CTR Budget
Grundlegende Informationen zum Budget finden Sie unter CTR Budget. 
Controlling → Unternehmensplanung → Budget und Finanzplan/Planbilanz oder auch Finanzbuchhaltung → Controlling → Unternehmensplanung → Budget und Finanzplan/Planbilanz Unter Budgetierung versteht man grundsätzlich die Umsetzung operativer Unternehmenspläne in konkrete Planvorgaben. Die Erstellung des Budgets erfolgt immer auf Basis der Erfolgskonten. Dabei werden die geplanten Aufwände von den geplanten Erträgen abgezogen, sodass am Ende ein voraussichtlicher Gewinn oder Verlust übrig bleibt.
Einstieg Budget
Im Einstiegsfenster der Unternehmensplanung werden unter den Reitern Budget und Diverses die Grundeinstellungen für die Budget, Finanzplan und Planbilanz definiert:
Basis:
Planwerte
| Firma, FIBU | Hinterlegung Firma und Plan-FIBU, für die das Budget, der Finanzplan und die Planbilanz erstellt werden soll. Hinweis
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| Budgetmodell-Nr. | Hinterlegung der zu verwendenden Budgetmodellnummer. | ||
Buchungsart | Im jeweiligen Modell können die erfassten Budgetwerte mittels Buchungsarten getrennt werden. Buchungsarten können dann zu Buchungsvarianten zusammengefasst und somit entweder kombiniert oder getrennt voneinander ausgewertet werden. Hinweis
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Gliederung Budget | Sollen die Budgetwerte mit der Struktur einer kurzfrisitigen Erfolgsrechnung dargestellt werden, muss hier die jeweilige Schemanummer der Gliederung eingetragen werden (BMD Standardgliederung 225). Hinweis
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Gliederung Finanzplan | Hinterlegung bzw. Vorschlag (wenn am Budgetmodell hinterlegt) der Schemanummer für den Finanzplan. Hinweis
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Gliederung Planbilanz | Hinterlegung bzw. Vorschlag (wenn am Budgetmodell hinterlegt) der Schemanummer für die Planbilanz. Hinweis
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Finanzplan berechnen | Einstellung ob auch der Finanzplan berechnet werden soll. Hinweis
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Planbilanz berechnen | Einstellung ob auch die Planbilanz berechnet werden soll. Hinweis
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Vergleichswerte gebucht bis Jahr/Monat | Eingabe der "Vergleichswerte gebucht bis" im Format JJJJMM, z. B. 202409. In der grauen Vergleichsspalte werden durch diese Einstellung die Istwerte bis zum eingegebenen Jahr/Monat angezeigt. Die restlichen Monate werden entweder aus einem vorhandenen Vorjahr (Spalte Ist+VJ Ist) oder mittels Hochrechnung (Spalte Ist+HoRe) aufgefüllt. Hinweis
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Buchungsvariante | In der grauen Vergleichsspalte werden jene Istwerte angezeigt, die mit einer der Variante zugeordneten Buchungsart erfasst worden sind (unter der Standardvariante 1 werden die laufenden Buchungen, die Bilanzbuchungen und EB-Buchungen angezeigt). Hinweis
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Bilanzbuchungen | Definition, ob die Bilanzbuchungen (Buchungsart 2001) berücksichtigt werden sollen oder nicht (nur aktiv, wenn vorher eine Buchungsarten-Variante ausgewählt worden ist, der auch die Bilanzbuchungsarten zugeordnet sind). Hinweis
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Firma Ist | Hinterlegung (abweichende) Firma, aus welcher die Istwerte verwendet werden sollen (flüssige Mittel, KK-Banksalden). | ||
FIBU Ist | Hinterlegung (abweichende) FIBU, aus welcher die Istwerte verwendet werden sollen (flüssige Mittel, KK-Banksalden). |
Controlling/BWA Eingabe der "Istwerte gebucht bis" im Format JJJJMM, z. B. 202409. Bis zum eingegebenen Jahr/Monat werden im Finanzplan die Istwerte (für die Darstellung der flüssigen Mittel und der KK-Banksalden), danach die Budgetwerte berücksichtigt. Auch in der Planbilanz werden bis zum eingegebenen Jahr/Monat die Istwerte, danach die Budgetwerte berücksichtigt. | |||
Buchungsvariante | Bis zum eingegebenen Monat werden jene Istwerte angezeigt, die mit einer der Variante zugeordneten Buchungsart erfasst worden sind (unter der Standardvariante 1 werden die laufenden Buchungen, die Bilanzbuchungen und EB-Buchungen angezeigt). Zusätzlich errechnen sich auch die fehlenden Monate aus allen Budgetwerten, die mit einer der Buchungsvariante zugeordneten Buchungsart erfasst worden sind. Hinweis
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Bilanzbuchungen | Istwerte werden mit oder ohne Bilanzbuchungen (2001) dargestellt (nur aktiv bei Hinterlegung einer Buchungsvariante mit zugeordneter Bilanzbuchungsart). | ||
Firma Ist | Hinterlegung (abweichende) Firma, aus welcher die Istwerte verwendet werden sollen (flüssige Mittel, KK-Banksalden). | ||
FIBU Ist | Hinterlegung (abweichende) FIBU, aus welcher die Istwerte verwendet werden sollen (flüssige Mittel, KK-Banksalden). |
Diverses:
Sprache | Umschalten auf eine Fremdsprache. |
Budget
In diesem Fenster erfolgt die Erfassung der tatsächlichen Budgetwerte. Die zuvor in der Einstiegsmaske möglichen Einstellungen sind ausschlaggebend dafür, in welchem FIBU-Jahr (bei Mehrjahresplanung sollte dies immer das aktuelle FIBU-Jahr sein) und in welchem Budgetmodell die Budgetwerte erfasst werden und welche Vergleichszahlen als Orientierungshilfe angezeigt werden (Vergleichswerte).
Fensterbereiche
Dieses Fenster verfügt über ein flexibles Layout und kann sowohl fixe als auch optionale Bereiche enthalten. In manchen Fenstern sind im Standard nicht alle möglichen Bereiche eingeblendet. Hier finden Sie Details zu Fenstern mit flexiblem Layout.
Einstiegskriterien
Die im Einstiegsfenster der Unternehmensplanung getroffenen Einstellungen werden als Information angedruckt. Wurde im Budgetmodell die Mehrjahresplanung aktiviert, so kann in diesem Bereich unter "Planjahr" das gewünschte Folgejahr für die Budgetierung ausgewählt werden.
Budget
Dieser Fensterbereich dient der Budgetierung. In der gelben Spalte können die Planwerte erfasst werden. Die zusätzlich angedruckten Vergleichsspalten sollen die Budgetierung erleichtern, Vergleiche ermöglichen und Abweichungen aufzeigen.
Budgetdetail
Das Budgetdetail kann über die Ansicht ein- bzw. ausgeblendet werden. Die im Budgetbereich dargestellten Spalten werden hier monatlich aufgelistet.
Folgende Funktionen stehen in allen drei Reitern (Budget/Finanzplan/Planbilanz) zur Verfügung:
 Neu berechnen | Mit dieser Funktion können die geänderten Einstiegsfelder im linken Bereich aktualisiert werden. |
 Investitionsplan | Für im Investitionsplan erfasste (geplante) Investitionen wird automatisch die AfA errechnet und ins Budget übernommen. Der Anschaffungswert wird im Finanzplan und in der Planbilanz unter den Investitionen bzw. Sachanlagen dargestellt. |
 Tilgungsplan | Für im Tilgungsplan erfasste (geplante) Darlehen und Kredite werden automatisch Tilgungen und Zinsen berechnet. Die Zinsen werden im Budget dargestellt, die Kreditsumme und die Tilgungen wirken sich im Finanzplan und in der Planbilanz aus. |
 Personalkostenplan | Personal- und Personalnebenkosten sowie Sonderzahlungen werden im Personalkostenplan errechnet und in Budget, Finanzplan und Planbilanz übernommen. |
 Artikelplan | Für einzelne Artikel können Menge, Einstandspreis und Verkaufspreis im Artikelplan erfasst werden. Die errechneten Werte werden entsprechend in Budget, Finanzplan und Planbilanz übernommen. |
 Wareneinkaufsplan | Sollen Lagerzukäufe in Finanzplan und Planbilanz abgebildet werden, können diese im Wareneinkaufsplan erfasst werden. |
 Kontoblatt | Mit dieser Funktion kann direkt in das Kontoblatt (Strg + K) des markierten Kontos verzweigt werden. Darstellung der Istwerte/Buchungen. Hinweis
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 Kontostammdaten | Mit dieser Funktion kann direkt in die Kontenstammdaten des markierten Kontos verzweigt werden. | ||
| Konten | Mit dieser Funktion kann direkt in die Kontentabelle verzweigt werden. | ||
| Gliedern | Mit dieser Funktion kann direkt in die Kontenzuordnung (Kontengruppen) verzweigt werden, um z. B. Kontenzuordnungen zu ändern. | ||
 Umschalten | Auf- und Zuklappen der Gliederungszeilen (Strg + 1). Den Gliederungszeilen zugegliederte Konten werden angezeigt. Ausgehend von den Konten besteht dann die Möglichkeit, das Kontoblatt und das archivierte Dokument aufzurufen. | ||
 Zahlungsschlüssel | Für die Verschiebung von Lieferforderungen und Lieferverbindlichkeiten im Finanzplan müssen Zahlungsschlüssel angelegt werden. | ||
| Zahlungsschlüssel berechnet aktuell | Die hinterlegten Zahlungsschlüssel werden neu berechnet, und die Werte dann im Detailfenster dargestellt. |
und eingefügt (Strg + V) werden:
 Fibu-bezogene Einstellungen für Controlling/BWA | Spezielle Parametereinstellung für die einzelne Fibu können für den Bereich Controlling/BWA getroffen werden. |
| Allgemeine Einstellungen für Controlling/BWA | Spezielle Parametereinstellung für die alle Firmen/Fibus können für den Bereich Controlling/BWA getroffen werden. |
Das Periodendetail in der unteren Bildschirmhälfte kann mit dem schwarzen Pfeil auf- oder zugeklappt werden. Wo ein Bearbeiten möglich ist (z. B. im Budget auf einem Erfolgskonto oder im Finanzplan auf dem Konto "Privatentnahmen"), können auch im Periodendetail Planwerte erfasst oder geändert werden:
Über die Comboboxen rechts oben können einzelne bzw. alle Gliederungsebenen angezeigt bzw. die verschiedenen Feldauswahlen ausgewählt werden:
Die Feldbeschreibung kann über die weiteren Funktionen (drei schwarze Punkte rechts oben) individuell angelegt/gespeichert werden oder es können die Standardfeldauswahlen geladen werden.
Folgende Funktionen stehen nur im Reiter "Budget" zur Verfügung:
| Import der Budgetwerte aus einer Datei (*.csv, *.txt). | |
Export in eine Textdatei (*.txt), Excel-Datei (*.xls, *.xlsx) oder html-Datei (*.html). | |
 Kore-Budget übernehmen | Übernahme der Budgetwerte aus der KORE Planung. |
| Übernahme WWS Budget | Übernahme der budgetwerte aus dem WWS Budget. |
| Übernahme ANBU Abschreibung | Übernahme der Budgetwerte aus der ANBU. |
| Übernahme NTCS Lohnbudget | Übernahme der Budgetwerte aus dem NTCS Lohnbudget. |
| Übernahme Personalrückstellungen | Übernahme der Personalrückstellungen aus dem NTCS LOHN. |
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 Periodenübersicht | Umschalten in die Periodenübersicht (um zum Beispiel monatliche Budgetwerte einzugeben). | ||||
| Jahreswert | Jahreswerte können direkt in der Budgetierungsmaske erfasst werden. Durch Umschalten mit dieser Funktion besteht zudem die Möglichkeit, die Verteilung auf die einzelnen Monate unterjährig zu verändern (auch rückwirkend):  Hinweis
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| Übernahme | Übernahme der Werte aus einer Vergleichsspalte (gesamt oder Eingrenzung auf bestimmte Monate) für ein bestimmtes Planjahr +/- eines bestimmten Prozentsatzes ins Budget. Diese Funktion gilt für die jeweils markierte Zeile und kann auf Gliederungs- und Kontenebene aufgerufen werden. Aus welcher Spalte die Werte übernommen werden, ist im Feld Verteilungscode auswählbar:  | ||||
Mit dieser Funktion können bereits erfasste Budgetwerte nachträglich linear verteilt werden. | |||||
| Jahreswert verteilen | Mit dieser Funktion können bereits erfasste Budgetwerte für ein bestimmtes Planjahr nachträglich nach einem anderen Schlüssel verteilt werden:  Hinweis
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| Ändern um X Prozent | Der Budgetwert der markierten Position wird für ein bestimmtes Planjahr um einen bestimmten Prozentsatz erhöht oder vermindert (gesamt oder Eingrenzung auf bestimmte Monate). Diese Funktion gilt für die jeweils markierte Zeile und kann auf Gliederungs- und Kontenebene aufgerufen werden. Es werden alle Werte ab dem ausgewählten Monat bis zur eingegebenen bis-Periode geändert:  | ||||
 Kopieren | Der Budgetwert einer Gliederungszeile oder eines Kontos wird für ein bestimmtes Planjahr zu einem bestimmten Prozentsatz auf die markierte Gliederungszeile bzw. auf das markierte Konto dupliziert. Die beiden Zeilen bleiben dabei voneinander unabhängig:  | ||||
 Abhängigkeit | Eine Gliederungszeile oder ein Konto kann für ein bestimmtes Planjahr von einer anderen Gliederungszeile oder einem anderen Konto zu einem bestimmten Prozentsatz abhängig gemacht werden (z. B. entwickelt sich der Wareneinsatz in Abhängigkeit von den Umsatzerlösen):  Ändert sich der ursprüngliche Budgetwert (z. B. Umsatzerlöse) ändert sich auch automatisch der davon abhängige Wert (z. B. Wareneinsatz). Im Feld Prozentsatz muss ein Minusprozentsatz erfasst werden, wenn Aufwände und Erlöse zueinander in Abhängigkeit gebracht werden. Budgetwerte, die durch eine Abhängigkeit ermittelt werden, können nicht manuell verändert werden. Die abhängige Zeile wird mit dem Pfeil-Symbol  gekennzeichnet, in der darüberliegenden Gliederungszeile steht das Gesperrt-Symbol  >>>>. Abhängigkeiten können über die Funktion Löschen ... (rechte Maustaste) entfernt werden: Achtung!
Achtung!
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 Wert x Wert | Berechnet wird für ein bestimmtes Planjahr Wert1 x Wert2 x Wert3 = Ergebnis. Die einzelnen Werte können individuell bezeichnet werden:  Wird in einer Zeile ein Wert durch eine Wert x Wert-Verknüpfung ermittelt, kann in dieser kein manueller Budgetwert erfasst werden. Zusätzlich wird die Zeile mit dem Symbol  bzw. in darüber geordneten Ebenen mit dem Symbol gekennzeichnet. Mittels rechter Maustaste kann die Funktion wieder gelöscht werden.Achtung!
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 Excel | Anstelle der manuellen Budgeterfassung kann mittels dieser Funktion eine bestimmte Zelle aus einem CSV- oder XLS-File hinterlegt werden, aus welchem dann der Jahres- oder Monatswert geladen und bei jedem Einstieg in das Budget automatisch aktualisiert wird:  Zusätzlich ist die Hinterlegung einer Verteilung möglich, sobald diese Funktion über die Periodenübersicht aufgerufen wird. Mit Hilfe dieser Verteilung kann für bestimmte Monate je ein Wert automatisch, horizontal oder vertiakl, aus einer Datei (*.csv, *.xls, *.xlsx) ausgelesen werden:  Beginnend mit der eingegebenen Zelle werden die Werte aus der Datei somit horizontal oder vertikal ausgelesen und auf die jeweiligen Monate verteilt. Wird in einer Zeile ein Wert durch eine Excelverknüpfung ermittelt, kann in dieser kein manueller Budgetwert erfasst werden. Zusätzlich wird die Zeile mit einem entsprechenden Symbol gekennzeichnet. Mittels rechter Maustaste kann die Funktion wieder gelöscht werden. Achtung!
Achtung!
Sollen aus Zeitgründen die verknüpften Excelwerte nicht bei jedem Einstieg in das Budget aktualisiert werden, kann die Aktualisierung mittels Einstellung am Budgetmodell deaktiviert werden:  | ||||
| Excel-Werte aktualisieren | Diese Funktion ist nur sichtbar, wenn am Budgetmodell das Feld Excel-Verknüpfungen beim Start aktualisieren deaktiviert (= Nein) ist. Wenn dies der Fall ist, können über diese Funktion die Excel-Verknüpfungen manuell aktialisiert werden. | ||||
 Kennzahl | Hinterlegung von individuellen Kennzahlen für ein bestimmtes Planjahr auf Gliederungs- oder Kontenebene:  Wird in einer Zeile ein Budgetwert durch die Hinterlegung einer Kennzahl berechnet, kann in dieser kein manueller Budgetwert erfasst werden. Zusätzlich wird die Zeile mit dem Symbol  bzw. in darüber geordneten Ebenen mit dem Symbol  gekennzeichnet. Mittels rechter Maustaste kann die Funktion wieder gelöscht werden.Achtung!
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Damit in der Planbilanz relevante Werte von Erfolgskonten auf entsprechenden Bestandskonten dargestellt werden, kann entweder am Erfolgskonto selbst ein Planbilanz-Konto hinterlegt werden, oder es kann der erfasste Budgetwert mit dieser Funktion auf entsprechende Bestandskonten aufgeteilt werden - Voraussetzung ist, dass am verwendeten Budgetmodell ein Planbilanz-Schema hinterlegt ist:  Sind auf mehreren Konten Planbilanzkonten bzw. Aufteilungen auf Planbilanzkonten vorhanden, kann mit der Funktion Planbilanz-Aufteilung Gesamt eine Übersicht aufgerufen werden, in der auch auf fehlende Planbilanzkonten hingewiesen wird. | |||||
Diese Funktion ist sowohl im Budget als auch in der Planbilanz aufrufrufbar. Sie bietet eine Übersicht aller erfassten/hinterlegten Planbilanzkonten. Zudem können Planbilanzkonten bzw. Aufteilungen in der unteren Bildschirmhälfte für den jeweils markierten Datensatz erfasst, bearbeitet oder gelöscht werden. Wird die Funktion aus dem Budget heraus gestartet können außerdem auch Budgetwerte erfasst werden. Über die Combobox rechts oben kann die Anzeige aller relevanten Datensätze beispielsweise auf die Anzeige von Datensätzen ohne Aufteilung auf Planbilanzkonten eingegrenzt werden:  Die Spalte Planbil-Konto oben zeigt ein in den Stammdaten des Erfolgskontos hinterlegtes Planbilanzkonto. Die Spalte Planbil-Konto unten zeigt das im Budget bzw. in der Planbilanz hinterlegte Planbilanzkonto. Sind beide Hinterlegungen vorhanden (in den Kontostammdaten ist ein anderes Planbilanzkonto hinterlegt, als in der Erfassung), ist die Erfassung laut Planbilanz-Aufteilung (Gesamt) höherrangig. Beim Ausstieg aus der Aufteilung wird bei fehlenden Aufteilungen ein Hinweis ausgegeben:  In der Planbilanz sind die Werte dann auf den Planbilanzkonten dargestellt:  | |||||
 KöSt-Rückstellung mit Budgetdaten | Aufgrund der erfassten Budgetwerte wird automatisch die entsprechende KöSt berechnet und als Planwert ausgewiesen. | ||||
| Kennzahlen ein/aus | Aktiviert oder deaktiviert alle Kennzahlen. Eine inaktive Kennzahl wird mit einem zusätzlichen roten X gekennzeichnet:  . Ist eine Kennzahl inaktiv, wird der Wert der Zelle nicht mehr aktualisiert und kann manuell bearbeitet werden. Werden die Kennzahlen wieder aktiviert, überschreiben sich die Werte der Zellen mit dem neu errechneten Kennzahlenwerten und die Zellen können nicht mehr bearbeitet werden. | ||||
| Löschen Abhängig von, Excel, Wert x Wert oder Kennzahl | Löscht eine in der Zeile hinterlegte Excel-, Wert x Wert-, Abhängigkeits- oder Kennzahlenverknüpfung. Die jeweilige Gliederungszeile bzw. das jeweilige Konto kann dann wieder manuell budgetiert werden. | ||||
| Übernahme Gesamtbudget | Die Werte einer Vergleichsspalte können für ein bestimmtes Planjahr gesamt oder für bestimmte Monate mit oder ohne einer prozentuellen Änderung als Budgetwerte übernommen werden. Achtung!
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| Ändern Gesamtbudget um X Prozent | Alle im Modell vorhandenen, bestehenden Budgetwerte werden für ein bestimmtes Planjahr und für einen bestimmten Zeitraum um einen bestimmten Prozentsatz (+/-) geändert:  | ||||
| Budget kopieren | Budgetwerte von einer anderen Firma bzw. FIBU können pro Planjahr mit prozentueller Anpassung auf das aktuell geöffnete Budgetmodell kopiert werden - je nach Auswahl werden bereits bestehende Budgetdaten dabei gelöscht/überschrieben:  Hinweis
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| Ändern Verteilung Budget | Vor Erfassung der Budgetwerte kann mit dieser Funktion die Verteilung auf die unter den Gliederungszeilen liegenden Konten bzw. bei Eingabe von Jahreswerten die Verteilung auf die einzelnen Monate gesteuert werden. Achtung!
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| mit Standard-Konten | Hier können alle Konten aus dem hinterlegten Standardkontenrahmen ein- oder ausgeblendet werden. Wird auf einem Standardkonto anschließend ein Budgetwert erfasst, erfolgt automatisch eine Neuanlage des Kontos in der FIBU. |
| Alle Buchungsarten anzeigen | Diese Funktion ist nur aktiv, wenn der Parameter für die Darstellung der Betragsspalten auf 0 gestellt ist. Mit dieser Funktion wird je Buchungsart, für die es einen Budgetwert gibt, eine eigene Spalte eingeblendet. Wird beim Einstieg in das Budget eine Buchungsvariante angegeben, können nur Buchungsarten angezeigt werden, welche dieser Buchungsvariante zugeordnet wurden. Hinweis
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 Budget drucken | Start BWA und Budget drucken - zur Auswahl stehen der Ausdruck, die Vorschau oder der Excel-Export:  |
 Bildschirmliste | Ausdruck der aktuell am Schirm angezeigten Spalten. |
| Excel-Verknüpfungen umstellen | Mit dieser Funktion können mit dem Budget verknüpfte Excelfiles auf einen neuen Dateinamen/Pfad umgestellt werden. Diese Funktion wird benötigt, wenn die verknüpfte Datei umbenannt oder verschoben wurde.  Über das Feld Excel-Dateizuordnung kann der neue Pfad/Name je verknüpfter Datei angegeben werden:  |
 Lohndetail | Wurden Lohnwerte zuvor aus einem Lohnbudget übernommen, kann mit dieser Funktion in den Lohn verzweigt werden. |
 Sicherungskopie erstellen | Mit dieser Funktion wird eine Sicherungskopie des aktuellen Budgetmodelles inkl. der Budgetwerte (aller Buchungsarten) erstellt:  Sobald eine Sicherungskopie existiert, stehen im Budget zusätzliche Spalten zur Verfügung in denen die Werte der Sicherungskopie und die Abweichung zu den Werten im Originalmodell angezeigt werden:  Die vorhandenen Sicherungskopien der Budgetmodelle sind im Programmpunkt Budgetmodelle ersichtlich, indem in der Combobox die Ansicht gewechselt wird:  Je Budgetmodell gibt es immer nur eine Sicherungskopie. Existiert bereits eine Sicherungskopie und wird die Funktion "Sicherungskopie erstellen" erneut ausgewählt, wird eine entsprechende Meldung ausgegeben:  Ein Sicherungskopie-Budgetmodell kann weder bearbeitet werden, noch kann damit ausgewertet oder in das Budget eingestiegen werden - es können nur die Werte der Sicherungskopie mit der Funktion Sicherungskopie zurückspielen wieder zurück in das Originalmodell geladen, oder das Sicherungsmodell auf ein neues Budgetmodell umkopiert werden, welches dann auch bearbeitet werden kann, jedoch unabhängig von Original- und Sicherungsmodell ist. |
Mit dieser Funktion können die Budgetwerte einer zuvor erstellten Sicherungskopie wieder in das Originalmodell geladen werden.Die Werte aller Buchungsarten werden mit dem Stand der Sicherungskopie überschrieben:  |
