszeile, z. B. "Personalaufwand", und übernehmen Sie aus dem Vorjahr mit der Planfunktion → Übernahme Text-Nr. die Istwerte in die Planung eventuell mit einer prozentuellen Erhöhung:

Sind Sie ohne Gliederung eingestiegen, können Sie je Kontonummer mit der Planfunktion → Übernahme Konto die Personalkosten in die Planung übernehmen.

Hinweis 

Nach der Übernahme der Istwerte in die Planung können Sie die Planung wieder mit der "Reihenfolge Gliederung: Kosten-Nr./Konto" starten.

4.3.2. ​Erfassung Personalkostenplan für neue Mitarbeiter

Je nachdem, ob der Personalkostenplan neu erstellt oder eine Änderung im Personalkostenplan vorgenommen wird, reagieren die Ausprägungen folgendermaßen: 

Neuer Personalkostenplan

Sowohl bei "Änderung" als auch bei "Gesamtplan" werden die Personalkosten zur Gänze in die Planung übernommen. Dabei werden Sie zu den zuvor manuell erfassten bzw. übernommenen Personalkosten addiert.

Beispiel 

Anlage neuer Personalkostenplan mit monatlich brutto 2.000,00: Es werden die Gesamtgehaltskosten von 24.000,00 auf dem Gehaltskonto dargestellt:

Achtung! 

Nur wenn beispielsweise die Planwerte manuell gelöscht werden und der Personalkostenplan nochmals zur Gänze übernommen werden soll, ist auf "Gesamtplan" zu klicken. Hier werden immer die Gesamtkosten des Personalkostenplans in die Planung übernommen!

Beispiel 

Bei dem ursprünglich erfasste Personalkostenplan mit monatlich brutto 2.000,00 wird der Bruttobetrag auf 2.500,00 geändert: Bei der Abfrage muss auf "Änderung" geklickt werden, damit nur die Differenz von monatlich 500,00 (Gesamt 30.000,00) in die Planung übernommen wird:

Funktionen:

Löschen	Mit der Funktion "Löschen" oder F7 kann ein Personalkostenplan gelöscht werden.
Personalkostenplan kopieren	Wird im laufenden Jahr ein Personalkostenplan erfasst (geplant), wird dieser beim Wechsel der Planjahre nicht in die Folgejahre vorgetragen. Nach Wechsel des Planjahres können die Personalkosten vom Vorjahr z. B. mit einem prozentuellen Aufschlag (z. B. KV-Erhöhung) ins Folgejahr übernommen werden – bestehende Personalkostenpläne können dabei gelöscht oder beibehalten werden: Firma, KORE Quell-Firma und Kostenrechnung von der die Personalkostenpläne kopiert werden sollen. Planmodell-Nr. Planmodell, aus dem die Personalkostenpläne kopiert werden sollen. Planjahr  Planjahr, aus dem die Personalkostenpläne kopiert werden sollen. Proz-Änderung Brutto Hier kann ein prozentueller Aufschlag für die zu kopierenden Personalkostenpläne erfasst werden (z. B. bei KV-Erhöhung).
Neuberechnung der Lohnnebenkosten	Wurden im Parameter Parameter Personalkostenplan die Eingaben zu den Lohnnebenkosten oder im Parameter Sonderzahlungen die Zahlungsmonate des 13. bzw. 14. Gehaltes geändert, ist die Neuberechnung der Lohnnebenkosten im Personalkostenplan zu starten.

Extras:

Firmenbezogene Einstellungen	Parametereinstellung für die einzelne Kostenrechnung zu den Sonderzahlungen
Allgemeine Einstellungen	Parametereinstellung für alle Kostenrechnungen zu den Sonderzahlungen
Import Textdatei	Personalkosten können mittels CSV-Import in den Personalkostenplan importiert werden.
Export Textdatei	Personalkosten können aus dem Personalkostenplan exportiert werden.
Parameter Personalkostenplan	Hinterlegung der durchschnittlichen Lohnnebenkosten für den Personalkostenplan

 Seitenanfang 

4.4. Import Personalkostenplan

Über den Menüpunkt Extras können mittels CSV-Datei Personalkostenpläne auch importiert werden:

Hinweis 

Nähere Informationen zum Reiter "Erweitert" finden Sie unter: Import Reiter Erweitert

Achtung! 

Gibt es in der Importdatei keine erste Zeile mit den Konstantennamen der Spalten (entsteht beim Export, wenn die Einstellung BMD Konstantennamen exportieren aktiviert ist), dann muss die Feldauswahl mittels rechter Maustaste in der Vorschau Feldauswahl → Bearbeiten manuell an die Reihenfolge der Spalten in der CSV-Datei angepasst werden!

Beispiel 

Musterfile Import Personalkostenplan

4.5. Export Personalkostenplan 

Personalkostenpläne können auch exportiert werden. Exportiert werden immer alle in der Feldauswahl definierten Felder:

Hinweis 

Die Exportreihenfolge der Felder kann in der Vorschau mit der rechten Maustaste Feldauswahl →  Bearbeiten beliebig angepasst werden.

4.6. Besonderheiten Personalkostenplan Deutschland   

• Höchstbemessungsgrenze Kranken-/Pensions-/Renten-/Arbeitslosenversicherung (KV, PV, RV, AV) für Ost und West
  
  
• Höchstbemessungsgrenze für Entgeltfortzahlung (U1), Mutterschutz (U2), Insolvenzumlage (U3) und Mini Job
  
  
• %-Sätze KV, PV, RV, AV, U1, U2, U3 und Mini Job (Sozialabgaben 30 % Pauschal für den AG)
  

 Seitenanfang 

5. Artikelplan 

5.1. Erfassung Artikelplan

Folgende Funktionen stehen über das Fenstermenü zur Verfügung:

Funktionen

Löschen	Mit der Funktion "Löschen" oder F7 kann ein Artikelplan gelöscht werden.
Artikelplan kopieren	Nach Wechsel des Planjahres können die Artikel vom Vorjahr z. B. mit einer prozentuellen Änderung (z .B. Preiserhöhungen) ins Folgejahr kopiert werden.

Extras

Import Textdatei	Artikelpläne können mittels CSV-Import in den Artikelplan importiert werden.
Export Textdatei	Artikelpläne können aus dem Artikelplan exportiert werden.

Hinweis 

Die Felder Kostenträger, Abteilung, Dimension, Geschäftsbereich und Schlüssel können zusätzlich zum Feld Kostenstelle eingeblendet und befüllt werden.

 Alle Felder Artikelplan

5.2. Import Artikelplan 

Über den Menüpunkt Extras können mittels CSV-Datei Artikelpläne auch importiert werden:

Hinweis 

Nähere Informationen zum Reiter "Erweitert" finden Sie unter: Import Reiter Erweitert

Achtung! 

Gibt es in der Importdatei keine erste Zeile mit den Konstantennamen der Spalten (entsteht beim Export, wenn die Einstellung BMD Konstantennamen exportieren aktiviert ist), dann muss die Feldauswahl mittels rechter Maustaste in der Vorschau Feldauswahl → Bearbeiten manuell an die Reihenfolge der Spalten in der CSV-Datei angepasst werden!

Beispiel 

Muster Import Artikelplan

5.3. Export Artikelplan 

Artikelpläne können auch exportiert werden - exportiert werden immer alle in der Feldauswahl definierten Felder:

Hinweis 

Die Exportreihenfolge der Felder kann in der Vorschau mit der rechten Maustaste Feldauswahl →  Bearbeiten beliebig angepasst werden.

Siehe auch: Planung KORE KORE Planung Detailpläne Seitenanfang

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