Feldauswahl Lohnarten

Standardfelder - Reiter "Name, Bruttoerfassung"

Bezeichnung

Die Bezeichnung bzw. der Name einer Lohnart sollte "sprechend" vergeben werden, denn diese Bezeichnung wird auf allen Auswertungen, auf denen Lohnarten vorkommen, angedruckt.

Die Lohnartenbezeichnung kann auch in andere Sprachen übersetzt werden.

Kurzbezeichnung

Kurzbezeichnung der Lohnart. Auf die Kurzbezeichnung kann beispielsweise im Auswertungsdesigner zugegriffen werden.

Zusatzbezeichnung

Zusatzbezeichnung der Lohnart

Eingabe Betrag

Handelt es sich bei der Lohnart um eine Betrags-Lohnart, d. h., wird in der Bruttoerfassung ein Betrag erfasst, wie beispielsweise bei den Lohnarten Gehalt oder Monatslohn, muss in diesem Feld die entsprechende Ausprägung gewählt werden. Folgende Ausprägungen stehen zur Verfügung:

Nein: Es erfolgt keine Eingabe des Betrages.

Ja: Der Betrag wird manuell erfasst.

Ja (Wert von Berechnungsgenerator): Der Betrag wird durch eine Berechnung ermittelt. Die Berechnungsnummer ist im Feld Berechnungsnummer Betrag zu hinterlegen.

Ja (Wert von Lohn-/Gehaltstabelle): Der Wert kommt aus der Lohn-/Gehaltstabelle, in der der Dienstnehmer eingestuft ist.

Ja (Service-Entgelt): Der Betrag für das Service-Entgelt wird damit automatisch aus den Gesetzeswerten ermittelt.

Ja (Auszahlungsbetrag aktuelles Monat): Der Betrag ist gleich dem Auszahlungsbetrag des aktuellen Monats.

Ja (Auszahlungsbetrag Vormonat, falls negativ): Falls es im Vormonat einen negativen Auszahlungsbetrag gegeben hat, wird dieser Wert angezeigt, ansonsten 0. Für den Monat Januar ist der Vormonat der Dezember des Vorjahres. Etwaige Auszahlungsbeträge der Monate 13 bis 24 bleiben von dieser Einstellung unberücksichtigt.

Ja (Auflösungsabgabe): Diese Ausprägung ist nur bis zum Lohnjahr 2019 relevant und verfügbar. Der Betrag für die Auflösungsabgabe wird damit automatisch aus den Gesetzeswerten ermittelt.

Ja (Jahresviertel): Das Jahresviertel wird mit dieser Ausprägung als Betrag vorgeschlagen. Folgende Ausprägungen im Feld Lohnsteuer (gem. EStG) sind für die Ermittlung des Jahresviertels relevant:

LSt lfd.
LSt lfd. (mit monatlichem Lohnzahlungszeitraum)
alle § 68 Abs. 1 und Abs. 2 Pflichtigkeiten
§ 67 Abs. 8 lit. d (UEL lfd.)

Beachten Sie, dass durch diese Einstellung im Feld "Eingabe Betrag" ein Vorschlagswert für das Jahresviertel errechnet wird, welcher vom Anwender im konkreten Fall zu kontrollieren und ggf. manuell zu überschreiben ist.

Ja (KUA: 10, 15 bzw. 20 % Abschlag vom Netto): Spezialeinstellung für die Lohnart 7049 "CoV Abschlag" zur vorläufigen Abrechnung der COVID-19-Kurzarbeit. Diese Ausprägung steht ab dem Jahr 2024 nicht mehr zur Verfügung.

Ja (KUA: Mindest-Bruttoentgelt während Kurzarbeit): Ist in einem Monat die Lohnart 7620 mit einem Betrag größer 0 vorhanden, dann wird der Fixwert der Lohnart 7620 gelesen. Es wird geprüft, ob es sich um einen positiven Betrag handelt. Bei Lehrlingen wird genau dieser Wert zurückgeliefert, da Lehrlinge eine COVID-19-Kurzarbeit-Ersatzrate von 100 % haben. In allen anderen Fällen wird anhand dieses Wertes das Mindest-Bruttoentgelt während der Kurzarbeit aus der vom BMAFJ zur Verfügung gestellten Tabelle ausgelesen. Diese Tabelle kann über das Programm Lohn - Diverse Stammdaten - Gesetzeswerte - CoV Mindest-Brutto eingesehen werden. Es handelt sich um eine Spezialeinstellung für die COVID-19-Kurzarbeit-Lohnart 7621 "Mindest-Bruttoentgelt während Kurzarbeit". Diese Ausprägung steht ab dem Jahr 2024 nicht mehr zur Verfügung.

Ja (KUA: SV-Beitragsgrundlage vor Kurzarbeit): Eine Lohnart mit dieser Einstellung ist immer als Vorschlagswert zu verstehen! Es wird der Monat vor Kurzarbeit-Beginn ermittelt. Dafür ist der Kurzarbeit-Beginn entsprechend dem historischen Datenfeld "Kurzarbeit-Projekt-Nr" der allerersten Kurzarbeit zu verwenden! Alle Vormonate müssen den Abrechnungsstatus F aufweisen, damit die korrekten Werte der Systemlohnarten ermittelt werden können. Von der Lohnart 8000 "Bezüge SV Lfd" werden die Lohnarten aus der Lohnartengruppe 999 in Abzug gebracht. Gedeckelt wird mit der HBGL des aktuellen Lohnjahres. Der ermittelte Wert wird auf 30 SV-Tage hochgerechnet. Wenn die Lohnart 8025 "Bezüge Teilentgelt" mit Betrag ungleich 0 in der Abrechnung vorhanden ist, dann wird der Wert 0 bei dieser Ausprägung retour geliefert und der Anwender muss die Lohnart manuell einpflegen. Sind die SV-Tage im Monat vor KUA nicht 30, dann wird als Ergebnis ebenso 0 retour geliefert. Eine automatische Betragsermittlung ist nicht möglich. Wenn bei der Lohnart mit der Ausprägung "Ja (CoV: SV-Beitragsgrundlage vor Kurzarbeit)" ein Fixwert mit Betrag größer 0 vorhanden ist, dann wird dieser Wert vorgeschlagen und nichts berechnet. Damit wird in vielen Fällen des Günstigkeitsvergleichs der korrekte Wert ermittelt.

Nachteil: Wenn im Monat vor KUA eine Aufrollung vorgenommen wird, dann muss man in allen KUA-Nachfolgemonaten eingreifen. Entweder ist der Fixwert zu entfernen und die Lohnart neu zu bewerten oder der Betrag in jedem Monat zu erfassen und der Fixwert zu speichern. Es handelt sich um eine Spezialeinstellung für die COVID-19-Kurzarbeit-Lohnart 7622 "SV-Beitragsgrundlage vor Kurzarbeit".

Ja (KUA: Basis § 68 Abs. 1 vor Kurzarbeit): Ermittlung je Monat:

Existiert KEINE Anwenderlohnart (z. B. Schmutzzulage) in der Abrechnung, welche auf § 68 (1) EStG gesteuert und SV-frei ist, dann wird als Betragsvorschlag mit dieser Lohnarteneinstellung die Summe der Lohnarten 9110 bis 9116 (Freibetrag § 68 (1)) gebildet.
Existiert eine Anwenderlohnart (z. B. Schmutzzulage) in der Abrechnung, welche auf § 68 (1) EStG gesteuert ist und SV-frei ist, dann wird als Betragsvorschlag mit dieser Lohnarteneinstellung die Summe aller Anwenderlohnarten gebildet, welche auf "§ 68 (1)" gesteuert und SV-pflichtig sind, gedeckelt mit der Summe der Lohnarten 9110 bis 9116 (Freibetrag § 68 (1)). Summiert werden alle Dienstverhältnisse eines Dienstnehmers in diesen Monaten zur gleichen Beschäftigung.

Endergebnis: Die ermittelten Werte der drei Monate werden summiert, durch die Summe der LSt-Tage (inkl. Ausland) aus dem Dienstnehmerstamm dividiert und mit 30 multipliziert. Wenn bei der Lohnart mit der Ausprägung "Ja (CoV: Basis § 68 Abs. 1 vor KUA)" ein Fixwert mit Betrag größer 0 vorhanden ist, dann wird dieser Wert vorgeschlagen und nichts berechnet.

Diese Ausprägung steht ab dem Jahr 2024 nicht mehr zur Verfügung.

Ja (KUA: Basis § 68 Abs. 2 vor Kurzarbeit): Eine Lohnart mit dieser Einstellung ist immer als Vorschlagswert zu verstehen! Es wird der Monat vor Kurzarbeit-Beginn ermittelt. Dafür ist der Kurzarbeit-Beginn entsprechend dem historischen Datenfeld "Kurzarbeit-Projekt-Nr" der allerersten Kurzarbeit zu verwenden! Alle Vormonate müssen den Abrechnungsstatus F aufweisen, damit die korrekten Werte der Systemlohnarten ermittelt werden können. Die Lohnarten mit Freibetrag § 68 (2) (= Systemlohnarten im Bereich 9120 bis 9126) aus den drei Monaten vor Kurzarbeit werden summiert, durch die Summe der LSt-Tage (inkl. Ausland) dividiert und mit 30 multipliziert. Wenn bei der Lohnart mit der Ausprägung "Ja (CoV: Basis § 68 Abs. 1 vor KUA)" ein Fixwert mit Betrag größer 0 vorhanden ist, dann wird dieser Wert vorgeschlagen und nichts berechnet.

Diese Ausprägung steht ab dem Jahr 2024 nicht mehr zur Verfügung.

Ja (KUA: Bruttozuschlag): Diese Einstellung darf nur für die Lohnart "CoV Bruttozuschlag" während der Phase 6 der COVID-19-Kurzarbeit in der Zeit zwischen 1.7.2022 und 31.12.2022 verwendet werden und steht ab dem Jahr 2023 nicht mehr zur Verfügung. Der Bruttozuschlag wird nur in Abrechnungsmonaten in diesem Zeitraum ermittelt. Anhand des Fixwertes der Lohnart 7620 "Bruttoentgelt vor Kurzarbeit" wird der jeweilige Prozentsatz ermittet, welcher auf den Betrag der Lohnart 7621 angewandt wird. Danach erfolgt eine Aliquotierung sofern die Kurzarbeit nicht einen vollen Monat gedauert hat und eine mengen- und betragsmäßige Reduktion.

Berechnungsnummer Betrag

Wird im Feld Eingabe Betrag die Ausprägung "Ja (Wert von Berechnungsgenerator)" ausgewählt, muss in diesem Feld die entsprechende Berechnungsnummer aus dem Kollektivvertrag hinterlegt werden.

Eingabe Menge

Soll bei der Lohnart in der Bruttoerfassung die Menge erfasst werden, beispielsweise bei den Lohnarten "Stundenlohn" oder "KM-Geld", muss hier die entsprechende Ausprägung gewählt werden. Da eine Mengen-Lohnart zur Berechnung des Endbetrags auch einen Satz benötigt, müssen in diesem Zusammenhang auch die Felder Eingabe Satz und Teiler definiert werden.

Nein: Es erfolgt keine Eingabe der Menge.

Ja: Die Menge wird manuell erfasst.

Ja (Wert von Berechnungsgenerator): Die Menge wird durch eine Berechnung ermittelt. Die Berechnungsnummer ist im Feld Berechnungsnummer Menge zu hinterlegen.

Ja (Sollstunden laut Wochenmodell): Die Menge wird als Sollstunden anhand des hinterlegen Wochenmodells oder sofern vorhanden des hinterlegten Schicht-/Dienstplans ermittelt. Feiertage werden wie im Feld Feiertags-KZ definiert berücksichtigt.

Ja (Arbeitstage laut Wochenmodell): Die Menge wird als Arbeitstage anhand des hinterlegen Wochenmodells oder sofern vorhanden des hinterlegten Schicht-/Dienstplans ermittelt. Feiertage werden wie im Feld Feiertags-KZ definiert berücksichtigt.

Ja (Kopfzahl 1): Die Menge ist eine Kopfzahl. 1 wird zurückgegeben.

Ja (SV-Tage): Es werden die SV-Tage der konkreten Abrechnung zurückgegeben.

Ja (Kalendertage): Es werden die Kalendertage der konkreten Abrechnung zurückgegeben.

Ja (BV-Tage): Es werden die BV-Tage der konkreten Abrechnung zurückgegeben.

Berechnungsnummer Menge

Wird im Feld Eingabe Menge die Ausprägung "Ja (Wert von Berechnungsgenerator)" ausgewählt, muss in diesem Feld die entsprechende Berechnungsnummer aus dem Kollektivvertrag hinterlegt werden.

Eingabe Tage

Sollen bei der Lohnart in der Bruttoerfassung Tage erfasst werden, kann hier die entsprechende Auswahl getroffen werden. Folgende Ausprägungen stehen zur Verfügung:

Nein
Ja
Ja (1/2-Entgelt)
Ja (1/4-Entgelt)
Ja (ohne Entgelt)
Ja (unbezahlter Urlaub)
Ja (Wert von Berechnungsgenerator)
Ja (1/2-Entgelt, Wert von Berechnungsgenerator)
Ja (1/4-Entgelt, Wert von Berechnungsgenerator)
Ja (ohne Entgelt, Wert von Berechnungsgenerator)
Ja (unbezahlter Urlaub, Wert von Berechnungsgenerator)
Ja (Kalendertage)

Berechnungsnummer Tage

Wird im Feld Eingabe Tage die Ausprägung "Ja (Wert von Berechnungsgenerator)" ausgewählt, muss in diesem Feld die entsprechende Berechnungsnummer aus dem Kollektivvertrag hinterlegt werden.

Feiertags-KZ

Wird im Feld Eingabe Menge der Eingabecode "Ja (Sollstunden laut Wochenmodell)" oder "Ja (Arbeitstage laut Wochenmodell)" hinterlegt, kann in diesem Feld ausgewählt werden, ob die Menge der Lohnart inklusive oder exklusive Feiertage produziert werden soll bzw. ob auf der Lohnart ausschließlich Feiertage aktiviert werden sollen. Folgende Ausprägungen stehen zur Verfügung:

Inklusive Feiertage
Exklusive Feiertage
Nur Feiertage

Eingabe Satz

Handelt es sich bei der Lohnart um eine Mengen-Lohnart (z. B. Lohnart "Überstundengrundlohn" bzw. "Üst-Zuschlag"), d. h., wird das Feld Eingabe Menge über die Bruttoerfassung mit einem Wert befüllt, ist auch die Eingabe bzw. Berechnung des entsprechenden Satzes notwendig. Welcher Satz errechnet wird, hängt von der gewählten Ausprägung ab. Diese Feld ist nur verfügbar, wenn im Feld Eingabe Betrag die Ausprägung "Nein" gewählt wurde.

Nein: Es erfolgt keine Eingabe des Satzes.

Ja: Der Satz wird manuell erfasst.

Ja (Wert von Berechnungsgenerator): Der Satz wird durch eine Berechnung ermittelt. Die Berechnungsnummer ist im Feld Berechnungsnummer Satz zu hinterlegen.

Ja (Fixbetrag / Teiler bzw. Fixsatz): Der Satz wird durch Division Fixbetrag / Teiler (vom Feld Teiler) oder durch den Fixsatz bestimmt.

Ja (Fixbetrag / Teiler bzw. Fixsatz * Monatsteiler / Überstundenteiler): Der Satz wird durch Division Fixbetrag / Teiler (vom Feld Teiler) oder durch die Rechnung Fixsatz * Monatsteiler / Überstundenteiler bestimmt. Die Felder Monatsteiler und Überstundenteiler müssen beim Dienstnehmer hinterlegt sein.

Ja (Fixbetrag / Teiler bzw. Fixsatz + Durchschnitt): Der Satz wird durch Division Fixbetrag / Teiler (vom Feld Teiler) oder durch die Rechnung Fixsatz *+ Durchschnitt bestimmt. Im Feld Schnitt-Nr. sind jene Schnitte anzugeben, die hierbei verwendet werden sollen.

Ja (Durchschnitt): Der Satz kommt aus der Schnittverwaltung und wird durch die im Feld Schnitt-Nr. hinterlegten Schnitte bestimmt.

Ja (BV-Wochengeld: Entgelt der letzten 3 Monate / Teiler): Diese Ausprägung wird zur Berechnung der Bemessungsgrundlage für die BV bei Wochengeld verwendet.

Bei einem erstmaligen Mutterschutz wird auf das Entgelt der letzten 3 Monate zugegriffen und durch den Teiler dividiert.

Bei folgenden Konstellationen errechnet sich die BV BMG Wochengeld anders:

Findet das Programm zwischen zwei Zeiträumen mit "Mutterschutz" keine aktive Zeit, so werden zur Berechnung der BV die gleichen Werte verwendet wie beim ersten Mutterschutz.
Ist das aktuelle Dienstverhältnis geringfügig versichert, so errechnet das Programm den Wert 0.
Wurde die Karenz unterbrochen und in dieser Zeit aktiv vollversichert gearbeitet, so werden die vollen Monaten dieses Zeitraums zur Ermittlung des Entgelts herangezogen. Das bedeutet im Umkehrschluss, dass Bruchmonate zur Berechnung nicht herangezogen werden.
Bezüge, die während einer Ruhendzeit abgerechnet worden sind, werden nicht bei der Berechnung berücksichtigt.

Ja (KBG per Tag): Der Satz ist das Kinderbetreuungsgeld per Tag und stammt aus den Gesetzeswerten, die jährlich angepasst werden.

Ja (Wert von Lohn-/Gehaltstabelle): Der Satz wird aus der Lohn-/Gehaltstabelle genommen, in die der Dienstnehmer eingestuft ist.

Ja (Taggeld + Nächtigungsgeld): Der Satz ist die Summe aus Tag- und Nächtigungsgeld und greift auf die beim Dienstnehmer hinterlegte Diätenstufe des Kollektivvertrages zu.

Ja (BV-Krankengeld: letztes Entgelt / Teiler): Diese Ausprägung wird zur Berechnung der Bemessungsgrundlage für die BV bei Krankengeld verwendet. Es wird auf das letzte Entgelt zugegriffen und durch den Teiler dividiert.

Beispiel

Berechnung des Überstundensatzes: Angestellter mit Gehalt € 2.800,00; Arbeiter mit Stundenlohn € 11,80; Monatsteiler für beide: 167; Überstundenteiler für beide: 143, im Feld Teiler ist die Ausprägung Überstundenteiler gewählt.

Ausgewählte Ausprägung: 4 - Ja (Fixbetrag / Teiler sonst Fixsatz * Monatsteiler / Überstundenteiler)

Überstundensatz Angestellter	€ 2.800,00 / 143 =	€ 19,58
Überstundensatz Arbeiter	€ 11,80 * 167 / 143 =	€ 13,78

Berechnungsnummer Satz

Wird im Feld Eingabe Satz die Ausprägung "Ja (Wert von Berechnungsgenerator)" ausgewählt, muss in diesem Feld die entsprechende Berechnungsnummer aus dem Kollektivvertrag hinterlegt werden.

Teiler

Werden die Felder Eingabe Menge und Eingabe Satz befüllt, muss auch immer ein entsprechender Teiler hinterlegt werden. Folgende Ausprägungen stehen zur Verfügung:

Nein: Es ist kein Teiler definiert.

Überstundenteiler: Der Überstundenteiler, der beim Dienstnehmer hinterlegt ist, wird herangezogen.

Monatsteiler: Der Monatsteiler, der beim Dienstnehmer hinterlegt ist, wird herangezogen.

Tagesteiler: Der Tagesteiler, der beim Dienstnehmer hinterlegt ist, wird herangezogen.

Sollstunden laut Wochenmodell: Die Sollstunden des Dienstnehmers werden vom hinterlegten Wochenmodell ermittelt.

Kalendertage: Die Kalendertage, mit denen die Abrechnung in diesem Monat erfolgt, werden als Teiler herangezogen.

Arbeitstage laut Wochenmodell: Die Arbeitstage des Dienstnehmers werden vom hinterlegten Wochenmodell ermittelt.

30: Der Teiler ist fix 30.

Krankentage/Wochen * 4,33: Wenn im Feld Krank-Einheit Arbeitstage hinterlegt sind, wir die Anzahl der Kranktage pro Woche laut Wochenmodell mit 4,33 multipliziert. Wenn im Feld Krank-Einheit Kalendertage hinterlegt sind, dann ist der Teiler 30. Das Ergebnis ist der Teiler.

Eingabe Stammdatenfeld

Wählen Sie das Stammdatenfeld aus, das geändert werden soll, wenn die Lohnart importiert oder in der Bruttoerfassung eingegeben wird. Folgende Ausprägungen stehen zur Verfügung:

Nein
LSt-Tage
SV-Tage
Kalendertage
BV-Tage
Aus-Tage Montage
Aus-Tage Mont. mit DBA-BefrM
Aus-Tage Mont. mit DBA-AnreM
Ausl-Tage DBA-BefrM
Ausl-Tage DBA-AnreM
Ausl-Tage Entwicklungshilfe
U-Bahn Wochen
KV-Nummer
KV-Unternummer
Verwendungsgruppe
Beschäftigungsjahr
Teilzeit-Prozentsatz
Monatsteiler
Überstundenteiler
Stammkostenstelle
Nachtarbeiter
Aliq. Pendlerpauschale
J/6-Neuber. bei Aufroll.
Öffi-/Jobticket/Werkverkehr
Freifeld 01 Monat
Freifeld 02 Monat
Freifeld 03 Monat
Freifeld 04 Monat
Freifeld 05 Monat
Freifeld 09 Monat

Hinweis

Wird eine Stammdatenlohnart angelegt, müssen die Felder Eingabe Menge, Eingabe Tage, Eingabe Betrag und Eingabe Satz auf "Nein" stehen. Ist das nicht der Fall, erhalten Sie bei der Eingabe in der Bruttoerfassung eine entsprechende Meldung.

Vorschlag Stammdatenfeld

Wird im Feld Eingabe Stammdatenfeld nicht die Ausprägung "Nein" verwendet, ist dieses Feld aktiv. Folgende Ausprägungen stehen zur Verfügung:

Nein: Es erfolgt kein Vorschlag.

Ja: Diese Ausprägung wird beim Import für das Stammdatenfeld verwendet.

Ja (Wert von Berechnungsgenerator): Im Feld Berechnungsnummer Stammdatenfeld ist die Nummer jener Berechnung zu hinterlegen, die den Wert des Stammdatenfeldes ermittelt.

Ja (Sollstunden laut Wochenmodell): Die Sollstunden laut dem beim Dienstnehmer hinterlegten Wochenmodell werden übernommen.

Ja (Arbeitstage laut Wochenmodell): Die Arbeitstage laut dem beim Dienstnehmer hinterlegten Wochenmodell werden übernommen.

Ja (Pendlerdrittel laut Wochenmodell): Das Pendlerdrittel wird anhand des beim Dienstnehmer hinterlegten Wochenmodells ermittelt.

Ja (Pendlerdrittel laut Ist-Zeiterfassung): Das Pendlerdrittel wird anhand der Ist-Zeiterfassung ermittelt. Diese Ausprägung muss herangezogen werden, wenn der Programmpunkt ZEIT→ Datentransfer → ZEIT in LOHN übernehmen in Verwendung ist.

Ja (Pendlerdrittel laut Wochenmodell abzgl. Telearbeitstage): Die Pendlertage werden anhand des Wochenmodells abzüglich der auf der Lohnart 7590 erfassten Telearbeitstage und der entsprechenden Telearbeitstage bei Auslandstätigkeit ermittelt. Abhängig von den Pendlertagen ergibt sich danach das Pendlerdrittel. Für alle Abrechnungsmonate vor Juli 2021 verhält sich diese Ausprägung gleich wie die Ausprägung "Ja (Pendlerdrittel laut Wochenmodell)".

Ja (Pendlerdrittel laut Pendlertagen): Auf Basis der Lohnart 7596 "Pendlertage" wird bei dieser Ausprägung das Pendlerdrittel ermittelt.

Hinweis

Dieses Feld ist nur aktiv, wenn im Feld Eingabe Stammdatenfeld die Ausprägung nicht"Nein" ist.

Berechnungsnummer Stammdatenfeld

Wenn im Feld Eingabe Stammdatenfeld ein bestimmtes Stammdatenfeld gewählt ist und im Feld Vorschlag Stammdatenfeld die Ausprägung "Ja (Wert von Berechnungsgenerator)" ausgewählt ist, muss in diesem Feld die entsprechende Berechnungsnummer aus dem Kollektivvertrag hinterlegt werden.

Prozentsatz

Wird in diesem Feld ein Prozentsatz hinterlegt, wird der erfasste oder berechnete Wert mit dem Prozentsatz multipliziert.

Beispiel

Lohnart "Überstunden-Zuschlag 50 % frei" → Feld "Prozentsatz": 50 %

Es werden automatisch 50 % des errechneten Überstundensatzes herangezogen.

Aliquotierung

In diesem Feld kann hinterlegt werden, ob bzw. wie die Lohnart beispielsweise bei Ein- und Austritt während des Monats aliquotiert werden soll. Folgende Ausprägungen stehen zur Verfügung:

Nein: Es erfolgt keine Aliquotierung.

Ja (Kalendertage): Die Aliquotierung erfolgt nach Kalendertagen.

Ja (SV-Tage): Die Aliquotierung erfolgt nach SV-Tagen.

Ja (Ein-Aus: SV-Tage, sonst: Kalendertage): Bei Ein- bzw. Austritten erfolgt die Aliquotierung nach SV-Tagen. Bei allen anderen Wechsel von Dienstverhältnissen erfolgt die Aliquotierung nach Kalendertagen.

Ja (Ein-Aus: Arbeitsstunden; sonst: Kalendertage): Bei Ein- bzw. Austritten erfolgt die Aliquotierung nach Arbeitsstunden des hinterlegten Wochenmodells. Bei allen anderen Wechsel von Dienstverhältnissen erfolgt die Aliquotierung nach Kalendertagen.

Ja (Ein-Aus: * Arbeitsstunden / MT; sonst: Kalendertage): Bei Ein- bzw. Austritten erfolgt die Aliquotierung, indem mit den Arbeitsstunden laut Wochenmodell multipliziert und durch den Monatsteiler dividiert wird. Bei allen anderen Wechsel von Dienstverhältnissen erfolgt die Aliquotierung nach Kalendertagen.

Ja (Ein-Aus: * Werktage / 26; sonst: Kalendertage): Bei Ein- bzw. Austritten erfolgt die Aliquotierung, indem mit den Werktagen laut Wochenmodell multipliziert und durch den fixen Teiler 26 dividiert wird. Bei allen anderen Wechsel von Dienstverhältnissen erfolgt die Aliquotierung nach Kalendertagen.

Wie im KV-Stamm hinterlegt: Es wird so aliquotiert, wie es im Kollektivvertrag hinterlegt ist.

Hinweis

Aliquotiert wird der Betrag und - falls vorhanden - die Menge. Der auf der Lohnart erfasste Satz wird nicht aliquotiert, was in den meisten Fällen auch gewünscht ist. Soll in einem konkreten Ausnahmefall der Satz der Lohnart beispielsweise nach Kalendertagen aliquotiert werden, dann ist in diesem Feld die Ausprägung "Nein" und eine Berechnung für den Satz zu verwenden. Eine derartige Ausnahme kann eine Kinderzulage sein. Unter Menge wird die Anzahl der Kinder erfasst, die sich aufgrund der Aliquotierung natürlich nicht ändern soll. Der Satz der Lohnart soll jedoch nach Kalendertagen aliquotiert werden. In diesem Fall ist die Lohnart im Feld "Aliquotierung" mit "Nein" zu befüllen und eine Berechnung für den Satz zu hinterlegen.

Fix/Variabel

Eine Lohnart, die als "fix" definiert wurde, wird in der Bruttoerfassung mit der Lohnartenaktivierung automatisch aus dem Vormonat in den laufenden Monat übernommen und muss nicht jeden Monat neu erfasst werden. Dieses Feld sagt nichts darüber aus, ob die Lohnart einen Fixwert hinterlegt hat.

Folgende Ausprägungen stehen zur Verfügung:

Variable Lohnart: Eine variable Lohnart wird in der Bruttoerfassung nicht aus dem Vormonat in den laufenden Monat übernommen (z. B. Stundenlohn, Überstunden, variable Zulagen, UZ, WR, Diäten ...).

Fixe Lohnart: Eine fixe Lohnart wird in der Bruttoerfassung mit der Lohnartenaktivierung aus dem Vormonat in den laufenden Monat übernommen (z. B. Gehalt, Monatslohn, Überstundenpauschale, Fixprämie, Sachbezug, Fixakonto ...).

Fixe Lohnart (ohne Wert): Mit diesem Kennzeichen wird die Lohnart mit der Lohnartenaktivierung aus dem Vormonat in den laufenden Monat übernommen, allerdings ohne Wert (z. B. Zulagen, bei denen die Höhe nicht feststeht, aber die der Dienstnehmer üblicherweise bekommt).

Variable Lohnart (auch für ein ruhendes DV): Mit diesem Kennzeichen kann eine variable Lohnart in der Bruttoerfassung erfasst werden, auch wenn der Dienstnehmer ruhend ist (z. B. Mutterschutz, Präsenzdienst ...).

Fixe Lohnart (auch für ein ruhendes DV): Mit diesem Kennzeichen wird eine fixe Lohnart mit der Lohnartenaktivierung aus dem Vormonat in den laufenden Monat übernommen (z. B. Sachbezug), auch wenn der Dienstnehmer ruhend ist (z. B. Mutterschutz, Präsenzdienst ...).

Grundbezug

In diesem Feld wird festgelegt, ob es sich bei der Lohnart um einen Grundbezug handelt (z. B. Gehalt, Monatslohn, Lehrlingsentschädigung, Stundenlohn).

Fixwert

In diesem Feld wird festgelegt, ob die Lohnart keinen Fixwert hat (z. B. LA Provision, Prämie, Akonto ...), einen eigenen Fixwert hat (z. B. LA Gehalt, Monatslohn, Stundenlohn, SEG-Zulagen, KM-Geld ...) oder den Fixwert einer anderen Lohnart verwendet (z. B. LA Überstundengrundlohn, Überstundenzuschläge, Feiertagsentgelt, Krankenentgelt ...). Folgende Ausprägungen stehen zur Verfügung:

Nein
Ja (LA hat eigenen Fixwert)
Ja (LA verwendet Fixwert von anderer LA)

Berechnungsbasis

Dieses Feld ist nur aktiv, wenn im Feld Fixwert die Ausprägung "Ja (LA verwendet Fixwert von anderer LA)" ausgewählt worden ist. Dabei können Sie festlegen, ob der Fixwert aus dem aktuellen Monat, aus dem Vormonat oder aus dem Vor-Vormonat verwendet werden soll. Aus dem hier eingestellten Monat werden außerdem die Arbeitstage bzw. Sollstunden (Feld Eingabe Menge) und die Feiertage (Feld Feiertags-KZ) ermittelt. Folgende Ausprägungen stehen zur Verfügung:

aktueller Monat
Vormonat
Vor-Vormonat

Nur im Jahr 2020: Speziell für die COVID-19-Kurzarbeit wurde die Ausprägung "CoV: Monat vor Kurzarbeit bis 9/2020 danach aktueller Monat" geschaffen. Der Monat vom Tag vor der Kurzarbeit wird über das historische Datenfeld Kurzarbeit-Projekt-Nr erkannt. Ab dem Monat 10/2020 wird der aktuelle Monat verwendet, unabhängig davon, ob eine Kurzarbeit existiert bzw. wann die Kurzarbeit begonnen hat.

Fixwert-Lohnarten (Betrag)

Ist im Feld Fixwert die Ausprägung "Ja (LA verwendet Fixwert von anderer LA)" hinterlegt, müssen, je nachdem ob es sich bei dem verwendeten Fixwert um einen Betrag oder Satz handelt, im Feld Fixwert-Lohnarten (Betrag) oder im Feld Fixwert-Lohnarten (Satz) die jeweilige(n) Lohnart(en) hinterlegt werden.

Beispiel

Lohnart "Krank 50 % Tage"

Lohnart "ÜStd. Grundlohn"

Fixwert-Lohnarten (Satz)

Beispiel

Lohnart "Krank 50 % Tage"

Lohnart "ÜStd. Grundlohn"

Teilzeit-Prozentsatz anwenden

Steht das Feld "Teilzeit-Prozentsatz anwenden" auf "Nein" (Standardeinstellung), wird der Teilzeitprozentsatz lt. KV aus dem Programm Dienstnehmer nicht berücksichtigt, d. h., es findet auch keine automatische Berechnung statt. Steht das Feld auf "Ja", wird der Teilzeitprozentsatz lt. KV aus dem Programm Dienstnehmer verwendet. Das bedeutet, dass bei Teilzeitmitarbeitern im Vorfeld keine Kürzung des Grundbezugs erfolgen muss und die vollen 100 % erfasst werden können. Der eingegebene Wert wird dann automatisch mit dem Teilzeitprozentsatz lt. KV, der im Programm Dienstnehmer hinterlegt ist, multipliziert.

Hinweis

In Bezug auf die Lohnarteneingabe in der Bruttoerfassung gibt es daher bei Teilzeitmitarbeitern zwei verschiedene Vorgehensweisen. Man sollte sich jedoch unbedingt für einen Weg entscheiden!

Beispiel

40-Stunden-Woche, volles Gehalt € 1.455,00 → 16-Stunden-Woche (Teilzeit), Gehalt daher € 582,00

Soll in der Bruttoerfassung beim Teilzeitmitarbeiter

das "tatsächliche verminderte" Gehalt, also € 582,00 erfasst werden, dann sollten alle Lohnarten im Feld "Teilzeit-Prozentsatz anwenden" auf "Nein" gestellt sein.
das "fiktive volle" Gehalt, also € 1.455,00 erfasst werden, dann sollten alle Lohnarten im Feld "Teilzeit-Prozentsatz anwenden" auf "Ja" gestellt sein.

Hinweis

Der Teilzeit-Prozentsatz wird nur bei Betragslohnarten angewandt und hat auf den Satz einer Lohnart keinen Einfluss. Dies ist in den meisten Fällen (z. B. Stundenlohn oder die meisten Zulagen) auch erwünscht. In konkreten Ausnahmefällen soll der Teilzeit-Prozentsatz auf den Satz einer Lohnart angewandt werden, beispielsweise bei einer Kinderzulage je Kind in Höhe von € 150 für eine Vollzeitkraft. Eine Teilzeitkraft mit 50 % Teilzeit-Prozentsatz soll jedoch nur € 75 pro Kind an Kinderzulage erhalten. In solchen Ausnahmefällen ist dieses Feld mit "Nein" zu befüllen und eine Berechnung für den Satz zu verwenden, in welcher der Teilzeit-Prozentsatz berücksichtigt wird.

Vorzeichenveränderung

Mit diesem Feld wird festgelegt, wie das Vorzeichen des eingegebenen Wertes verändert werden soll. Folgende Ausprägungen stehen zur Verfügung:

Nein: Es erfolgt keine Änderung des Vorzeichens.

Ja (immer negativ): Egal, wie der Wert erfasst wird, der Betrag wird immer auf einen negativen Betrag umgestellt.

Ja (immer positiv): Egal, wie der Wert erfasst wird, der Betrag wird immer auf einen positiven Betrag umgestellt.

Ja (Drehung): Es erfolgt eine automatische Änderung auf das jeweils andere Vorzeichen. Aus einem positiven wird ein negativer Betrag und umgekehrt.

Importpuffer-Wert

In diesem Feld wird festgelegt, welcher Wert vom Importpuffer für die Berechnung der NLZ-Lohnarten herangezogen werden soll.

Folgende Ausprägungen stehen zur Verfügung:

NLZ-Bezahlt: Es wird der Wert NLZ-Bezahlt verwendet, falls diese Lohnart in den Importpuffer übergeben wurde.

NLZ-Verwaltung: Es wird der Wert NLZ-Verwaltung verwendet, falls diese Lohnart in den Importpuffer übergeben wurde.

Hinweis

Dieses Feld bzw. die Ausprägungen dieses Feldes beziehen sich nicht auf einen direkten Zugriff auf die Nichtleistungszeitverwaltung. Dieses Feld hat nur für Lohnarten Relevanz, die selber in den Importpuffer gestellt werden. Lohnarten, die sich zwar fachlich auf Nichtleistungszeiten beziehen, jedoch via Koppelung aufgerufen werden und nicht selber an den Importpuffer übergeben werden, ignorieren dieses Feld bzw. die Einstellungen. Insbesondere bei NLZ-Schnitt und NLZ-Korrektur-Lohnarten ist deshalb die Übergabe in der Koppelungseinstellungen von großer Bedeutung.

Neuberechnung auslösen

Steht dieses Feld auf "Ja", werden, falls in der Bruttoerfassung eine Änderung an dieser Lohnart vorgenommen wird, alle Lohnarten neu berechnet. Dies schließt auch Änderungen der KORE-Daten im Programm Dienstnehmer mit ein.

Beispiel

Sollen durch die Änderung des Gehalts auch die Überstunden neu berechnet werden, muss bei der Lohnart "Gehalt" das Feld "Neuberechnung auslösen" auf "Ja" gesetzt werden.

Soll die Änderung dieser Lohnart bei einer bestimmten Lohnart keine Neuberechnung auslösen, kann das über das Feld "Veränderbar" bei der entsprechenden Lohnart gesteuert werden.

Veränderbar durch Neuberechnung

Steht dieses Feld auf "Ja" bedeutet das, dass der Wert dieser Lohnart im Zuge einer Neuberechnung (z. B. ausgelöst durch die Änderung des Gehalts) in der Bruttoerfassung verändert wird. Soll die Lohnart bei einer Neuberechnung nicht verändert werden, muss dieses Feld auf "Nein" gestellt werden.

Schnitt-Nr.

In diesem Feld können Sie den Durchschnitt aus der Schnittverwaltung, der auf der Lohnart produziert werden soll, definieren. Durch Mehrfachselektion können mehrere Schnitte gewählt werden.

Beispiel

Auf der Lohnart "Krank Arbeiter Schnitt frei" sollen die Schnittwerte des lohnsteuerfreien Schnitts (z. B. Schnitt 2) produziert werden.

Auf der Lohnart "Krank Arbeiter Schnitt pflichtig" sollen die Schnittwerte des lohnsteuerpflichtigen Schnitts (z. B. Schnitt 1) produziert werden.

Auf der Lohnart "Urlaub Schnitt pflichtig" sollen die Schnittwerte des lohnsteuerpflichtigen und lohnsteuerfreien Schnitts (z. B. Schnitt 1 + Schnitt 2) produziert werden.

Hinweis

Soll der jeweilige Durchschnitt auf der Lohnart produziert werden, muss im Feld Eingabe Satz die Ausprägung "6 - Ja (Durchschnitt)" ausgewählt werden.

Schnittzuordnung

Mit der Funktionstaste F8 oder einem Mausklick auf

gelangen Sie in das Programm Schnittzuordnung, wo festgelegt wird, in welcher Form eine Lohnart in der Schnittberechnung eingesetzt wird.

Lohnartengruppen-Zuordnung

Dieses Feld ermöglicht die Zuteilung der jeweiligen Lohnart zu einer oder mehreren Lohnartengruppen. Beispielsweise könnte die Lohnart Überstundengrundlohn und alle Überstunden-Zuschlags-Lohnarten zu einer Lohnartengruppe "Überstunden GL+ZU" zusammengefasst werden. In der Lohnartengruppe "Überstunden GL" könnte die Lohnart Überstundengrundlohn und entsprechenden Auslandslohnarten zusammengefasst werden.

Mit der Funktionstaste F8 oder einem Mausklick auf das Symbol

gelangt man in das Anlagefenster der Lohnartengruppen, in dem auch die Zuteilung durchgeführt werden kann.

Schablonen Nr.

Wird eine Lohnartenschablone verwendet, so erfolgt der Aufruf dieser Lohnarten-Schablone über eine Lohnart, die in diesem Feld die Lohnartenschablonennummer hinterlegt hat. Die Standardlohnart 2999 ÜStd./MStd.Schablone Eingabelohnart dient hier als klassisches Beispiel.

Hinweis

Lohnarten, bei denen eine Schablonen Nr. hinterlegt ist, müssen in den Feldern Eingabe Betrag, Eingabe Menge und Eingabe Satz jeweils die Ausprägung "Nein" haben.

Freifeld 01 (numerisch mit Nachkomma)

Wird dieses Feld auf "Ja" gestellt, können bei der Lohnart in der Bruttoerfassung neben der Eingabe von Menge, Kostenstelle, Kostenträger, Dimension usw. zusätzliche Informationen, wie beispielsweise die erreichte Stückzahl bei Akkordlöhnern, erfasst und in weiterer Folge auch ausgewertet werden. Im Auswertungsdesigner stehen diese Felder als Datenfelder zur Verfügung.

Freifeld 02 (numerisch mit Nachkomma)

Freifeld 05 (numerisch ohne Nachkomma)

Wird dieses Feld auf "Ja" gestellt, können bei der Lohnart in der Bruttoerfassung neben der Eingabe von Menge, Kostenstelle, Kostenträger, Dimension usw. zusätzliche Informationen, wie beispielsweise die erreichte Stückzahl bei Akkordlöhnern, erfasst und in weiterer Folge auch ausgewertet werden. Dieses Freifeld sollte nur für ganze Zahlen verwendet werden, da keine Nachkommastellen erlaubt sind. Im Auswertungsdesigner stehen diese Felder als Datenfelder zur Verfügung.

Freifeld 06 (numerisch ohne Nachkomma)

Wird dieses Feld auf "Ja" gestellt, können bei der Lohnart in der Bruttoerfassung neben der Eingabe von Menge, Kostenstelle, Kostenträger, Dimension usw. zusätzliche Informationen, wie beispielsweise die erreichte Stückzahl bei Akkordlöhnern, erfasst und in weiterer Folge auch ausgewertet werden. Dieses Freifeld sollte nur für ganze Zahlen verwendet werden, da keine Nachkommastellen erlaubt sind. Im Auswertungsdesigner stehen diese Felder als Datenfelder zur Verfügung.

Freifeld 03 (alphanumerisch)

Wird dieses Feld auf "Ja" gestellt, können bei der Lohnart in der Bruttoerfassung neben der Eingabe von Menge, Kostenstelle, Kostenträger, Dimension usw. zusätzliche Informationen, wie beispielsweise individuelle kurze Texthinweise für den Lohnverrechner hinterlegt werden, die in weiterer Folge auch ausgewertet werden können. Im Auswertungsdesigner stehen diese Felder als Sortierfelder zur Verfügung. Dieses Freifeld werden nicht am Lohnset angedruckt.

Freifeld 04 (alphanumerisch)

Wird dieses Feld auf "Ja" gestellt, können bei der Lohnart in der Bruttoerfassung neben der Eingabe von Menge, Kostenstelle, Kostenträger, Dimension usw. zusätzliche Informationen, wie beispielsweise individuelle kurze Texthinweise für den Lohnverrechner hinterlegt werden, die in weiterer Folge auch ausgewertet werden können. Im Auswertungsdesigner stehen diese Felder als Sortierfelder zur Verfügung. Dieses Freifeld werden nicht am Lohnset angedruckt.

Rundung Menge

In diesem Feld wird festgelegt, wie die Lohnart in der Bruttoerfassung gerundet werden soll. Folgende Ausprägungen stehen zur Verfügung:

Nein
Ja (kaufmännisch)
Ja (abrunden)
Ja (aufrunden)

Rundung Menge auf

In diesem Feld wird festgelegt, auf welchen Wert die Lohnart in der Bruttoerfassung gerundet werden soll. Es kann eine beliebige positive Zahl größer-gleich 0,0001 eingegeben werden (z. B. 0,01 oder 0,1). Die Eingabe 0,0001 bedeutet, dass die Menge auf 4 Nachkommastellen genau gerundet wird.

Rundung Satz

In diesem Feld wird festgelegt, wie die Lohnart bei der Eingabe in der Bruttoerfassung gerundet werden soll. Folgende Ausprägungen stehen zur Verfügung:

Nein
Ja (kaufmännisch)
Ja (abrunden)
Ja (aufrunden)

Hinweis

Zu beachten ist, dass weder in der Bruttoerfassung noch in der Abrechnung der Satz gespeichert wird. Insbesondere bei addierenden Lohnarten (Feld Eingaben addieren) oder wenn am Lohnset/Lohnkonto mehrere Lohnarten als Summe dargestellt werden (Reiter Lohnset/Lohnkonto), kann es zu Mischsätzen kommen.

Rundung Satz auf

In diesem Feld wird festgelegt, auf welchen Wert die Lohnart bei der Eingabe in der Bruttoerfassung gerundet werden soll. Es kann eine beliebige positive Zahl größer-gleich 0,0001 eingegeben werden (z. B. 0,01 oder 0,1). Die Eingabe 0,0001 bedeutet, dass der Satz auf 4 Nachkommastellen genau gerundet wird.

Rundung Betrag

In diesem Feld wird festgelegt, wie die Lohnart in der Bruttoerfassung gerundet werden soll. Folgende Ausprägungen stehen zur Verfügung:

Ja (kaufmännisch)
Ja (abrunden)
Ja (aufrunden)

Rundung Betrag auf

In diesem Feld wird festgelegt, auf welchen Wert die Lohnart in der Bruttoerfassung gerundet werden soll. Es kann eine beliebige positive Zahl größer-gleich 0,01 eingegeben werden (z. B. 0,01 oder 0,1). Die Eingabe 0,01 bedeutet, dass der Betrag auf 2 Nachkommastellen genau gerundet wird.

Aktiv

Soll die Lohnart in der Lohnartenliste nicht mehr zur Auswahl stehen bzw. aufscheinen, muss dieses Feld auf "Nein" gesetzt werden. Nicht mehr verwendete Lohnarten können somit ausgeblendet werden. Die Lohnartennummer kann jedoch direkt in der Bruttoerfassung eingegeben werden. Nur Lohnarten mit einem "Ja" in diesem Feld können über das Programm Abrechnungen importieren importiert werden.

Dieses Feld kann nur auf globaler Ebene eingestellt werden und steht firmenspezifisch bzw. KV-spezifisch nicht zur Verfügung.

Berechnung danach

In diesem Feld kann eine Berechnungsnummer hinterlegt werden, die zuvor im Kollektivvertrag angelegt worden ist. Die Berechnung sollte so aufgebaut sein, dass sie Werte für bestimmte Fixwerte errechnet und speichert.

Wird nun die Lohnart, bei der im Feld "Berechnung danach" eine Berechnungsnummer hinterlegt ist, in der Bruttoerfassung eingegeben, wird diese Berechnung ausgeführt und die in der Berechnung definierten Fixwerte werden mit dem errechneten Werten versorgt.

Die "Berechnung danach" wird bei Verwendung der Globalen Lohnarteneingabe nicht ausgeführt. Die "Berechnung danach" wird bei manueller Eingabe in der Bruttoerfassung ausgeführt.

Notizeingabe

Sollen bei der Lohnarteneingabe in der Bruttoerfassung zusätzliche Notizen zur Lohnart erfasst werden, muss dieses Feld auf "Ja" stehen. Diese Notizen stehen nur intern zur Verfügung und werden nicht am Lohnset des Dienstnehmers angedruckt, können jedoch im Programm "Lohnkonto ansehen" am Reiter Notizen ausgewertet werden.

Sie können beispielsweise vermerken, warum oder wofür die Lohnart (z. B. eine bestimmte Prämie oder Provision) ausbezahlt wurde oder wer die Anordnung zur Auszahlung gegeben hat. Die Eingabe erfolgt dabei im Zuge der Lohnartenerfassung.

Beispiel

In diesem Beispiel wurden Notizen bei der Lohnart "Prämie" erfasst.

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Standardfelder - Reiter "Pflichtigkeit"

Auslandstätigkeit (begünstigt)

Sofern es sich um Auslandstätigkeiten handelt, die mit dieser Lohnart abgerechnet werden, ist hier die entsprechende Einstellung zu treffen, damit die korrekte Lohnzettelart verwendet wird. Folgende Ausprägungen stehen zur Verfügung:

Nein (Inland)
Monatage (LZ=23)
DBA-Befreiungsmethode (LZ=8)
Monatage mit DBA-Befreiungsmethode (LZ=23+8)
Entwicklungshilfe (LZ=2)
Montage mit DBA-Anrechnungsmethode (LZ=23+24)
DBA-Anrechnungsmethode (LZ=24)
Nein (LSt-Berechnung = Keine LSt wegen DBA)

Nein (LSt-Berechnung = Keine LSt wegen DBA): Diese Ausprägung entspricht der Ausprägung "Nein" mit der Ausnahme, dass sie nicht mit der Einstellung "Keine LSt aufgrund DBA" im Feld Lohnsteuer-Berechnung (Tabelle PSM im Dienstnehmer) übersteuert werden kann. Diese Ausprägung wird für Lohnarten der CoV KUA Unterstützung verwendet.

Hinweis

Unter LOHN → Stammdaten → Dienstnehmer am Reiter "Finanzamt" bei Feld "Lohnsteuerberechnung" ist die Ausprägung "keine Lohnsteuer wegen DBA" hinterlegt. Bei diesem Dienstnehmer wird eine Lohnart abgerechnet, die unter LOHN → Stammdaten → Lohnarten am Reiter "Pflichtigkeit" bei Feld "Auslandstätigkeit (begünstigt)" die Ausprägung "Nein" eingestellt hat. So ergibt sich am Ende des Jahres ein Lohnzettel 8 (LZ 8).

Ist hingegen mit derselben Einstellung im Dienstnehmerstamm bei der abgerechneten Lohnart im Lohnartenstamm die Ausprägung "Nein (Lst-Berechnung = keine Lst wegen DBA)" eingestellt, so ergibt sich am Ende des Jahres ein Lohnzettel 1 (LZ 1).

Weitere Informationen zu Auslandstätigkeiten entnehmen Sie unserem umfangreichen Themendokument.

Lohnsteuer (gem. EStG)

In diesem Feld wird die Lohnsteuerpflichtigkeit festgelegt. Folgende Ausprägungen stehen zur Verfügung:

Nein
LSt lfd.
LSt lfd. (mit monatlichem Lohnzahlungszeitraum)
§ 68 Abs. 1
§ 68 Abs. 1 (Umwandlung in § 68 Abs. 2 möglich)
§ 68 Abs. 2
§ 68 Abs. 2 (für Schnitte)
§ 68 Abs. 2 Betrag (ohne Mengenprüfung)
§ 67 Abs. 1, 2
§ 67 Abs. 1, 2 (Aufteilung der Grenzen zw. In- und Ausland)
§ 67 Abs. 3
§ 67 Abs. 5
§ 67 Abs. 6 fester Steuersatz
§ 67 Abs. 6 nach Tarif
§ 67 Abs. 8 lit. a (Vergleich)
§ 67 Abs. 8 lit. b (Kündigungsentschädigung)
§ 67 Abs. 8 lit. c (Nachzahlungen)
§ 67 Abs. 8 lit. d UEL lfd.
§ 67 Abs. 8 lit. d UEL SZ
§ 67 Abs. 8 lit. e (Pensionsabfindung)
§ 67 Abs. 8 lit. f (Sozialpläne)
§ 67 Abs. 8 lit. g (Insolvenz)
§ 67 Abs. 8 lit. g (Insolvenz) mit 6 %
§ 67 Abs. 10
§ 67a Abs. 4 Z 2 (Start-Up-Mitarbeiterbeteiligung)
§ 3 oder sonstige steuerfreie Bezüge
§ 3 Abs. 1 Z 13 lit. b (Zuschuss zur Kinderbetreuung)
§ 3 Abs. 1 Z 15 lit. a (Zukunftssicherung)
§ 3 Abs. 1 Z 15 lit. b (Mitarbeiterkapitalbeteiligung)
§ 3 Abs. 1 Z 15 lit. c und d (Mitarbeiterbeteiligungsstiftung)
§ 3 Abs. 1 Z 16 lit. c (Pauschale Reiseaufwandsentschädigung)
§ 3 Abs. 1 Z 16 lit. d (Carsharing)
§ 3 Abs. 1 Z 17 lit. b (Gutscheine, Essensbons)
§ 3 Abs. 1 Z 21 (Mitarbeiterrabatte)
§ 3 Abs. 1 Z 35 (Mitarbeitergewinnbeteiligung)
§ 16 (Rückzahlung Arbeitslohn, Kostenbeitrag DN Jobticket)
§ 26 Z 4
§ 26 Z 5 lit. b (Kostenübernahme Massenverkehrsmittel)
§ 26 Z 7 (ausländische Pensionskassen)
§ 26 Z 9 lit. a (Telearbeitspauschale)
§ 124b Z 478 (Mitarbeiterprämie): ab 2025
§ 124b Z 447 (Mitarbeiterprämie): nur 2024 abrechenbar
Kostenersatz Aufladen E-Kfz: Der Kostenersatz für das Aufladen von E-Kfz bzw. die Anschaffung einer Ladeeinrichtung darf nicht in die Bezüge gemäß § 25 EStG gerechnet werden. Am Jahreslohnzettel (L16) ist der Kostenersatz weder in der KZ 210 noch in der KZ 243 enthalten.
Kostenersatz Anschaffung Ladeeinrichtung: Der Kostenersatz für das Aufladen von E-Kfz bzw. die Anschaffung einer Ladeeinrichtung darf nicht in die Bezüge gemäß § 25 EStG gerechnet werden. Am Jahreslohnzettel (L16) ist der Kostenersatz weder in der KZ 210 noch in der KZ 243 enthalten.
Ungültiger Wert

Beachten Sie, dass die Ausprägung § 67 Abs. 1, 2 (Aufteilung der Grenzen zw. In- und Ausland) bei verwendeten Auslandssonderzahlungslohnarten eingesetzt werden muss, sofern im Programm "Dienstnehmer" am Feld § 67 (1,2) In- und Ausland die Ausprägung "Lt. Lohnartenpflichtigkeit" verwendet wird.

Bei einer Lohnart mit der Ausprägung § 67 Abs. 8 lit. f (Sozialpläne) ist es möglich, bei Eingabe der Lohnart im Programm "Bruttoerfassung" oder als Terminlohnart im Feld "Zusatzbetrag" das Gesamtbrutto des Sozialplans zu hinterlegen. Im Feld "Betrag" wird die monatliche Teilzahlung hinterlegt. Ist im Feld "Zusatzbetrag" ein Wert angegeben, dann wird anhand dieses Wertes die gesamte Lohnsteuer gemäß § 67 Abs. 8 lit f EStG ermittelt und im aktuellen Monat der aliquote Anteil zur ausbezahlten Teilzahlung angesetzt. SV und Werbungskosten können bei dieser Variante zur Ermittlung der Lohnsteuer nicht berücksichtigt werden. Bei der anschließenden Ermittlung der dazugehörigen Bemessungsgrundlage werden sie sehr wohl einbezogen. Die Bemessungsgrundlage wird gesondert aliquot zum Gesamtbrutto ermittelt. Falls es zwei Sozialplan-Lohnarten mit unterschiedlicher Auslandstätigkeit gibt (z. B. Inland + DBA), dann wird die Obergrenze aliquot aufgeteilt. Auch die Sozialversicherung wird aliquot aufgeteilt.

Im Jahr 2025 steht die Ausprägung § 124b Z 478 (Mitarbeiterprämie) zur Verfügung.

Im Jahr 2024 steht die Ausprägung § 124b Z 447 (Mitarbeiterprämie) zur Verfügung.

Davor in den Jahren 2022 und 2023 hieß die Ausprägung "§ 124b Z 408 (Teuerungsprämie)".

Höhe des Zuschlags für § 68 Abs. 2

Prozentsatz, mit dem die Lohnart nach § 68 Abs. 2 EStG berücksichtigt wird.

Beim § 68 Abs. 2 EStG dürfen maximal 50%ige Zuschläge frei bleiben. Dieses Feld gibt an, um wieviel Prozent es sich bei diesem Zuschlag handelt. Wenn es sich um einen 100%igen Zuschlag handelt, dann darf nur die Hälfte davon (also 50 %) für den § 68 Abs. 2 EStG verwendet werden.

Beispiel

100%iger Zuschlag mit 3 Stunden à 10 Euro. Im Feld Lohnsteuer (gem. EStG) ist die Ausprägung "§ 68 Abs. 2" und im Feld "Höhe des Zuschlages für § 68 Abs. 2" wird "100" hinterlegt. Beim § 68 Abs. 2. EStG können 3 Stunden à 5 Euro (also 50 %) verwendet werden.

Beispiel

100%iger Zuschlag mit 3 Stunden à 10 Euro. Im Feld Lohnsteuer (gem. EStG) ist die Ausprägung "§ 68 Abs. 1 (Umwandlung in § 68 Abs. 2 möglich)" und im Feld "Höhe des Zuschlages für § 68 Abs. 2" wird "100" hinterlegt. Beim § 68 Abs. 1 dürfen 3 Stunden à 10 Euro (100 %) verwendet werden. Wenn der § 68 (1) bereits voll ausgeschöpft ist, dann können beim § 68 Abs. 2 EStG 3 Stunden à 5 Euro (also 50 %) verwendet werden.

Grundlohn zu § 68 Abs. 1, 2

In den Lohnsteuerrichtlinien steht geschrieben, dass, wenn Überstunden durch Zeitausgleich abgegolten werden, die Überstundenzuschläge aber ausbezahlt werden, keine Steuerfreiheit gemäß § 68 EStG besteht, da die Voraussetzung für die Steuerfreiheit nur dann gegeben ist, wenn die Zuschläge neben dem Grundlohn gezahlt werden.

Wird in diesem Feld eine Grundlohnart hinterlegt (eine Eingabe ist nur möglich, wenn das Feld Lohnsteuer (gem. EStG) auf § 68 gesteuert ist), gelten folgende Vorgehensweisen:

Generell:

Ist die hinterlegte Grundlohnart in der Bruttoerfassung nicht vorhanden, wird auch der Zuschlag voll pflichtig gerechnet.

Bei § 68 (2):

Ist die Grundlohnart zwar vorhanden, aber keine Menge, dann wird die maximale Anzahl an Stunden für den Freibetrag gem. § 68 Abs. 2 EStG angenommen (analog zum Zuschlag laut LSt-Richtlinien). Für die Prüfung der Steuerfreiheit wird dann maximal die Menge verwendet, die auf der Grundlohnart erfasst oder angenommen worden ist. Beispiel: Bei 15 Stunden Zuschlag und 7 Stunden Grundlohn werden für die Prüfung der Steuerfreiheit nur 7 Stunden herangezogen. Die restlichen 8 Stunden sind auf jeden Fall voll pflichtig.

Bei § 68 (1):

Ist die Grundlohnart vorhanden aber keine Menge, dann bleibt in diesem Fall der Zuschlag voll pflichtig. Für die Prüfung der Steuerfreiheit wird maximal die bei der Grundlohnart hinterlegte Menge verwendet.

Bei § 68 (1) umwandelbar in § 68 (2):

Ist die Grundlohnart vorhanden aber keine Menge, dann bleibt auch der Zuschlag voll pflichtig. Für die Prüfung der Steuerfreiheit wird maximal die bei der Grundlohnart hinterlegte Menge verwendet.

Sonstige Werbungskosten

In diesem Feld ist einzustellen, ob und in welcher Ausprägung es sich bei der zu definierenden Lohnart um Sonstige Werbungskosten handelt. Folgende Ausprägungen stehen zur Verfügung:

Nein
LSt lfd.
§ 67 Abs. 1, 2
§ 67 Abs. 1, 2 (Aufteilung der Grenzen zw. In- und Ausland)
§ 67 Abs. 5
§ 67 Abs. 6 fester Steuersatz
§ 67 Abs. 6 nach Tarif
§ 67 Abs. 8 lit. a (Vergleich)
§ 67 Abs. 8 lit. b (Kündigungsentschädigung)
§ 67 Abs. 8 lit. c (Nachzahlungen)
§ 67 Abs. 8 lit. d UEL lfd.
§ 67 Abs. 8 lit. d UEL SZ
§ 67 Abs. 8 lit. e (Pensionsabfindung)
§ 67 Abs. 8 lit. f (Sozialpläne)
§ 67 Abs. 8 lit. g (Insolvenz)
§ 67 Abs. 8 lit. g (Insolvenz) mit 6 %
§ 67 Abs. 10

Jahressechstel

Ob und wie diese Lohnart das Jahressechstel erhöht, wird in diesem Feld geregelt. Folgende Ausprägungen stehen zur Verfügung:

Nein
Ja (normal)
Ja (UEL)

Sonstige WK (L16-Zuordnung)

Handelt es sich um Sonstige Werbungskosten, so muss in diesem Feld definiert werden, wo diese am Lohnzettel (L16) aufgeführt werden müssen. Folgende Ausprägungen stehen zur Verfügung:

Nein
KZ 230
§ 16 Abs. 1

Dieses Feld steht nur zur Verfügung, wenn das Feld Sonstige Werbungskosten nicht die Ausprägung "Nein" hat.

Nicht zu erfassende Bezüge § 25

Nicht zu erfassende Bezüge § 25 Abs 1 Z 2a u. 3a (75 %). Dieser Teil des Lohnzettels ist nur von pensionsauszahlenden Stellen oder Körperschaften öffentlichen Rechts auszufüllen.

Pflegegeld

Pflegegeld ist nur bei pensionsauszahlenden Stellen und Körperschaften öffentlichen Rechts mit der Angabe der Monate und des mit dieser Pflichtigkeit abgerechneten Betrages am Lohnzettel auszuweisen.

Durch dieses Feld wird die SV-Pflicht bestimmt. Folgende Ausprägungen stehen zur Verfügung:

Nein: Für SV-freie Bezüge

Laufender Bezug: In der SV ist der Bezug wie ein laufender Bezug zu behandeln.

Sonderzahlung: In der SV ist der Bezug wie eine Sonderzahlung zu behandeln.

Schlechtwetterzuschlag: Es handelt sich um einen Schlechtwetterzuschlag.

Kurzarbeit SV lfd und SZ (ohne SW): Ab 2021 gilt: Wenn eine Bemessungsgrundlage Kurzarbeit SV lfd bzw. SZ gegeben ist, dann bekommt der Dienstgeber für die SV-Anteile, die er vom Dienstnehmer übernimmt, ebenfalls den ALV-Abschlag (Arbeitslosenversicherung). Wenn Bezüge Kurzarbeit SV lfd bzw. SZ vorhanden sind, die der Dienstgeber übernimmt, dann wird für den Dienstnehmer der Prozentsatz für den ALV-Abschlag nicht von den gesamten Bezügen SV lfd bzw. SZ, sondern von den um die Bezüge Kurzarbeit SV lfd bzw. SZ reduzierten Bezügen ermittelt.

Kurzarbeit SV lfd (ohne SW): Bei der A+E-Krankengeld werden bei der Information über den Sachbezug alle Lohnarten mit der Ausprägung "Kurzarbeit SV lfd (ohne SW)" ausgeschlossen. In der Regel hat nur eine Lohnart diese Ausprägung eingestellt, nämlich die SV-Differenz für Kurzarbeit.

Unbezahlter Urlaub: Zur Abrechnung der SV eines unbezahlten Urlaubs, die der Dienstnehmer für den Dienstgeber übernimmt.

SV-Zahlender

In diesem Feld wird definiert, wer die SV-Anteile zahlt. Folgende Ausprägungen stehen zur Verfügung:

Nein
DN, DG jeweils
DG übernimmt DN-Anteil
DG übern. DN-Anteil ohne KU/WF
DG übern. DN-Anteil + Erh. DB/DZ/KommSt/J6
DG übern. DN-Anteil + Erh. DB/DZ/KommSt/J6 ohne KU/WF
DG übern. DN-Anteil für Nach-/Vergleichszahlung

A+E-Wochengeld

Abhängig von den Feldern Eingabe Tage, Teilentgelt, SV, SV-Zahlender, Sonstige Werbungskosten bzw. Lohnsteuer (gem. EStG) initialisert. Hiermit gekennzeichnete Lohnarten fließen in die Berechnung für das A+E-Wochengeld ein.

A+E-Krankengeld

A+E-Krankengeld Provision

Folgende Ausprägungen stehen für die A+E-Krankengeld Provision zur Verfügung:

Nein
Ja (Abschlussprovision)
Ja (Superprovision)
Ja (Sonstige)

Brutto

Brutto-Lohnarten erhöhen das Brutto in der Abrechnung.

Hinweis

Bei Brutto-Lohnarten ist für die Verbuchung kein Gegenkonto im Feld Konto-Ref.-Nr.-Gegenkonto am Reiter "Buchungsbeleg" zu hinterlegen, da es ansonsten zu einer Soll-/Haben-Differenz am Buchungsbeleg kommt.

Sachbezug

Sofern es sich bei der zu definierenden Lohnart um einen Sachbezug handelt, muss dies hier angegeben werden, damit die 20%-Regel angewandt wird und eine korrekte Ausweisung am Lohnzettel erfolgt. Folgende Ausprägungen stehen ab 2026 zur Verfügung:

Nein
Ja (sonstiger)
Ja (Kfz)
Ja (E-Kfz)
Ja (Wohnraum)
Nein, nur 20%-Regel berücksichtigen: Hier handelt es sich um keinen echten Sachbezug. Diese Ausprägung wird beispielsweise für Lohnarten wie "Kurzarbeit lfd SV Differenz" oder "Altersteilzeit Diff. SV lfd." verwendet.

Folgende Ausprägungen stehen bis 2025 zur Auswahl:

Nein
Ja
Ja (Kfz)

Abzug

Abzugslohnarten verringern den Auszahlungsbetrag und werden als Abzüge in der Abrechnung und am Lohnset ausgewiesen.

Hinweis

Bei Abzugslohnarten ist für die Verbuchung kein Gegenkonto im Feld Konto-Ref.-Nr.-Gegenkonto am Reiter "Buchungsbeleg" zu hinterlegen, da es ansonsten zu einer Soll-/Haben-Differenz am Buchungsbeleg kommt.

Hinweis

Sämtliche Abzugslohnarten, wie z. B. die Lohnart "Akonto" oder die Abzugslohnarten für die Pfändung selbst, müssen als unpfändbar definiert werden (Feld Pfändung Ausprägung "Nein"), da diese nicht in die Berechnung der ungerundeten Bemessungsgrundlage einfließen dürfen.

DB/DZ

In diesem Feld wird die Pflichtigkeit hinsichtlich DB und DZ geregelt. Folgende Ausprägungen stehen zur Verfügung:

Nein
Ja
Ja (nur DB)
Ja (nur DZ)

Kommunalsteuer

Diese Pflichtigkeit gibt an, ob die Lohnart in die Bemessungsgrundlage für die Kommunalsteuer fließt.

Betriebliche Vorsorge

In diesem Feld wird definiert, ob und wie die Lohnart hinsichtlich der betrieblichen Vorsorge pflichtig ist. Folgende Ausprägungen stehen zur Verfügung:

Nein
Laufender Bezug
SZ bzw. UEL/KÜE

Pfändung

Für die Berechnung des pfändbaren Betrages ist es erforderlich, dass alle pfändbaren Anwenderlohnarten mit dem entsprechenden Code gekennzeichnet werden. Folgende Ausprägungen stehen zur Verfügung:

Nein: Für unpfändbare Lohnarten. Alle Lohnarten, die bei der Berechnung des pfändbaren Betrages nicht berücksichtigt werden sollen, müssen auf "Nein" gestellt werden. Zu diesen Lohnarten zählen beispielsweise:

Diäten
Kilometergeld
Aufwandsentschädigung für auswärtige Arbeiten

Abzugslohnarten - Ausnahme: Betriebsratsumlage!

Hinweis

Sämtliche Abzugslohnarten, wie z. B. die Lohnart "Akonto" oder die Abzugslohnarten für die Pfändung selbst, müssen als unpfändbar definiert werden (Ausprägung "Nein"), da diese nicht in die Berechnung der ungerundeten Bemessungsgrundlage einfließen dürfen.

Laufende Bezüge

Diese Ausprägung erhalten alle laufenden Bezüge wie Gehalt, Monatslohn, Überstunden, Prämien, Provisionen, Zulagen ...

Urlaubszuschuss/Weihnachtsremuneration

Bei Lohnarten, mit denen der 13. und 14. Bezug erfasst und abgerechnet wird, ist die Ausprägung "Urlaubszuschuss/Weihnachtsremuneration" zu hinterlegen. Beim Bilanzgeld darf diese Ausprägung beispielsweise nicht hinterlegt werden, da es pfändungsrechtlich wie ein laufender Bezug zu behandeln ist.

Gesetzliche Abfertigung

Die gesetzliche Abfertigung muss mit einer eigenen Ausprägung gekennzeichnet werden, da sie für die Berechnung des pfändbaren Nettos der Beendigungsbezüge identifiziert werden muss.

Freiwillige Abfertigung

Bei freiwilligen Leistungen des Drittschuldners (Dienstgeber) an den Verpflichteten (Dienstnehmer), wie etwa eine freiwillige Abfertigung, ist die Ausprägung "freiwillige Abfertigung" zu hinterlegen.

UEL

Die Lohnarten für die Urlaubsersatzleistung (sowohl der laufende, wie auch der Sonderzahlungsanteil) werden mit der Ausprägung "UEL" gekennzeichnet.

Sachbezug

Pfändungsrechtlich erfährt auch der Sachbezug eine eigene Behandlung. Für die Berechnung des pfändbaren Betrages sind Sachbezüge in die ungerundete Bemessungsgrundlage miteinzubeziehen und daher mit der Ausprägung "Sachbezug" zu kennzeichnen.

Erhöhungs-/Herabsetzungsbetrag lfd

Der auf dieser Lohnart abgerechnete Betrag wird je nach Vorzeichen als Erhöhungs- bzw. Herabsetzungsbetrag bei Pfändungen verwendet.

Betriebsrat

An dieser Stelle legen Sie fest, ob die Lohnart in die Berechnungsgrundlage für die Betriebsratsumlage einfließt. Diese Pflichtigkeit kann auch firmenspezifisch und KV-spezifisch angepasst werden.

Gewerkschaft

Hier wird festgelegt, ob die Lohnart in die Berechnungsgrundlage des Gewerkschaftsbeitrags einfließt. Diese Pflichtigkeit kann auch firmen- bzw. KV-spezifisch angepasst werden.

Pensionskasse

Soll die Pensionskassen-Beitragsberechnung nicht über die SV-BMGL erfolgen, sondern über die Lohnartenpflichtigkeit, können Sie hier festlegen, ob die Lohnart für die Berechnung des Pensionskassen-Beitrags herangezogen werden soll oder nicht. Folgende Ausprägungen stehen zur Verfügung:

Nein
Laufender Bezug
Sonderzahlung
Schlechtwetterzuschlag
Kurzarbeit SV lfd (ohne SW)
Kurzarbeit SV SZ (ohne SW)
Unbezahlter Urlaub

Diese Pflichtigkeit kann auch firmenspezifisch und KV-spezifisch angepasst werden.

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Standardfelder - Reiter "Buchungsbeleg"

Soll/Haben

In diesem Feld wird definiert, ob und wie die Lohnart verbucht werden soll. Folgende Ausprägungen stehen zur Verfügung:

Keine Verbuchung
Soll
Haben

Konto-Ref.-Nr.

Hinterlegung der Kontoreferenznummer, die für die Verbuchung der Lohnart herangezogen werden soll. Die Kontenreferenzierungen werden im gleichnamigen Programm verwaltet.

Konto-Ref.-Nr. – Gegenkonto

Hinterlegung der Gegenkontoreferenznummer. Die Kontenreferenzierungen werden im gleichnamigen Programm verwaltet.

Hinweis

Ein Gegenkonto ist nur bei den Lohnnebenkostenlohnarten und bei Sachbezügen zu hinterlegen. Nicht jedoch bei Lohnarten, die die Pflichtigkeit Brutto bzw. Abzug haben.

MwSt-/VSt-Berechnung-Lohn

Wird in diesem Feld Mehrwertsteuer oder Vorsteuer ausgewählt, muss im Feld MWSt-/VSt-Prozentsatz der entsprechende Prozentsatz eingetragen und die MWSt-/VSt-Berechnungsart im gleichnamigen Feld festgelegt werden. Folgende Ausprägungen stehen zur Verfügung:

Nein: Es wird keine Steuer gerechnet. Lohnarten mit dieser Ausprägung werden bei der Ermittlung der Umsatzsteuer am E190a ignoriert.

Mehrwertsteuer (normal): Die Mehrwertsteuer wird normal entsprechend dem Prozentsatz und der Berechnungsart ermittelt. Zur Ermittlung des FIBU-Steuerkontos wird der Steuercode 1 verwendet.

Vorsteuer: Die Vorsteuer wird entsprechend dem Prozentsatz und der Berechnungsart ermittelt.

Mehrwertsteuer (Eigenverbrauch): Damit die Mehrwertsteuer für Eigenverbräuche gerechnet und somit das entsprechende FIBU-Steuerkonto mit dem entsprechenden Prozentsatz und Steuercode 12 verwendet wird, muss diese Einstellung verwendet werden.

MwSt-/VSt-Prozentsatz

Eingabe des MWSt- bzw. VSt-Prozentsatzes

MwSt-/VSt-Berechnungsart

In diesem Feld ist festzulegen, wie die Steuer berechnet wird. Folgende Ausprägungen stehen zur Verfügung:

Steuer aus Brutto herausrechnen: Der auf dieser Lohnart erfasste Betrag wird mit dem MWSt-/VSt-Prozentsatz multipliziert. Das Ergebnis ist die Steuer.

Alles ist Steuer: Der gesamte Betrag, der auf dieser Lohnart abgerechnet wurde, ist Steuer.

Kostenverteilung anwenden

Lohnarten, die nach einer hinterlegten Kostenverteilung entsprechend aufgeteilt werden sollen, müssen dieses Feld auf "Ja" gestellt haben.

Hinweis

Das Feld ist auf "Ja" zu stellen, wenn tatsächlich eine Kostenverteilung in Verwendung ist und für diese Lohnart eine Kostenverteilung stattfinden soll. Ist eine Kostenverteilung in Verwendung, aber diese eine Lohnart soll explizit nicht nach der hinterlegten Kostenverteilung aufgeteilt werden, so ist das Feld auf "Nein" zu stellen. Werden nur Stammkostenstellen erfasst, ist also keine Kostenverteilung in Verwendung, so führt es zu keinen Problemen, wenn das Feld auf "Ja" gestellt ist.

Hinweis

Dieser Parameter ist nur in ganz seltenen Ausnahmefällen in Absprache mit dem LOHN Support abweichend vom Standard zu setzen!

9405 SV Beitrag lfd
9420 SV Beitrag SZ
9470 LSt lfd
9450 LSt § 67 (1,2)
9600 Auszahlungsbetrag

Wie Sie schnell und einfach mit uns in Kontakt treten können, erfahren Sie auf der Seite BMD kontaktieren.

KORE-Eingaben von Bruttoerfassung verwenden

Steht dieses Feld auf "Ja", erfolgt die Aufteilung der Lohnart am Buchungsbeleg aufgrund der KORE-Eingaben in der Bruttoerfassung. Bei den KORE-Eingaben (Kostenstelle, Kostenträger, Abteilung, Dimension und Geschäftsbereich) kann es sich entweder um tatsächliche Eingaben in der Bruttoerfassung, hinterlegte Vorschlagswerte aus dem Lohnartenstamm oder um KORE-Daten aus dem Dienstnehmerstamm handeln.

Hinweis

Ist bei diesem Feld kein Häkchen hinterlegt, so sind keine korrekten Erfassungen bzw. Auswertungen für die KORE im Paket LOHN möglich.

Da in Bezug auf die KORE-Daten mehrere Erfassungsvarianten möglich sind, gibt es Prioritäten, nach denen die Aufteilung vorgenommen wird.

Werden für einen Dienstnehmer mehrere Varianten der Erfassung verwendet, greift das Programm nacheinander auf folgende Eingaben zu:

KORE-Eingaben in der Bruttoerfassung (Lohnartenstamm → Reiter "KORE" → KORE-Eingabe auf "Ja")
Hinterlegter KORE-Daten-Vorschlag im Lohnartenstamm (firmenspezifischer Lohnartenstamm → Reiter "KORE" → hinterlegte Vorschlagswerte)
KORE-Eingaben im Dienstnehmerstamm (Dienstnehmer → Reiter "Allgemein/CRM" → hinterlegte KORE-Eingaben)

Hinweis

Auch auf folgenden Systemlohnarten können diese Einstellungen verwendet werden. Beachten Sie dabei allerdings, dass es sich um nicht kostenrechnungsrelevante Beiträge handelt und diese Lohnarten im Standard mit der Ausprägung "Nein" in diesem Feld ausgeliefert werden. Dieser Parameter ist nur in ganz seltenen Ausnahmefällen in Absprache mit dem LOHN Support abweichend vom Standard zu setzen!

9405 SV Beitrag lfd
9420 SV Beitrag SZ
9470 LSt lfd
9450 LSt § 67 (1,2)
9600 Auszahlungsbetrag

Wie Sie schnell und einfach mit uns in Kontakt treten können, erfahren Sie auf der Seite BMD kontaktieren.

Nur LNK auf Kostentypen buchen

Sollen nur die Lohnnebenkosten dieser Lohnart auf Kore-Typen verbucht werden, dann ist dieses Feld mit "Ja" zu kennzeichnen.

Mengen berücksichtigen

Mithilfe dieses Feldes kann gesteuert werden, ob die Menge dieser Lohnart an unterschiedlichen Stellen des Programms berücksichtigt bzw. angedruckt werden soll oder nicht.

Verbuchung je Dienstnehmer

Je Dienstnehmer wird am Buchungsbeleg ein eigener Buchungssatz erstellt.

Achtung!

Wird dieses Feld auf der Lohnart 9600 "Auszahlungsbetrag" auf "Ja" gestellt, dann hat dies zur Konsequenz, dass am Kontoblatt des Verbindlichkeitenkontos 3640 "Verrechnung Löhne und Gehälter" die Auszahlungsbeträge der Mitarbeiter einsehbar sind.

Grundsätzlich wird die Einstellung "Nein" für die Lohnart 9600 "Auszahlungsbetrag" empfohlen. Soll dieses Feld für die Lohnart 9600 "Auszahlungsbetrag" dennoch auf "Ja" gestellt werden, dann stellen Sie durch Berechtigungen sicher, dass die in die FIBU gebuchten Daten nur von dafür berechtigten Benutzern eingesehen werden können.

Basis-Fibu-Konto für Verbuchung je Dienstnehmer

Dieses Feld ist nur dann aktiv, wenn das Feld Verbuchung je Dienstnehmer auf "Ja" steht. Wird das Feld Verbuchung je Dienstnehmer auf "Nein" gestellt, wird auch der Wert in diesem Feld gelöscht.

Datenübernahme aus BMD 5.5:

Falls im Feld "Kto. mit PNR verändern" der Wert "Ja" steht, so wird der Eintrag vom Feld "Kontonr. für Ang" bzw. vom Feld "Kontonr. für Arb" in das Feld "BasisFibukonto f. Verbuchung je Mitarbeiter" übernommen.

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Standardfelder - Reiter "Lohnset/Lohnkonto"

Am Lohnset drucken	Hier können Sie entscheiden, ob die Lohnart am Lohnset angedruckt werden soll. Folgende Ausprägungen stehen zur Verfügung: Nein Ja Ja (nur wenn Betrag nicht 0)
Menge	Steht dieses Feld auf "Ja", wird am Lohnset die Menge der jeweiligen Lohnart ausgeblendet.
Satz	Steht dieses Feld auf "Ja", wird am Lohnset der Satz der jeweiligen Lohnart ausgeblendet.
Betrag	Steht dieses Feld auf "Ja", wird am Lohnset der Betrag der jeweiligen Lohnart ausgeblendet.
Lohnart (1)	Über die Felder Lohnart (1) bis Lohnart (5) besteht die Möglichkeit, mehrere Lohnarten am Lohnset zusammenzufassen, wobei die Stunden und die Beträge addiert werden und der Satz neu berechnet wird. Aus diesem Grund entsteht ein Mischsatz am Lohnset. In den Feldern Lohnart (1) bis Lohnart (5) sind jene Lohnarten einzugeben, zu welchen die momentan angesprochene Lohnart addiert werden soll. Soll eine Lohnart zu anderen Lohnarten addiert werden, von denen jedoch keine abgerechnet wird, wird die Lohnart jener Lohnart hinzuaddiert, die im Feld Lohnarten (1) hinterlegt ist.
Lohnart (2)	Über die Felder Lohnart (1) bis Lohnart (5) besteht die Möglichkeit, mehrere Lohnarten am Lohnset zusammenzufassen, wobei die Stunden und die Beträge addiert werden und der Satz neu berechnet wird. Aus diesem Grund entsteht ein Mischsatz am Lohnset. In den Feldern Lohnart (1) bis Lohnart (5) sind jene Lohnarten einzugeben, zu welchen die momentan angesprochene Lohnart addiert werden soll. Soll eine Lohnart zu anderen Lohnarten addiert werden, von denen jedoch keine abgerechnet wird, wird die Lohnart jener Lohnart hinzuaddiert, die im Feld Lohnarten (1) hinterlegt ist.
Lohnart (3)	Über die Felder Lohnart (1) bis Lohnart (5) besteht die Möglichkeit, mehrere Lohnarten am Lohnset zusammenzufassen, wobei die Stunden und die Beträge addiert werden und der Satz neu berechnet wird. Aus diesem Grund entsteht ein Mischsatz am Lohnset. In den Feldern Lohnart (1) bis Lohnart (5) sind jene Lohnarten einzugeben, zu welchen die momentan angesprochene Lohnart addiert werden soll. Soll eine Lohnart zu anderen Lohnarten addiert werden, von denen jedoch keine abgerechnet wird, wird die Lohnart jener Lohnart hinzuaddiert, die im Feld Lohnarten (1) hinterlegt ist.
Lohnart (4)	Über die Felder Lohnart (1) bis Lohnart (5) besteht die Möglichkeit, mehrere Lohnarten am Lohnset zusammenzufassen, wobei die Stunden und die Beträge addiert werden und der Satz neu berechnet wird. Aus diesem Grund entsteht ein Mischsatz am Lohnset. In den Feldern Lohnart (1) bis Lohnart (5) sind jene Lohnarten einzugeben, zu welchen die momentan angesprochene Lohnart addiert werden soll. Soll eine Lohnart zu anderen Lohnarten addiert werden, von denen jedoch keine abgerechnet wird, wird die Lohnart jener Lohnart hinzuaddiert, die im Feld Lohnarten (1) hinterlegt ist.
Lohnart (5)	Über die Felder Lohnart (1) bis Lohnart (5) besteht die Möglichkeit, mehrere Lohnarten am Lohnset zusammenzufassen, wobei die Stunden und die Beträge addiert werden und der Satz neu berechnet wird. Aus diesem Grund entsteht ein Mischsatz am Lohnset. In den Feldern Lohnart (1) bis Lohnart (5) sind jene Lohnarten einzugeben, zu welchen die momentan angesprochene Lohnart addiert werden soll. Soll eine Lohnart zu anderen Lohnarten addiert werden, von denen jedoch keine abgerechnet wird, wird die Lohnart jener Lohnart hinzuaddiert, die im Feld Lohnarten (1) hinterlegt ist.
Am Lohnkonto drucken	Hier können Sie festlegen, ob die Lohnart am Lohnkonto angedruckt werden soll. Folgende Ausprägungen stehen zur Verfügung: Nein Ja Dieses Feld steht KV-spezifisch nicht zur Verfügung.
Menge	Steht dieses Feld auf "Ja", wird am Lohnkonto die Menge der jeweiligen Lohnart ausgeblendet. Dieses Feld steht KV-spezifisch nicht zur Verfügung.
Satz	Steht dieses Feld auf "Ja", wird am Lohnkonto der Satz der jeweiligen Lohnart ausgeblendet. Dieses Feld steht KV-spezifisch nicht zur Verfügung.
Betrag	Steht dieses Feld auf "Ja", wird am Lohnkonto der Betrag der jeweiligen Lohnart ausgeblendet. Dieses Feld steht KV-spezifisch nicht zur Verfügung.
Lohnart (1)	Über die Felder Lohnart (1) bis Lohnart (5) besteht die Möglichkeit, mehrere Lohnarten am Lohnkonto zusammenzufassen, wobei die Stunden und die Beträge addiert werden und der Satz neu berechnet wird. Aus diesem Grund entsteht ein Mischsatz am Lohnkonto. In den Feldern Lohnart (1) bis Lohnart (5) sind jene Lohnarten einzugeben, zu welchen die momentan angesprochene Lohnart addiert werden soll. Soll eine Lohnart zu anderen Lohnarten addiert werden, von denen jedoch keine abgerechnet wird, wird die Lohnart jener Lohnart hinzuaddiert, die im Feld Lohnarten (1) hinterlegt ist. Dieses Feld steht KV-spezifisch nicht zur Verfügung.
Lohnart (2)	Über die Felder Lohnart (1) bis Lohnart (5) besteht die Möglichkeit, mehrere Lohnarten am Lohnkonto zusammenzufassen, wobei die Stunden und die Beträge addiert werden und der Satz neu berechnet wird. Aus diesem Grund entsteht ein Mischsatz am Lohnkonto. In den Feldern Lohnart (1) bis Lohnart (5) sind jene Lohnarten einzugeben, zu welchen die momentan angesprochene Lohnart addiert werden soll. Soll eine Lohnart zu anderen Lohnarten addiert werden, von denen jedoch keine abgerechnet wird, wird die Lohnart jener Lohnart hinzuaddiert, die im Feld Lohnarten (1) hinterlegt ist. Dieses Feld steht KV-spezifisch nicht zur Verfügung.
Lohnart (3)	Über die Felder Lohnart (1) bis Lohnart (5) besteht die Möglichkeit, mehrere Lohnarten am Lohnkonto zusammenzufassen, wobei die Stunden und die Beträge addiert werden und der Satz neu berechnet wird. Aus diesem Grund entsteht ein Mischsatz am Lohnkonto. In den Feldern Lohnart (1) bis Lohnart (5) sind jene Lohnarten einzugeben, zu welchen die momentan angesprochene Lohnart addiert werden soll. Soll eine Lohnart zu anderen Lohnarten addiert werden, von denen jedoch keine abgerechnet wird, wird die Lohnart jener Lohnart hinzuaddiert, die im Feld Lohnarten (1) hinterlegt ist. Dieses Feld steht KV-spezifisch nicht zur Verfügung.
Lohnart (4)	Über die Felder Lohnart (1) bis Lohnart (5) besteht die Möglichkeit, mehrere Lohnarten am Lohnkonto zusammenzufassen, wobei die Stunden und die Beträge addiert werden und der Satz neu berechnet wird. Aus diesem Grund entsteht ein Mischsatz am Lohnkonto. In den Feldern Lohnart (1) bis Lohnart (5) sind jene Lohnarten einzugeben, zu welchen die momentan angesprochene Lohnart addiert werden soll. Soll eine Lohnart zu anderen Lohnarten addiert werden, von denen jedoch keine abgerechnet wird, wird die Lohnart jener Lohnart hinzuaddiert, die im Feld Lohnarten (1) hinterlegt ist. Dieses Feld steht KV-spezifisch nicht zur Verfügung.
Lohnart (5)	Über die Felder Lohnart (1) bis Lohnart (5) besteht die Möglichkeit, mehrere Lohnarten am Lohnkonto zusammenzufassen, wobei die Stunden und die Beträge addiert werden und der Satz neu berechnet wird. Aus diesem Grund entsteht ein Mischsatz am Lohnkonto. In den Feldern Lohnart (1) bis Lohnart (5) sind jene Lohnarten einzugeben, zu welchen die momentan angesprochene Lohnart addiert werden soll. Soll eine Lohnart zu anderen Lohnarten addiert werden, von denen jedoch keine abgerechnet wird, wird die Lohnart jener Lohnart hinzuaddiert, die im Feld Lohnarten (1) hinterlegt ist. Dieses Feld steht KV-spezifisch nicht zur Verfügung.

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Standardfelder - Reiter "Koppelung"

Koppelung vorhanden	Mit der Funktionstaste F8 oder einem Mausklick auf das Symbol gelangen Sie in das Anlagefenster der Lohnartenkoppelung.
Koppelung anwenden	Soll die hinterlegte Lohnartenkoppelung angewendet werden, muss dieses Feld auf "Ja" gestellt werden.

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Standardfelder - Reiter "KORE"

Eingaben addieren

Wird dieses Feld auf "Ja" gestellt, werden alle Werte, die unter dieser Lohnart in der Bruttoerfassung erfasst oder importiert werden, addiert. Diese Einstellung wird vor allem dann genutzt, wenn die Erfassung nach Kostenstellen, Kostenträgern, Abteilungen, Dimensionen und/oder Geschäftsbereichen getrennt erfolgen soll.

Bei addierende Lohnarten wird die Einstellung im Feld Veränderbar durch Neuberechnung ignoriert. Insofern sollte das Feld Veränderbar durch Neuberechnung bei addierenden Lohnarten auf "Nein" gestellt werden, um die Einstellungen konsistent zu halten.

Hinweis

Eine Lohnart, die auf addierend gestellt ist und das Feld Veränderbar durch Neuberechnung auf "Ja" eingestellt hat, wird mehrmals in der Bruttoerfassung mit unterschiedlichen Kostenstellen erfasst. Sobald eine Lohnart auf addierend eingestellt ist, wird die Ausprägung "Ja" im Feld Veränderbar durch Neuberechnung ignoriert. Das heißt, ändert sich z. B. der Satz, so ist entweder jede Datenzeile einzeln zu bearbeiten und mit dem neuen Satz zu erfassen oder alle Erfassungen sind zu löschen und neu einzugeben.

Alternativ zur manuellen Erfassung addierender Lohnarten mit Kostentypen ist die Verwendung einer Kostenverteilung. Auch Kostenverteilungen können auf Lohnartenebene definiert werden.

Hinweis

Ist bei einer Lohnart das Feld "Eingaben addieren" auf "Ja" gestellt, so kann es am Lohnset zu einem ungewöhnlichen Andruck des Satzes kommen. Die Programmlogik lautet wie folgt:
Der Satz wird berechnet und mit einem eventuell vorhandenen Fixwert verglichen. Sind diese beiden Werte in einem Differenzbereich von 4 Cent unterschiedlich, so wird der vorhandene Fixwert verwendet.
Ist die Differenz größer als 4 Cent, so wird der berechnete Betrag angezeigt.
Siehe auch: Wie berechnet sich der Satz einer addierenden Lohnart am Lohnset?

Kostenstelle

Soll in der Bruttoerfassung bei der Erfassung der Lohnart die Kostenstelle abgefragt werden, kann das über dieses Feld gesteuert werden. Folgende Ausprägungen stehen zur Verfügung:

Nein
Ja (Nummer)
Ja (Nummer + Bezeichnung)

Kostenträger

Soll in der Bruttoerfassung bei der Erfassung der Lohnart der Kostenträger abgefragt werden, kann das über dieses Feld gesteuert werden. Folgende Ausprägungen stehen zur Verfügung:

Nein
Ja (Nummer)
Ja (Nummer + Bezeichnung)

Abteilung

Soll in der Bruttoerfassung bei der Erfassung der Lohnart die Abteilung abgefragt werden, kann das über dieses Feld gesteuert werden. Folgende Ausprägungen stehen zur Verfügung:

Nein
Ja (Nummer)
Ja (Nummer + Bezeichnung)

Dimension

Soll in der Bruttoerfassung bei der Erfassung der Lohnart die Dimension abgefragt werden, kann das über dieses Feld gesteuert werden. Folgende Ausprägungen stehen zur Verfügung:

Nein
Ja (Nummer)
Ja (Nummer + Bezeichnung)

Geschäftsbereich

Soll in der Bruttoerfassung bei der Erfassung der Lohnart der Geschäftsbereich abgefragt werden, kann das über dieses Feld gesteuert werden. Folgende Ausprägungen stehen zur Verfügung:

Nein
Ja (Nummer)
Ja (Nummer + Bezeichnung)

Kostenstellen-Vorschlag Arbeiter

In diesem Feld kann für die jeweilige Lohnart eine fixe Kostenstelle für alle Arbeiter hinterlegt werden. Das empfiehlt sich vor allem dann, wenn eine bestimmte Lohnart immer auf eine bestimmte Kostenstelle gebucht werden soll (z. B. Urlaubszuschuss und Weihnachtsremuneration).

Ist bei einer Lohnart der Kostenstellen-Vorschlag hinterlegt und ist die Lohnart zusätzlich auf Kostenstellen-Eingabe "Ja" gestellt, dient die fix hinterlegte Kostenstelle bei der Lohnarteneingabe in der Bruttoerfassung als Vorschlagswert.