Grenzüberschreitende Dienstleistungen (ADL)
Grundlegende Informationen zur UVA finden Sie unter Umsatzsteuervoranmeldung Österreich. Inhalt
Allgemeines
Seit 2006 müssen grenzüberschreitende Dienstleistungen an die Österreichische Nationalbank gemeldet werden. Die ÖNB verringert die Gebühren der Zahlungen ins Ausland und verlangt dafür diese Meldung von den Unternehmern, um die Wirtschaftsbeziehungen von Österreich mit dem Rest der Welt statistisch darzustellen. Die Meldung erfolgt über die Statistik Austria. Die gesetzlichen Vorschriften dazu finden Sie in der Meldeverordnung ZABIL 1/2005 für Dienstleistungsverkehr. Weitere Informationen finden Sie auch auf der Homepage der Österreichischen Nationalbank (www.statistik.at, oder www.netquest.at). Hier erfahren Sie auch Ihre Schwellenwerte (Meldegrenzen). Ab 2022 ist die ADL-Meldung für das gesamte Jahr zu übermitteln, wenn der Schwellenwert zwischen 500.000 und 4.999.999 EUR liegt.
In die grenzüberschreitenden Dienstleistungen werden nur jene Leistungen aufgenommen, bei denen entweder der Leistungsempfänger oder der Leistungserbringer einen Sitz in Österreich hat.
Beispiel
 | Die Firma wurde mit Land Österreich angelegt. Die Filiale Österreich und die Filiale Österreich (OSS) werden in die ADL-Meldung aufgenommen. Die Filialen mit einem abweichenden Land, egal ob mit oder ohne OSS-Kennzeichen, werden nicht in die ADL-Meldung aufgenommen. |
Vorbereitungen
Steuernummer | Im Firmenstamm am Reiter "Firma Finanzamt" muss die Steuernummer hinterlegt werden. Achtung!
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Firmenbuchnummer | Im Firmenstamm am Reiter "Firma Gericht" muss die Firmenbuchnummer hinterlegt werden. | |||
Telefonnummer | Die Telefonnummer des Unternehmens muss eingetragen werden. Bei der ADL-Meldung wird die Telefonnummer der Firma und die Durchwahl des Sachbearbeiters mitgeschickt. Ist eine Firma Selbsteinreicher (oder Wirtschaftskunde), dann muss die Telefonnummer am Firmenstamm hinterlegt werden. Fehlt diese, wird beim Erstellen der XML-Datei folgender Hinweis angezeigt:  Bei Firmen, die nicht als Selbsteinreicher definiert sind, muss die Telefonnummer am Firmenstamm der STB-Firma eingetragen werden. Fehlt diese, wird beim Erstellen der XML-Datei folgender Hinweis angezeigt:  | |||
Sachbearbeiter Name | Der Name des Sachbearbeiters wird in der Datei übermittelt und in folgender Reihenfolge ermittelt:
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Sachbearbeiter E-Mail | Die E-Mail-Adresse des Sachbearbeiters wird aus dem Mitarbeiter, dem der aktive NTCS User zugeordnet ist, ermittelt. Achtung!
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Sachbearbeiter Telefonnummer | Die Telefonnummer des Sachbearbeiters wird aus dem Mitarbeiter, dem der aktive NTCS USER zugeordnet ist, ermittelt. (siehe Sachbearbeiter E-Mail) Als Telefonnummer wird die Telefonnummer lt. Firmenstamm + Durchwahl des Mitarbeiters lt. Mitarbeiterstamm angegeben. Es wird nicht auf die Haupttelefonnummer lt. Mitarbeiterstamm zugegriffen. |
Parameter für die Erfassung der Auslandsdienstleitungen
Um die Meldedaten sofort beim Buchen erfassen zu können, müssen Sie zuerst im Paket FIBU unter Buchen → Extras → folgenden Parameter setzen:
Sie haben die Möglichkeit, direkt im Lieferantenstamm oder im Kundenstamm am Reiter "FIBU-Konto" oder am Sachkonto einen fixen ADL-Code zu hinterlegen. Somit entfällt beim Buchen die Abfrage nach dem ADL-Code. Zusätzlich kann im Lieferantenstamm am Reiter "Allgemein" das Feld "Land" mit dem Sitz (Land) des ausländischen Gläubigers hinterlegt werden, damit beim Buchen der ISO-Code automatisch übernommen wird.
Buchungen, bei denen am Konto ein ADL-Code erfasst wurde, diese jedoch nicht österreichischer Herkunft sind (z. B. Filiale Deutschland), werden zwar in der ADL-Übersicht bei der Combobox "Ohne ADL-Code" angezeigt, jedoch nicht in die Meldung aufgenommen. Man kann hier auch nicht die Funktion "ADL-Code übernehmen" starten, da diese Positionen gar nicht in die grenzüberschreitende Dienstleistung gehören.
Wurde die Buchung auf einen diversen Kunden gebucht, dann wird der ISO-Code aufgrund der eingegebenen Postleitzahl aus der div. Person bzw. Adresse ermittelt.
Skonti, Gutschriften und Stornobuchungen werden ebenfalls in die ADL übernommen.
Buchungen mit Filiale:
Werden Buchungen mit Filiale (Österreich) und mit ADL-Code erfasst, so wird diese Buchung automatisch in die ADL-Meldung aufgenommen.
Buchungen mit Teil-/Schlussrechnungsautomatik:
In der ADL-Meldung werden Teilrechnungen nicht gemeldet, da die Leistung in diesem Fall erst bei der Schlussrechnung vollständig erbracht ist und damit auch erst dann in der ADL ausgewiesen werden muss. (Die Teilrechnungen können zwar einen ADL-Code in der Buchung haben, in der ADL-Meldung werden diese aber nicht ausgewiesen. Auch die Teilrechnungsstornos werden nicht in der ADL ausgewiesen).
Buchungen aus der Warenwirtschaft:
In der Warenwirtschaft ist es möglich, auf Artikelebene die Dienstleistungsnummer zu erfassen, die beim Import als ADL-Code auf die Buchungen geschrieben wird:
In der Auftragsübersicht unter Journal können die Spalten dazugeblendet werden:
Hinweis
 | Müssen viele manuelle Änderungen vorgenommen werden, kann das Programmverhalten mittels Parameter beschleunigt werden. Diesen finden Sie unter FIBU → Stammdaten → FIBU Parameter → UVA und Meldungen → ADL → "Manuelles Aktualisieren". Diesen müssten Sie auf "Ja" stellen, damit das Programm nicht nach jeder Änderung die Positionen aktualisiert. |
Bei folgenden Steuercodes kommt automatisch eine Abfrage, sobald der Parameter für die ADL gesetzt ist, da ein Kennzeichen am Steuercode erfasst ist:
Da der ADL-Code aber generell nicht an einen Steuercode gebunden ist, kann das ADL-Kennzeichen und der ADL-Code jederzeit bei einer Buchung manuell erfasst werden. Weiters kann der ADL-Code auch am Personenkonto hinterlegt werden. Dieser wird bei jeder Buchung in die Buchungszeile übertragen und das entsprechende ADL-Kennzeichen gesetzt (Kunde - Export; Lieferant - Import).
Beispiel
| Wird auf einem Kundenkonto der ADL-Code hinterlegt, wird auch bei einer Buchung mit Steuercode 1 und 20 % der ADL-Code und das Kennzeichen Export in die Buchung geschrieben:   Wird auf einem Lieferantenkonto der ADL-Code hinterlegt, wird auch bei einer Buchung mit Steuercode 2 und 20 % der ADL-Code und das Kennzeichen Export in die Buchung geschrieben:   |
Achtung!
 | Es können manuell keine ADL-Werte erfasst werden, dies erfolgt ausschließlich über eine Buchung. |
Hinweis
| Vorzeichendrehung (z. B. bei einer Buchung Kunde/Aufwand bzw. Lieferant/Erlös) Die Drehung richtet sich nach dem ADL-Kennzeichen. Bei Exporten (der relevante Wert wird im Haben erfasst) wird das Vorzeichen bei der Übernahme gedreht. Bei Importen (der relevante Wert wird im Soll erfasst) wird das Vorzeichen bei der Übernahme nicht gedreht. |
Buchungen aus BMD 5.5
Sind Buchungen aus der BMD 5.5 mit einer ADL-Erfassung vorhanden, werden diese in der ADL-Übersicht im Anschluss an die NTCS-Buchungen aufgelistet.
Wenn in der Buchhaltung 5.5 die Buchungen schon falsch sind (manuell in der ADL Übersicht) bzw. ist die 5.5 falsch oder gar nicht hinterlegt, so können diese Buchungen nicht bei der ADL in der NTCS berücksichtigt werden. Eine Nacherfassung in der NTCS auf den 5.5. Buchungen wird in der NTCS NICHT berücksichtigt!
Erstellung XML-Datei
Vor Erstellung der XML-Datei müssen Sie unter CRM → Stammdaten → Einstellungen → Allgemeine CRM Parameter → CRM → Zugangsdaten → "XML-Verzeichnis" das XML-Verzeichnis hinterlegen, in dem die Datei gespeichert werden soll.
Hinweis
 | Achtung! Das hier hinterlegte XML-Verzeichnis gilt auch für alle anderen XML-Dateien wie U30, U31, ZM usw.. |
Der Einstieg erfolgt im Paket FIBU unter UVA und Meldungen → ADL.
Hier kann für das jeweilige Quartal oder für das gesamte Jahr eine XML-Datei erstellt oder ausgedruckt werden.
Beim Einstieg muss Folgendes festgelegt werden:
Firma | Eingabe der Firma, für welche die XML erstellt werden soll. |
FIBU | Eingabe der FIBU, für welche die XML erstellt werden soll. |
Land | Das Land wird aus dem am Firmenstamm oder auf der Filiale hinterlegten Land ermittelt und vorgeschlagen. |
Filiale | Falls mit Filialen gebucht wird, kann hier auf die Filiale eingegrenzt werden. |
Währung | Als Vorschlag wird hier die Währung des am Firmenstamm eingetragenen Landes angezeigt. Bei Ausdruck nach Filiale kann zwischen der Währung des Filiallandes und der Grundwährung gewählt werden. |
Periode | Hier wird festgelegt, für welches Quartal die ADL erstellt werden soll. Wenn der Schwellenwert zwischen 500.000 und 4.999.999 EUR liegt, ist ab 2022 die ADL-Meldung für das gesamte Jahr zu übermitteln. Wenn die ADL-Meldung für das ganze Jahr gestartet wird, erhalten Sie einen entsprechenden Hinweis, um dann zu entscheiden, welchen Meldezeitraum Sie schicken müssen. Bei einem abweichenden Wirtschaftsjahr werden automatisch die Werte aus den vorigen FIBU-Jahren gezogen. |
| Bilanz | Hier wird festgelegt, ob die ADL mit oder ohne Bilanzperiode erstellt werden soll. |
Das Fenster gliedert sich in Kopfdaten und ADL-Daten, die sich aus den Buchungen ergeben. Über eine Combobox haben Sie die Auswahl, ob die Daten nach ADL-Code oder nach Buchungen angezeigt werden sollen.
Ansicht "ADL-Code"
Unter dieser Ansicht werden der ADL Status, ISO-Code, ADL-Code, Bezeichnung, ADL-Kz und Betrag angezeigt.
Ansicht "Buchungen"
Unter dieser Ansicht werden zusätzlich die Gegenkontonummer, Gegenkontobezeichnung, Belegdatum, Belegnummer, Kontonummer, Bezeichnung und Text angezeigt.
Über eine zweite Combobox haben Sie folgende Auswahlmöglichkeiten:
In ADL Meldung | Unter dieser Ansicht werden die beim Buchen erfassten Werte angezeigt. |
Ohne ADL-Code | Unter dieser Ansicht werden jene Werte angezeigt, bei denen beim Buchen kein ADL-Code erfasst wurde. Eine Buchung wird nicht in der Übersicht „Ohne ADL-Code“ angezeigt, wenn am Kunden- bzw. SK-Stamm kein ADL-Code hinterlegt ist und in der Buchung kein ADL und kein ISO oder nur ein ISO erfasst ist. |
Negative ADL-Codes | Unter dieser Ansicht werden Skonti, Gutschriften und Stornobuchungen angezeigt, wenn sie einen Negativbetrag ergeben. Sollte ein ADL-Code aufgrund einer höheren Gutschrift negativ sein, dann werden alle Buchungen mit demselben ADL-Code und demselben ISO-Code (aller Kunden bzw. Lieferanten) gesammelt unter dieser Ansicht ausgewiesen. |
Achtung!
| Negative ADL-Codes sind NICHT in der XML-Datei enthalten, da keine negativen Werte bei der Statistik Austria gemeldet werden können. Diese Werte müssen direkt bei der Statistik Austria manuell über eine Bemerkung gemeldet werden. |
Hinweis
| Wurde die FIBU von BMD 5.5 auf NTCS übernommen (mit der Funktion Umstellung FIBU von BMD 5.5 auf NTCS), so werden die ADL-Werte direkt aus der BMD 5.5 ausgelesen und kumuliert je Land bzw. ADL-Code am Ende der Bildschirmansicht angezeigt. Auf diese Werte kann weder sortiert noch gefiltert werden. |
Hinweis
| Im Firmenstamm muss die Finanzamt- und Steuernummer hinterlegt werden. Diese finden Sie unter FIBU - Firmen und Fibu-Stammdaten - Firma auswählen - Reiter "Firma Finanzamt". Sollte diese fehlen, erscheint bei der Erstellung der XML-Datei eine Fehlermeldung für das entsprechende Jahr oder die Filiale:  |
Hinweis
| Wird die ADL-Meldung über den Steuerberater eingereicht und bei einem Mitarbeiter wurde keine Telefonnummer eingetragen, dann wird die Telefonnummer des Steuerberaters in die XML-Datei geschrieben und nicht die Telefonnummer des Klienten. Die Daten der Mitarbeiter müssen in der STB-Firma kontrolliert werden. |
Übermittlung XML-Datei
Unter Extras → Statistik Austria können Sie direkt auf das Onlineportal von Statistik Austria einsteigen.
Steigen Sie auf der Homepage www.netquest.at (Statistik Austria) ein und wählen Sie unter Erhebung des grenzüberschreitenden Dienstleistungsverkehrs "Onlineportal" (Webfragebogen) aus. Nun können Sie die ADL-Datei manuell hochladen.
Sie können unter den CRM Parametern auch die Zugangsdaten hinterlegen, diese werden beim Login vorgeschlagen.
Diese Einstellung finden Sie unter Stammdaten → Paketübergreifende Parameter → CRM → Zugangsdaten. Die Punkte "Benutzerkennung Statistik Austria" und "Passwort Statistik Austria" müssen für den Login ausgefüllt werden:
Ausdruck
In der BMD Menüleiste unter "Ausdruck" können Sie das ADL-Journal drucken. Für den Ausdruck stehen BMD Standardausdrucke zur Verfügung.
Hinweis
| Unter FIBU → Ausdrucke → Auswertungsdesigner können Sie einen BMD Standardausdruck kopieren, bearbeiten und somit individuell gestalten. |
Der Ausdruck der ADL kann kumuliert oder detailliert gedruckt werden.
Hinweis
| Die ADL kann mit Daten aus BMD 5.5 nur kumuliert gedruckt werden. Benötigen Sie den Ausdruck der ADL detailliert, so muss dieser in der BMD 5.5 gedruckt werden. Negative Positionen werden bei der detaillierten Ansicht angedruckt (PDF und Excel-Export), jedoch NICHT in die Summe gerechnet, da keine negativen Werte bei der Statistik Austria gemeldet werden können. |
Funktionen
Folgende Funktionen stehen im Fenstermenü zur Verfügung:
 Bearbeiten | Über diese Funktion kann die Zuordnung der ADL-Codes im Erfassungssatz noch geändert werden. Sollte eine Buchung nicht vollständig bzw. nicht korrekt sein, erscheint der Hinweis: "Die Buchung konnte nicht aktualisiert werden".  | ||
 Neu berechnen | Über diese Funktion können Sie die ADL für eine weitere Firma erstellen. Achtung!
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 XML-Datei erstellen | Mit dieser Funktion wird eine XML-Datei erstellt, die an die Statistik Austria (www.netquest.at) übermittelt werden kann. |
 ADL-Code übernehmen | Es kann der hinterlegte ADL-Code vom Konto oder Gegenkonto je ADL-Code-Zeile übernommen werden. Diese Funktion ist nur aktiv, wenn die jeweilige ADL-Code-Zeile markiert ist und auf dem jeweiligen Konto ein ADL-Code hinterlegt wurde:  |
 Kontoblatt | Aufruf Bildschirm Kontoblatt. |
| Gegenkontoblatt | Aufruf Bildschirm Gegenkontoblatt. |
 Journal | Aufruf Bildschirm Journal. |
 Grenzüberschreitende Dienstleistungen drucken | Ausdruck ADL kumulierte oder detailliert. |
| E-Government-Detail | Aufruf der XML-Steuererklärungen |
 Statistik Austria | Über die Funktion "Statistik Austria" können Sie direkt in das Onlineportal von Statistik Austria einsteigen. |
Archivierung
Wenn Sie das Paket Archivierung ebenfalls erworben haben, können Sie die ADL-Ausdrucke in Ihrem Archiv ablegen. Die Archivierung wird automatisch gestartet, sobald der Status der Databox manuell auf "OK" gesetzt wird.
Vorbereitung
Voraussetzung sind die richtigen Parameterhinterlegungen:
Unter CRM → Stammdaten → Einstellungen → Allgemeine CRM Parameter → Pkt. 11 E-Government
Unter CRM → Stammdaten → Einstellungen → Allgemeine CRM Parameter → Pkt. 11 E-Government
1 - Allgemein
| Automatisches Archivieren | Wird dieser Parameter aktiviert (1), können die ADL-Ausdrucke archiviert werden. | ||
| Nummer des Archivs | Hier erfolgt die Hinterlegung der Archivnummer des Archivs, in welches die ADL abgelegt werden soll. Bei Steuerberatern wird die ADL standardmäßig ins STB-Archiv abgelegt und nicht ins Mandantenarchiv. Hinweis
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10 - UVA / 11 - U31 / 12 - ZM / 13 - ADL
Folgende Parameter sind für alle oben genannten Punkte gleich:
| Automatisches Archivieren | Wird dieser Parameter aktiviert (1), erfolgt eine Archivierung der ADL. Es kann aber auch eingestellt werden (9), dass die Archivierung je nach Einstellung im Pkt. 1 – Allgemein (siehe oben) erfolgt. | ||
| Nummer des Archivs | Wird hier nichts eingetragen, wird das Archiv aus dem Pkt. 1 – Allgemein für die Archivierung herangezogen. | ||
| Standardkategorie | Hier muss die Kategorie für die Archivierung bekanntgegeben werden. Achtung!
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| Betreff | Hier kann der Betreff für die Archivierung hinterlegt werden. Folgende Formeln sind möglich: $KurzBez → Kurzbezeichnung der Steuererklärung z. B. U $LangBez → Bezeichnung der Steuererklärung z. B. Umsatzsteuererklärung $ErklJahr → Steuererklärungsjahr $ErklMonat → Abgabemonat $SteuerNr → Finanzamt und Steuernummer Alle anderen Zeichen/Texte werden fix in den Betreff übernommen. Beispiel
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Hinweis
 | Wird eine Erklärung als Paket gesendet und durch das Setzen des Status "Databox Ok" automatisch archiviert, so ist dies im E-Government-Detail im Feld "Dokument" als Symbol ersichtlich. Mit einem Doppelklick kann das Dokument geöffnet und angesehen werden. |
Versionierung
Soll bei neuerlicher Übermittlung der ADL das Original nicht überschrieben, sondern eine Version der übermittelten ADL archiviert werden, ist folgende Einstellung notwendig:
Unter dem Paket CRM → Stammdaten → Einstellungen → Allgemeine CRM Parameter → BMD DMS → Archivieren → den Parameter "Abfrage Versionierung" auf "Ja" setzen. Es kommt dennoch eine Abfrage, ob eine neue Version des Dokuments erstellt werden oder dieses überschrieben werden soll.
Dieser Parameter gilt für das gesamte Archiv.
 | Siehe auch: |