Kontoreferenzierungen
Grundlegende Informationen zum Paket finden Sie unter Erste Schritte LOHN.
Lohnverrechnung → Stammdaten → Weitere Stammdaten → KontoreferenzierungenIn diesem Programm werden die Referenzkonten für den Ausdruck des Buchungsbelegs bzw. für die Erstellung einer Buchungsdatei für die automatische Verbuchung hinterlegt.
Das Fenster besteht aus zwei Bereichen, und zwar aus den Kontoreferenzierungen und den Details.
Fensterbereiche
Dieses Fenster verfügt über ein flexibles Layout und kann sowohl fixe als auch optionale Bereiche enthalten. In manchen Fenstern sind im Standard nicht alle möglichen Bereiche eingeblendet. Hier finden Sie Details zu Fenstern mit flexiblem Layout.
Kontoreferenzierungen
In diesem Bereich des Fensters werden die Referenznummern für Fibu-Konten, die zur Erstellung des Buchungsbelegs benötigt werden, angelegt bzw. verwaltet. Für die Verbuchung der Lohnarten müssen sie im Lohnartenstamm am Reiter "Buchungsbeleg" hinterlegt werden. Die Referenznummern werden aus bestimmten Lohnartenbereichen bzw. Lohnartengruppen wie beispielsweise den Grundlöhnen, Sachbezügen, Überstunden, Prämien und Provisionen gebildet und in einem weiteren Schritt mit den entsprechenden Kontonummern versehen.
Hinweis
 | Von BMD wird bereits eine Standardkontoreferenzierung ausgeliefert. Ist der geladene Standard für Ihre Bedürfnisse nicht ausreichend, können ab der Nummer 1000 eigene Kontoreferenzierungen angelegt werden. Der Bereich von 1 bis 999 ist BMD vorbehalten, weshalb hier keine Neuanlagen möglich sind. |
Beispiel
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Details
Im Detail-Bereich werden die Fibu-Kontonummern je Kontoreferenzierung hinterlegt. Das bedeutet, je Kontoreferenzierung kann Folgendes hinterlegt werden:
- eine allgemeingültige Kontonummer
- eine eigene Kontonummer für Angestellte
- Arbeiter
- Angestellten-Lehrlinge
- Arbeiter-Lehrlinge
- freie Dienstnehmer Angestellte
- freie Dienstnehmer Arbeiter
- geringfügig beschäftigte Dienstnehmer Angestellte
- geringfügig beschäftigte Dienstnehmer Arbeiter
- geringfügig freie Dienstnehmer Angestellte
- geringfügig freie Dienstnehmer Arbeiter
Hinweis
| Werden nicht alle Referenzdetails befüllt, werden folgende Rückfallebenen herangezogen:
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Zusätzlich zur allgemeinen Referenzierung besteht auch die Möglichkeit, eigene Kontonummern je
- Firma,
- Kollektivvertrag,
- Firma und Kostenstelle/Kostenträger/Abteilung/Dimension/Geschäftsbereich,
- Firma und Dienstnehmer,
- Firma und ÖGK,
- Firma und Gemeinde,
- Firma und Freifeld sowie
- Firma und Land
zu hinterlegen.
Folgende Reiter stehen für die Anlage zur Verfügung:
Kontoreferenzierungen haben immer ein nicht veränderbares Gültig ab-Datum. Die Kontierungen werden ab diesem Abrechnungsmonat am Buchungsbeleg verwendet. Auf diese Weise kann zu einem bestimmten Stichtagsmonat eine Umstellung auf ein anderes Konto erfolgen.
Hinweis
| Soll ab einem bestimmten Monat eine andere Kontoreferenzierung gelten, dann ist lediglich eine neue Kontoreferenzierung mit dem neuen Gültig-ab-Datum zu erfassen. Die alte bisherige Kontoreferenzierung darf nicht gelöscht werden, da diese für Aufrollungen oder die Erstellung des Buchungsbelegs für frühere Perioden benötigt wird. |
Hinweis
| In der Kontoreferenzierung darf kein Steuerkonto als Fibu-Konto hinterlegt werden. Steuerkonten werden nie direkt bebucht. |
Reiter "Überblick"
Dieser Reiter liefert eine Übersicht aller angelegten Konten zu einer Kontoreferenzierung. Die Spalte "Priorität" zeigt, welche Kontenzuteilung vorrangig für die Verbuchung herangezogen wird. Die Prioritäten sind dabei wie folgt festgelegt:
1 - Allgemein (niedrigste Priorität)
2 - Firma
3 - KV
4 - KORE (Kostenstellen, Kostenträger, Dimension, Geschäftsbereich, Abteilung)
5 - ÖGK
6 - Gemeinde
7 - Freifeld
8 - Land
9 - Dienstnehmer (höchste Priorität - hat absoluten Vorrang!)
Beispiel
| In diesem Beispiel wurde eine Kontierung der Kontoreferenzierung mit der Nummer "100 - Grundbezug" in vier Bereichen vorgenommen: Für einen bestimmten Dienstnehmer (2), für eine bestimmte Kostenstelle (1), für eine bestimmte Firma (200260) und Allgemein. |
Die obige Abbildung ist aus Sicht der Firma 200260 wie folgt zu interpretieren:
Die Kontierung je Dienstnehmer besitzt die höchste Priorität, nämlich 9. An zweiter Stelle folgt die Kontenzuteilung je Kostenstelle (Priorität 4) und dann jene je Firma (Priorität 2). Die allgemeine Kontierung besitzt die niedrigste Priorität (Priorität 1) und kommt daher erst zum Zug, wenn alle anderen Zuteilungen ausgeschlossen wurden. Für die Firma 200260 kommt die allgemeine Kontierung nicht zum Tragen, jedoch für andere Firmen.
Das heißt, zuerst wird der Grundlohn des Dienstnehmers mit der Nummer 2 auf die Kontonummer 6206 gebucht. Als nächstes werden die Grundlöhne jener Dienstnehmer, die der Kostenstelle 1 zugeteilt worden sind, auf die Kontonummer 6207 verbucht. Die restlichen Dienstnehmer der Firma 200260 werden der Kontonummer 6200 zugeteilt. Erst wenn alle höheren Prioritäten "abgearbeitet" wurden, werden die Kontonummern der allgemeinen Kontierung herangezogen. Das heißt beispielsweise bei der Verbuchung für eine andere Firma.
Hinweis
| Um eine schnelle Übersicht zu erhalten, werden auf diesem Reiter nur die Nummern der referenzierten Bereiche (z. B. Firma 200260, Dienstnehmer 2 ...) angezeigt. Wollen Sie wissen, welche Firma oder welcher Dienstnehmer hinter der Nummer steht, wechseln Sie einfach auf den entsprechenden Reiter. |
Hinweis
| Der Reiter "Übersicht" dient nicht zur Bearbeitung oder Neuanlage von Kontoreferenzierungen, sondern ausschließlich, wie der Name schon sagt, zur schnellen Übersicht. |
Reiter "Allgemein"
Auf diesem Reiter wird die allgemeine Zuteilung der Kontonummern zu den einzelnen Referenznummern vorgenommen. Das heißt, hier wird festgelegt, auf welches Fibu-Konto die Lohnarten, bei denen im Lohnartenstamm die gleiche Kontoreferenzierung hinterlegt ist, verbucht werden.
Hinweis
| Zugegriffen wird dabei immer auf jenes Fibu-Verzeichnis, das im Datenbestand unter den Jahresbezogenen Einstellungen im Feld FIBU-Standard-Firma hinterlegt ist:  Falls im Datenbestand unter Jahresbezogene Einstellung die FIBU-Standard-Firma geändert oder durch eine andere ersetzt wird (z. B. nachträglicher Wechsel von 4- auf 5-stelligen Kontenrahmen), muss ein neuer Datensatz mit aktuellem Gültig-Ab-Datum angelegt werden. Ein bestehender Datensatz kann meistens nicht bearbeitet werden, weil das Gültig-Ab-Datum der Kontoreferenzierung nicht vor dem Gültig-Ab-Datum der "Jahresbezogenen Einstellungen" im Datenbestand liegen darf. |
Beispiel
| Alle Lohnarten, bei denen im Lohnartenstamm am Reiter "Buchungsbeleg" die Referenznummer "100 - Grundlohn" hinterlegt ist, werden gemäß dem Standard auf folgende Kontonummern verbucht:  |
Reiter "Firma"
Sollen beispielsweise die Nichtleistungslöhne und -gehälter bei einer bestimmten Firma auf andere Kontonummern gebucht werden, können diese am Reiter "Firma" hinterlegt werden.
Bei der Kontenauswahl wird die aktuelle Fibu der angesprochenen Firma (siehe Lohnfirmen → Reiter "Lohnfirma-Bürodaten" → Feld Aktuelle FIBU) aufgerufen. Ist bei einer Firma keine Fibu hinterlegt, wird auf die Konten der FIBU-Standard-Firma zugegriffen.
Beispiel
| Die Nichtleistungslöhne sollen bei der Firma 200260 auf folgende Kontonummern gebucht werden: Allgemein: 6200, Angestellte: 6201, Arbeiter: 6202 Für Lehrlinge Angestellte und Lehrlinge Arbeiter ist kein Konto hinterlegt. Es wird das Konto 6200 Allgemein herangezogen.  |
Hinweis
| Bei der Kontenreferenzierung muss das Feld "Konto allgemein" immer mit einem Wert befüllt werden (egal, auf welchem Reiter die Referenzierung vorgenommen wird). Ist das nicht der Fall, erhalten Sie beim Speichern folgende Meldung: "Das Feld "Konto allgemein" muss mit einem Fibukonto befüllt sein!"  |
Am Reiter "Überblick" sind alle Zuteilungen sichtbar. Standardmäßig werden die Nichtleistungslöhne und -gehälter (Referenznummer "500 - Nichtleistungslöhne/-gehälter") auf die Kontonummern 6220 bzw. 6020 gebucht. Bei der Firma 200260 wurden die Kontonummern 6570 bzw. 6580 hinterlegt.
Reiter "KV"
Auf diesem Reiter haben Sie die Möglichkeit, KV-spezifische unterschiedliche Kontonummern zu hinterlegen.
Hinweis
| Wie am Reiter "Allgemein" wird auch hier immer auf das Fibu-Verzeichnis, das im Datenbestand unter den Jahresbezogenen Einstellungen im Feld FIBU-Standard-Firma hinterlegt ist, zugegriffen. Das Fibu-Konto muss im Kontorahmen der FIBU-Standard-Firma vorhanden sein. |
Beispiel
| Der Grundlohn soll für den KV 1 der Angestellten nicht auf die Kontonummer 6200, sondern auf 6300 gebucht werden.  Reiter "Überblick":  Die obige Abbildung ist wie folgt zu interpretieren: Prinzipiell werden alle Lohnarten, bei denen die Referenznummer "100 - Grundlohn" hinterlegt ist, auf die Kontonummern 6200 bei Angestellten und 6000 bei Arbeitern gebucht. Bei der Firma 200260 werden die Lohnarten auf die Kontonummern 6201 (Angestellte) und 6202 (Arbeiter) gebucht. Ist nun bei einigen Dienstnehmern der Firma 200260 der KV "1 - Angestellte" hinterlegt, werden die Lohnarten bei diesen Dienstnehmern auf die Kontonummer 6300 gebucht (Priorität 3). Beachten Sie, dass die KV-spezifische Kontierung für den gesamten Kollektivvertrag gilt und nicht auf eine bestimmte Firma beschränkt ist. |
Reiter "KORE"
In diesem Reiter können Sie je Firma eine Kontierung getrennt nach Kostenstellen, Kostenträgern, KORE-Abteilungen, Dimensionen und Geschäftsbereichen vornehmen.
Wenn mehr als ein Kostentyp (Kostenstelle, Kostenträger, KORE-Abteilung, Dimension, Geschäftsbereich) im Einsatz ist, greift die Priorisierung in folgender Reihenfolge:
- Kostenstelle
- Kostenträger
- KORE-Abteilung
- Dimension
- Geschäftsbereich
Beispiel
| Für die Firma 200260 sollen die Überstundenlohnarten (Referenznummer "220 - Überstunden") nicht unter einer Kontonummer zusammengefasst, sondern abhängig von der Kostenstelle auf unterschiedliche Konten gebucht werden:  |
Reiter "Dienstnehmer"
Sollen bestimmte Lohnarten bei jedem Dienstnehmer auf ein eigenes Konto gebucht werden, kann das über diesen Reiter festgelegt werden.
Beispiel
| Die Grundlöhne sollen bei jedem Dienstnehmer auf eine eigene Kontonummer gebucht werden:  |
Reiter "ÖGK"
Sollen die SV-Lohnarten abhängig von der Gebietskrankenkasse auf verschiedene Kontonummern gebucht werden (z. B. je ÖGK ein eigenes Verrechnungskonto), können Sie das an dieser Stelle hinterlegen.
Beispiel
| Für die Referenznummer "820 - Verrechnung Gebietskrankenkasse" wird je ÖGK eine eigene Kontonummer hinterlegt:  |
Reiter "Gemeinde"
Möchten Sie abhängig von der Gemeinde auf verschiedene Konten buchen (z. B. je Gemeinde ein eigenes Verrechnungskonto), können Sie das in diesem Reiter definieren.
Beispiel
| Für die Referenznummer "830 - Verrechnung Kommunalsteuer" wird je Gemeinde eine eigene Kontonummer hinterlegt:  |
Reiter "Freifeld"
Hier können Sie für jene Dienstnehmer eigene Referenzkonten hinterlegen, die im Dienstnehmerstamm am Reiter "Divers" bei einem der Freifelder Monat 1 bis 9 einen bestimmten Wert hinterlegt haben. Neben der Firmennummer müssen Sie auch noch bekanntgeben, um welches Freifeld Monat 1 bis 9 und um welchen Wert es sich handelt.
Reiter "Land"
Sollen je Land eigene Kontonummern hinterlegt werden, geschieht das in diesem Reiter.
Hinweis
| Derzeit ist mit dieser Referenzierung jedoch noch keine Funktion verbunden! |
Folgende Funktionen stehen über das Fenstermenü zur Verfügung:
 Kontoreferenzen je Firma löschen | Löscht firmenspezifische Kontoreferenzierungen im Detail der selektierten Kontoreferenzierung im gewählten Nummernbereich. |
| Kontoreferenzen je Firma kopieren | Kopiert firmenspezifische Kontoreferenzierungen auf eine ausgewählte Firma. Diese werden wiederum als firmenspezifische Kontoreferenzierungen angelegt. Die Reiter "Dienstnehmer", "ÖGK", "KORE", "Gemeinde", "Freifeld" sowie "Land" bleiben unberücksichtigt. |
| Umstellung Konten | Diese Funktion ermöglicht das Umstellen der Fibu-Konten einer Firma von 4 auf 5-stellige Fibu-Konten oder umgekehrt. Über den Modus kann gewählt werden, ob die firmenspezifischen oder allgemeinen Daten der Kontoreferenzierungen geändert weden sollen. |
 Kontenübersicht | Diese Funktion öffnet ein Fenster, in dem Fibu-Konten und Kontoreferenznummer bzw. Lohnarten mit den dazugehörigen Fibu-Konten und Kontoreferenzierungen angezeigt werden. Über die Combobox oben rechts kann die Tabelle nach Konto oder nach Lohnart sortiert werden. |
 Standardkontoreferenzen erzeugen | Diese Funktion erzeugt die Standardkontoreferenzierungen bis zur Nummer 999 mit den jeweiligen Standardkontoreferenzierungen. Bereits bestehende Kontierungen zu diesen Kontoreferenzierungsnummern werden dadurch nicht verändert. | ||||||
 Übernahme Konten der Systemlohnarten | Dieser Menüpunkt steht nur dann zur Verfügung, wenn in diesen Datenbestand im aktuellen Lohnjahr eine BMD 5.5 Lohndatei übernommen worden ist. In Folgejahren nach der Übernahme der Lohnverrechnung aus BMD 5.5 steht dieser Menüpunkt nicht mehr zur Verfügung:
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Logdatei ansehen: Übernahme Referenzkonten
