Grundlegende Informationen zum Controlling finden Sie in der Dokumentation Erste Schritte.

1. Allgemeines

2. Voraussetzungen und Einstellungen

1. Zur betroffenen Buchhaltung muss eine Kostenrechnung geführt werden.
   
   
2. Bei den Offenen-Posten-Buchungen muss jeweils eine entsprechende Kosteninformation mitgegeben werden.
   
   
3. Die Buchungen müssen im Vorfeld in die Kostenrechnung übergeleitet worden sein.
   
   

Hinweis 

Die Erstellung eines kurzfristigen Finanzplans mit Kostennummern bei einem Istversteuerer mit E/A-Rechner-Automatik ist nicht möglich!

3. Einstieg kurzfristiger Finanzplan mit Kostennummern

 Controlling → Unternehmensplanung → Finanzplan kurzfristig oder auch

 Finanzbuchhaltung → Controlling → Finanzplan kurzfristig

3.1. Anpassung der Einstiegsmaske

Hinweis 

Diese Einstellungen können benutzerbezogen oder mit Speichern unter global (für alle Benutzer) gespeichert werden.

3.2. Einstieg

Finanzplanschema	Hier muss die jeweilige Schemanummer für die Gliederung des kurzfristigen Finanzplans erfasst werden. Aufgrund der zahlreichen Berechnungsautomatiken wird empfohlen, das BMD Standardschema 243 unverändert zu verwenden.
Buchungsvariante	In der Spalte der gebuchten Ist-Kunden- und Lieferantenzahlungen werden die Werte angezeigt, die mit einer der Variante zugeordneten Buchungsart erfasst worden sind (unter der Standardvariante 1 werden die laufenden Buchungen angezeigt).
Stichtag	Stichtag, zu dem der Finanzplan erstellt werden soll. Der Stichtag ist wichtig für die Berechnung der offenen Posten und für die korrekte Übernahme der Banksalden sowie der Steuern. Hinweis  Optimalerweise ist der Stichtag jener Tag, bis zu dem die Banken gebucht sind. Sind in der Zwischenzeit weitere Zahlungsläufe mit dem BMD Zahlungsverkehr durchgeführt worden, sind die offenen Posten abgestattet. Der veränderte Bankstand wird durch das zugeordnete Telebanking-Verrechnungskonto berücksichtigt.

Hinweis 

Das aktuelle Standardschema für den kurzfristigen Finanzplan (243) kann über den Programmpunkt Standards aktualisieren importiert werden. Es dürfen dabei aber keine individuellen Änderungen am bestehenden Schema gemacht worden sein, da diese mit dem Standard überschrieben und somit entfernt werden.

 

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<= Stichtag

Summe aller gebuchten überfälligen Kunden- und Lieferantenzahlungen (Ist) des gewählten Kostentyps, berechnet bis zum Stichtag, zu dem der Finanzplan aufbereitet worden ist. Hinweis  Akontozahlungen und Gutschriften werden standardmäßig in der Spalte Stichtag ausgewiesen, da sie vom Programm durch das Zahlungsziel 0 als sofort fällig verarbeitet werden. Über den Parameter Zahlungsziel bei Gutschriften kann aber eingestellt werden, dass die Zahlungskonditionen berücksichtigt werden. Hinweis  Zusätzlich wird in der Spalte Stichtag der aus dem letzten Monat noch offene Haben-Saldo der Lohnverrechnungskonten ausgewiesen, wenn folgender Parameter gesetzt ist: Istwerte für Lohnverrechnung

> Planungsperiode ...

Summe aller fälligen Kunden- und Lieferantenzahlungen des gewählten Kostentyps nach der jeweils gewählten Planungsperiode laut Parametereinstellung.

Kunden- /Lieferantenzahlungen IST (gebucht)	Die Salden entsprechend der OP-Liste unter Berücksichtigung der Zahlungskonditionen, der Zahlungsmodalitäten und der erfassten Sperren (Konto- und Belegsperren).   Bei den Sammelkonten Lieferforderungen (z. B. 2000) und Lieferverbindlichkeiten (z. B. 3300) werden in der nächsten Ebene mittels Doppelklick die einzelnen Personenkonten angezeigt und darunter bei jedem Personenkonto die offenen Posten.
Steuern (inkl. USt & VSt)	Die errechneten Steuern werden immer auf den in den Stammdaten hinterlegten Steuerkonten ausgewiesen (auch wenn bereits eine Umbuchung auf das Zahllastkonto erfolgt ist). Bei einer Sollversteuerung werden die relevanten Istsalden dabei zum 15. des zweitfolgenden Monats berücksichtigt. Die so automatisch errechnete USt bzw. VSt wird im Finanzplan in Abhängigkeit von folgendem Parameter entweder am Zahllastkonto oder in den Zeilen Berechnete USt/VSt ausgewiesen: Hinweis  Für die Ermittlung der Steuern bzw. für den korrekten zeitlichen Ausweis sind in den Stammdaten der Finanzbuchhaltung die Felder USt Ist/Soll und UVA-Abgabezeitraum relevant: Zusätzlich muss in den Stammdaten der Firma das Land hinterlegt sein: Hinweis  Wenn unter  Finanzbuchhaltung → Stammdaten → Buchungseinstellungen → Prozentsätze für eine bestimmte Zeit ein abweichender Prozentsatz hinterlegt ist, dann wird dieser bei der berechneten VSt bzw. USt berücksichtigt: Hinweis  Wenn unter  Finanzbuchhaltung → UVA und Meldungen → Vorsteuer → Vorsteuerkürzung die Vorsteuerkürzung angestoßen wird, werden die entsprechenden Werte auch im kurzfristigen Finanzplan berücksichtigt (sowohl bei Auswertungen ohne als auch mit Einschränkung auf bestimmte Kostentypen).
Finanzbedarf (-)/ -überschuss (+)	Aus den geplanten Ein- und Auszahlungen wird der Finanzbedarf/-überschuss errechnet.
Entwicklung Bankstände	Ausgehend vom Stichtagsbankstand aller Kontokorrentkonten wird unter Berücksichtigung des ermittelten Finanzbedarfs/-überschusses ein Planbankstand errechnet. Wie würde sich der KK-Bankstand entwickeln, wenn die Ein- und Auszahlungen lt. Plan erfolgen?
Verfügbarer Bankrahmen	Der im Budgetmodell hinterlegte Bankrahmen wird hier zur Berechnung der Über-/Unterdeckung angezeigt.
Über- (+)/Unterdeckung (-) Rahmen	Unter Berücksichtigung des errechneten KK-Bankstandes und des Bankrahmens wird eine Über-/Unterdeckung berechnet. Kann ich mit meinem derzeitigen Bankrahmen alle geplanten Zahlungen tätigen oder wird der Bankrahmen überschritten?
Überfällige Lieferanten	Salden der überfälligen Lieferanten, die in der Spalte "< = Stichtag" ausgewiesen werden.
Überfällige Kunden	Salden der überfälligen Kunden, die in der Spalte "< = Stichtag" ausgewiesen werden.
Bankstände inkl. Kunden und Lieferanten gesamt	Zu den errechneten Planbankständen werden die gebundenen Bankstände, die überfälligen Lieferanten und Kunden sowie die Werte aus den Planperioden addiert. Wie würde sich der geplante Bankstand verändern, wenn alle überfälligen Lieferanten und Kunden und alle erfassten Werte aus den Planperioden bezahlt werden?

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3.3. Funktionen

3.4. Einzelnachweis

4. Manuelle Anpassungen/Erfassungen

• Bearbeitung gebuchte offene Posten
• Erfassung wiederkehrender Zahlungen im Zahlungsplan
• Übernahme Istwerte aus der Lohnverrechnung
• Übernahme Istwerte aus der ER-Kontrolle
• Übernahme Istwerte aus Vorerfassung Buchungen
• Übernahme Werte aus WWS Zahlungsplanliste
• Erfassung Detailpläne (Investitions- und Tilgungsplan)
  
  

4.1. Bearbeitung offene Posten

4.1.1. Personenkontenebene

4.1.2. Rechnungsebene

4.2. Erfassung Zahlungsplan

4.2.1. Manuelle Erfassung Zahlungsplan

Der Einstieg erfolgt im kurzfristigen Finanzplan über die Funktion Zahlungsplan:

Anschließend kann ein neuer Zahlungsplan (mit dem entsprechenden Vorzeichen) für eine bestimmte Kostennummer eingegeben werden:

Standardfelder Zahlungsplan

KontoNr	Sachkonto, auf dem die Planwerte im kurzfristigen Finanzplan ausgewiesen werden sollen
Bezeichnung	Bezeichnung der Zahlung
Rechnungsdatum	Datum der Rechnung für die Steuerverschiebung
Zahlungsdatum	Datum der Zahlung. Mit F4 kann der Kalender aufgerufen und das relevante, ausgewählte Datum in den Zahlungsplan übernommen werden.   Zahlungsplan: Datum der 1. Zahlung
USt-Prozentsatz	Der USt-Prozentsatz wird aus den Stammdaten des Sachkontos ausgelesen (USt-Prozentsatz, FP-Prozentsatz). Ist ein Sachkonto mit dem Prozentsatz 0 angelegt, kann hier der richtige Prozentsatz hinterlegt werden, mit dem die Zahlung im kurzfristigen Finanzplan berechnet werden soll.   Die berechnete Steuer wird in der Zeile Berechnete USt/VSt ausgewiesen.
Zahlungsbetrag	Hier muss der Bruttozahlungsbetrag erfasst werden. Achten Sie bei der Eingabe des Betrags auf das Vorzeichen! Auszahlungen müssen mit Minus erfasst werden, Einzahlungen ohne Vorzeichen.
Zahlungsendedatum	Endedatum des Zahlungsintervalls. Mit F4 kann der Kalender aufgerufen und das relevante, ausgewählte Datum in den Zahlungsplan übernommen werden.
Zlg-Intervall in Monaten	Definition des monatlichen Intervalls, in dem der Zahlungsplan erstellt werden soll,  z. B. 2 = die Zahlung wird jeden 2. Monat geplant; 1 = die Zahlung wird jeden Monat geplant.
Kostenstelle	Kostenstelle, auf welcher der Wert ausgewiesen werden soll
Kostenträger	Kostenträger, auf welchem der Wert ausgewiesen werden soll
Abteilung	Abteilung, auf welcher der Wert ausgewiesen werden soll
Dimension	Dimension, auf welcher der Wert ausgewiesen werden soll
Schlüssel	Der erfasste Wert wird auf die im Schlüssel definierten Kostennummern, im ebenfalls dort definierten Verhältnis, aufgeteilt.
Geschäftsbereich	Geschäftsbereich, auf welchem der Wert ausgewiesen werden soll

 Felder Zahlungsplan

 

Zahlungsplan

Ansehen	Ansehen der Einstellungen eines bereits angelegten Zahlungsplanes
Neu	Neuanlage Zahlungsplan
Bearbeiten	Bearbeiten der Einstellungen eines bereits angelegten Zahlungsplanes
Löschen	Löschen eines Zahlungsplanes
Alle Datensätze löschen	Alle auf dem Konto erfassten Zahlungspläne werden unwiderbringlich gelöscht.
Duplizieren	Ein Zahlungsplan kann auf einen anderen, neuen Zahlungsplan dupliziert werden.

  

Extras

Import Textdatei	Zahlungspläne können aus einer entsprechend aufgebauten Datei importiert werden.
Export Textdatei	Zahlungspläne können in eine Exceldatei exportiert werden.

Hinweis 

Ein erfasster Zahlungsplan wird bei der Jahresübernahme nur dann übernommen, wenn im neuen Jahr noch keine Daten vorhanden sind.

Hinweis 

Werden Buchhaltungen konsolidiert, in denen Zahlungspläne vorhanden sind, werden diese Zahlungspläne im Zuge der Konsolidierung berücksichtigt, wenn folgender Parameter gesetzt ist:  Controlling → Stammdaten → FIBU Parameter → Konsolidierung → Konsolidierung Budget und Finanzplan oder auch  Finanzbuchhaltung → Stammdaten → FIBU Parameter → Konsolidierung → Konsolidierung Budget und Finanzplan

4.2.2. Export/Import Zahlungsplan

Beispiel 

Musterfile für den Import von Zahlungspläne mit Kostennummern:

4.3. Erfassung manuelle Werte

Beispiel 

Manuelle Erfassung auf einem Personenkonto innerhalb vom Wirtschaftsjahr Auf Personenkontoebene wird mit F5 eine neue manuelle Erfassung innerhalb vom WJ gestartet: Standardfelder Manuelle Erfassungen Kz Kennzeichen, ob Werte manuell erfasst wurden oder aus einer externen Quelle (Zahlungsplan, Investitionsplan, Tilgungsplan ...) stammen oder ob Zahlungssperren gesetzt wurden.   KZ-Übersicht Zlg-Datum Datum der Zahlung. Mit F4 kann der Kalender aufgerufen und das relevante, ausgewählte Datum in den Zahlungsplan übernommen werden.   Zahlungsplan: Datum der 1. Zahlung Rng-Datum Datum der Rechnung für die Steuerverschiebung Zahlungsbetrag Hier muss der Bruttozahlungsbetrag erfasst werden. Achten Sie bei der Eingabe des Betrags auf das Vorzeichen! Auszahlungen müssen mit Minus erfasst werden, Einzahlungen ohne Vorzeichen. USt-Pz Der USt-Prozentsatz wird aus den Stammdaten des Sachkontos ausgelesen (USt-Prozentsatz, FP-Prozentsatz). Ist ein Sachkonto mit dem Prozentsatz 0 angelegt, kann hier der richtige Prozentsatz hinterlegt werden, mit dem die Zahlung im kurzfristigen Finanzplan berechnet werden soll.   Die berechnete Steuer wird in der Zeile Berechnete USt/VSt ausgewiesen. Bezeichnung Bezeichnung der Zahlung  Beim Verlassen der manuellen Erfassung wird der kurzfristige Finanzplan automatisch neu berechnet und die Werte mit dem entsprechenden Kennzeichen im entsprechenden Zeitraum dargestellt: Der Einzelnachweis auf der Position berechnete VSt zeigt die Auswirkung der automatisch ermittelten Steuer:

Beispiel 

Manuelle Erfassung auf einem Personenkonto außerhalb vom Wirtschaftsjahr Auf Personenkontoebene wird mit F5 eine neue manuelle Erfassung mit Zahlungsdatum größer als das WJ-Ende gestartet. Es wird eine entsprechende Meldung ausgegeben, die Erfassung kann trotzdem abgeschlossen werden: Beim Verlassen der manuellen Erfassung wird der kurzfristige Finanzplan automatisch neu berechnet und die Werte mit dem entsprechenden Kennzeichen im entsprechenden Zeitraum dargestellt: Der Einzelnachweis auf der Position berechnete VSt zeigt die Auswirkung der automatisch ermittelten Steuer:

Beispiel 

Manuelle Erfassung auf einem Sachkonto Auf Sachkontoebene wird mit F5 eine neue manuelle Erfassung innerhalb vom WJ gestartet: Beim Verlassen der manuellen Erfassung wird der kurzfristige Finanzplan automatisch neu berechnet und die Werte mit dem entsprechenden Kennzeichen im entsprechenden Zeitraum dargestellt: Der Einzelnachweis auf der Position berechnete VSt zeigt die Auswirkung der automatisch ermittelten Steuer:

Hinweis 

Manuelle Erfassungen, bei welchen das Zahlungsdatum in der Vergangenheit liegt, werden kursiv dargestellt. In die Berechnung der fälligen Summen werden diese nicht mitgerechnet. Durch das Ändern des Zahlungsdatums (Bearbeiten F6) können diese Erfassungen wieder in die aktuellen Zahlungsperioden verschoben werden.

Hinweis 

Auf Konten, die der Position Entwicklung Bankstände zugegliedert sind, können keine manuellen Erfassungen vorgenommen werden.Ebenso sind Konten mit dem Kennzeichen FP-Kontokorrentkonto für manuelle Erfassungen gesperrt.

Neu	Neuanlage einer manuellen Erfassung
Bearbeiten	Bearbeiten einer manuellen Erfassung
Löschen	Löschen einer manuellen Erfassung

Hinweis 

Die Kontonummer kann bei manuellen Erfassungen nicht mit F6 bearbeitet bzw. geändert werden. Manuelle Erfassungen auf einem falschen Konto können nur gelöscht und neu mit der richtigen Kontonummer erfasst werden.

 

Funktionen

Umschalten

Wechsel zwischen einer kumulierten (in Summe pro Konto) und einer detaillierten (jede manuelle Erfassung einzeln) Ansicht

 

Neu	Eingabe einer neuen manuellen Erfassung mit Abfrage der Kontonummer
Bearbeiten	Bearbeiten einer manuellen Erfassung
Löschen	Löschen einer manuellen Erfassung

Umbuchungen der Zahllast aus verbundenen Unternehmen bei UVA-Konsolidierung und UVA-Organschaft werden im kurzfristigen (und auch langfristigen) Finanzplan nicht berücksichtigt und sind deshalb manuell zu erfassen.

4.4. Übernahme aus Lohnverrechnung

4.5. Übernahme aus ER-Kontrolle

Aus der ER-Kontrolle können entweder alle Rechnungen oder die noch nicht verbuchten Rechnungen in den kurzfristigen Finanzplan übernommen werden. Berücksichtigt werden dabei Rechnungen aus dem laufenden Jahr und aus dem Vorjahr. Voraussetzung dafür ist folgender Parameter:

 Controlling → Stammdaten → FIBU Parameter → Controlling/BWA → Finanzplan kurzfristig oder auch

 Finanzbuchhaltung → Stammdaten →  FIBU Parameter → Controlling/BWA → Finanzplan kurzfristig

Im kurzfristigen Finanzplan werden diese Daten dann automatisch beim Lieferanten mit einem eigenen Symbol angezeigt:

 

Hinweis 

Werden Eingangsrechnungen aus der ER-Kontrolle übergeleitet, können die offenen Posten ebenfalls bearbeitet (verschoben/gesperrt) werden.

Achtung! 

Damit der Rest-OP im kurzfristigen Finanzplan bei einer beinhaltenden Schlussrechnung aus der ER-Kontrolle korrekt angezeigt werden kann, müssen alle Teilrechnungen über die ER-Kontrolle erfasst werden. Manuell gebuchte Teilrechnungen können nicht berücksichtigt werden und würden zu einer Differenz im kurzfristigen Finanzplan führen.

4.5.1. Vorläufige Kontierung

4.5.2. Vorläufige Verbuchung

4.5.3. Endgültige Verbuchung

4.6. Übernahme aus Vorerfassung Buchungen

4.7. Übernahme aus WWS-Zahlungsplanliste

4.8. Erfassung Detailpläne

4.8.1. Investitionsplan

Achtung! 

Um in der Kostenrechnung im Investitionsplan das für den Finanzplan benötigte Anlagenkonto hinterlegen zu können, muss dieses zuvor in die KORE übergeleitet werden!

4.8.2. Tilgungsplan 

Achtung! 

Um in der Kostenrechnung im Tilgungsplan das für den Finanzplan benötigte Kreditkonto hinterlegen zu können, muss dieses zuvor in die KORE übergeleitet werden!

Siehe auch: CTR Budget CTR Kurzfristiger Finanzplan CTR Indirekter Finanzplan CTR Direkter Finanzplan Stammdaten Allgemein Kurzanleitung Lieferantenzahlungsverkehr Bankeinzug

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